根据西班牙银行的数据，2023 年下半年，直接借记占所有交易（不包括现金支付）的 12.8%。处理此类操作需要银行收据（西班牙语：recibo bancario），这是银行实体之间常规资金交易中最常见的文件之一。西班牙国际银行 Bankinter 指出，在西班牙，45% 的业务都涉及此类记录。让我们探讨这些文件在资金流动中的作用以及如何在您的公司中管理它们。

本文内容

• 什么是银行收据？
  
• 银行收据如何开具？
  
• 银行收据提供哪些优势？
  
• 银行收据的退回
  
• 关于银行收据的常见问题
  

什么是银行收据？

银行收据是在与客户签署 SEPA 授权后生成的文件，并且必须在该业务关系维持期间保存。这些收据由收款人（有时也称为“受益人”），即发起扣款的一方开具。随后，当金融机构提供收款指令时，资金将从债务人的账户中扣除。虽然“银行收据”这一术语确实也用于指银行在交易完成后开具的付款收据，但在本文中，我们将重点关注对于企业而言最为相关的含义：即上述的收款请求。

此类文件授权银行实体从客户账户中提取款项。在西班牙，这在两种情况下非常有用：一是一次性收费，二是定期向一家提供服务或销售产品且采用订阅式商业模式的公司支付一定金额。

银行收据如何开具？

开具和提取这些文件的过程可以分为三个阶段：

银行收据的签署

债务方必须签署一份受欧洲议会和欧盟理事会《欧盟第 260/2012 号条例》管辖的 SEPA 直接借记授权书。如果债务人一方未签署此授权，则无法处理扣款。未签署的情况下，SEPA 直接借记操作将无法执行，因收款机构无权从客户账户中划扣指定金额。该授权仅在指令包含以下全部信息时方可生效：

• SEPA 授权的唯一参考号
  
• 债务人一方的姓名、地址和 IBAN
  
• 受益人一方的姓名、标识符和签名
  
• 签署日期
  
• 交易类型
  

银行收据的开具

在收到客户的授权后，会准备用以证明欠款金额的记录。必须详细说明与支付方销售的产品或提供的服务相关的信息。

银行收据的收款

许多公司会开具一份汇款单，这是一份指示金融机构管理一系列收款的文件，确保记录得到处理。这些汇款单必须包含银行收据中的信息，并以符合 ISO 20022 标准的 XML 文件形式提交。如果是经常性付款，则必须定期发送给金融机构。在汇款单上指定的预定日期到达后，银行将从债务人账户中提取资金并存入债权人公司的账户。

银行收据提供哪些优势？

与其他支付方式相比，使用这些记录进行定期收费具有一定的优势。让我们看看其中一些最重要的优势：

• 现金流管理：通过与客户提前约定收款日期，您可以更好地规划资金流入。
  
• 减少拒绝付款：直接连接到客户账户可以显著减少付款未完成的可能性，例如当信用卡过期时可能发生的情况。
  
• 安全性：依赖此类文件为业务带来了更大的安全性，因为它通过 SEPA 授权与客户签署了初始协议。同样，银行收据对客户来说也更安全，因为需要初始签名确保他们不会收到意外的扣款。
  

与 Stripe Payments 等支付处理商合作，能够有效简化收款流程，此类机构通常与金融网络及银行合作伙伴保持紧密联系。将这个平台集成到您的技术体系中，您就能够接受来自 195 多个国家的客户使用的 100 多种支付方式，其中包括单一欧元支付区 (SEPA) 直接借记支付方式。此外，Stripe 确保您的所有支付流程都符合当地法规。通过 Stripe Billing，您还可以自动化客户的定期扣款，并避免手动向银行请求资金的任务。

银行收据的退回

债务人可以通过联系其金融机构请求退回银行收据，尽管此过程只能在两种情况下进行：

• 客户未授权扣款：如果客户看到其账户上有未经批准的扣款，他们可以在收到银行收据后的 13 个月内联系其金融机构。

• 受益方未明确说明金额：无论客户是否已授权银行扣款，若其能够证明受益方未明确说明金额，且在多次类似扣款后总金额显著增加，则仍可在八周内申请退款。

若客户希望在下一次扣款前取消直接借记授权，则须向银行提交一份注明申请日期的签署文件。该文件只有在预定付款前一个工作日之前提交才会被接受。

若客户要求退还交易款项，银行需在 10 个工作日内完成全额退款，或拒绝该请求并明确说明理由及异议该决定的相关机制。

关于银行收据的常见问题

银行收据和发票有什么区别？

银行收据是收款授权，而发票是付款义务。有时，这些表格上会包含发票号码以澄清欠款的来源。

银行收据和直接借机是一回事吗？

不是。直接借记是付款人提供的定期自动从其账户扣款的安排。相比之下，银行收据是验证每笔费用的文件。