电子发票开具 101:企业快速指南

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  1. 导言
  2. 电子发票开具如何运作?
  3. 电子发票开具与人工开票有何不同?
  4. 手动开具发票的挑战
  5. 电子发票的好处
  6. 电子发票的挑战
  7. 如何创建和实施电子发票
    1. 需求分析
    2. 系统选型
    3. 技术设置
    4. 定制化
    5. 合规性检查
    6. 安全性
    7. 实施
    8. 培训
    9. 支持
    10. 启动
    11. 监控
  8. 电子发票开具的安全性和合规性注意事项
    1. 推荐的安全措施
    2. 合规要求
  9. 如何选择合适的电子发票解决方案
    1. 评估您的需求
    2. 评估必要的功能
    3. 咨询同行并测试解决方案

电子发票,也被称为 e 发票,是传统纸质发票的数字化形式。

与纸质发票不同,电子发票的创建、发送、接收和处理均通过电子方式进行。它们通常采用诸如 XML 之类的结构化格式,这使得使用会计软件对其进行自动处理更加容易。

这种类型的发票开具方式在全球范围内被使用。全球电子发票市场规模在 2023 年达到了 135 亿美元,预计到 2032 年将达到 610 亿美元。下面,我们将解释电子发票的运作方式、它与手动开具发票有何不同、需要考虑的挑战和好处,以及如何为您的企业选择合适的电子发票解决方案。

目录

  • 电子发票开具如何运作?
  • 电子发票开具与手动开票有何不同?
  • 手动发票开具的挑战
  • 电子发票开具的好处
  • 电子发票开具的挑战
  • 如何创建和实施电子发票开具工作
  • 电子发票开具的安全性和合规性考虑
  • 如何选择合适的电子发票解决方案

电子发票开具如何运作?

电子发票开具是一种数字化流程,它用更快捷、更自动化的流程取代了传统的纸质发票开具方式。以下是电子发票开具的典型运作方式。

  • 发票创建:卖方使用会计软件或电子发票平台以电子方式创建发票。发票包含所有必要的详细信息,如买卖双方的信息、发票编号、日期、商品或服务描述、数量、价格、税额以及应付款总额。发票采用结构化格式,通常是 XML,以便与不同的系统兼容。

  • 发票提交:卖方以电子方式将电子发票发送给买方。这可以通过以下渠道完成:

    • 直接传输:发票通过安全连接直接从卖家的系统发送至买家的系统。
    • 电子邮件:发票将附加到电子邮件中并发送给买家。
    • 电子发票网络或平台:发票将上传到买方可以访问和下载的网络或平台。
    • Peppol 网络:通过这个全球网络,企业和政府之间可以安全地交换电子发票。
  • 发票接收:买方通过其首选渠道接收电子发票。如果发票采用结构化格式,它可以自动导入买方的会计系统,无需手动录入数据。如果发票是以电子邮件附件或 PDF 格式发送的,则可能需要手动处理。

  • 发票处理和审批:买方的会计系统会对发票数据进行验证,检查是否存在错误,并将其与采购订单及其他相关文件进行匹配。发票可能需要经过审批流程,具体取决于买方的内部流程。一旦获得批准,该发票就会被安排付款。

  • 支付:买方按照双方商定的付款条款发起付款。可以通过银行转账、信用卡或在线支付平台等方式以电子方式进行支付。

  • 存档:买方和卖方都会以电子方式存储电子发票,以达到记录留存和合规的目的。

电子发票开具与人工开票有何不同?

电子发票开具和人工开票是两种截然不同的计费和付款处理方法,在格式、交付、处理和整体效率方面存在差异。以下是这些差异的详细说明。

方式
手动开具账单
开具电子账单
格式 纸质文件 数字化文件(XML、PDF 等)
创建 手写或使用文字处理器或开账单软件输入 使用会计软件或电子账单平台电子生成
递送 邮寄发送 电子发送
正在处理 手动录入到会计系统 自动导入数据
存储 将纸质文件存放在档案柜中 在数据库中电子存储
成本 较高,因为打印、邮寄、纸张和人工成本较高 较低,因为是自动化且减少了纸张的使用
速度 处理和付款时间较慢,因为人工操作和邮寄递送延误 较快,因为是自动化处理
准确度 错误风险较高,因为是手动输入数据 自动数据处理提高了准确性
环境影响 环境影响较大,包括纸张使用和运输车辆的燃料消耗,等 环境影响较小,不需要纸张或实物递送

手动开具发票的挑战

人工开具发票容易出错、耗时且耗费人力,这会导致付款延迟、供应商不满,甚至可能造成财务损失。以下是电子发票开具试图解决的手动开票的关键问题。

  • 时间和金钱:创建、发送和处理纸质发票是一个缓慢且繁琐的过程。这包括打印(发票)、将发票装入信封、处理邮寄事宜,然后等待邮件送达。在接收端,必须有人手动拆开信封,整理发票,并将数据录入会计系统,这往往会导致工作流程出现瓶颈和延误。

  • 错误:手动输入数据通常会导致错误。发票编号、数量或价格上一个小小的打字错误,都可能引发严重后果,比如多付款、少付款,甚至与供应商产生纠纷。纠正这些错误的成本可能很高,并且可能会损害业务关系。

  • 缺乏透明度:采用手工开具发票的方式,很难实时追踪发票的状态。它们是否在运输途中?它们已经被收到了吗?它们是否正在等待审批?这种透明度的缺失使得有效管理现金流变得颇具挑战性,并且可能导致错过付款期限。

  • 成本:纸张、油墨、邮费以及人工处理所需的人力成本,这些因素都会导致费用增加。花在开具发票上的时间,本可以更好地用于其他能创造价值的活动。

  • 环境影响:依赖纸张开具发票会导致森林砍伐并产生大量浪费,这是具有环保意识的企业日益关注的问题。

电子发票的好处

以下是与电子发票相关的一些好处。

  • 更快的处理和付款:电子发票以电子方式传输,消除了因实物邮寄而产生的延误问题。这加快了发票处理的速度,从而使付款周期缩短,现金流得到改善。

  • 降低成本:电子发票开具消除了对纸张、打印、邮寄以及人工数据录入的需求。这意味着能大幅节省成本,尤其是对于那些需要处理大量发票的企业而言。自动化还减少了对体力劳动的需求,使员工能够腾出时间从事其他工作。

  • 错误更少:人工数据录入容易出错,这可能会导致数据不一致以及引发争议。通过自动数据验证和导入,电子发票可以创建更准确、更一致的发票数据,并减少代价高昂的错误的可能性。

  • 更高的透明度:电子发票平台具有实时跟踪和监控功能。企业能够轻松查看每张发票从开具到付款的各个环节状态,这使得整个流程具有更高的透明度,同时也让企业对该流程拥有更强的掌控力。这种透明度有助于识别流程中的瓶颈问题,迅速解决相关问题,并优化现金流管理。

  • 减少浪费:通过摒弃对纸质发票的需求,电子发票开具减少了对环境的影响,为可持续发展事业做出了贡献。

  • 更好的供应商关系:更快的付款速度以及透明的流程有助于与供应商建立更良好的合作关系。电子发票开具有助于建立信任和良好的商业信誉,从而使交易更加顺畅,还可能带来诸如优惠价格或优先获得新产品等潜在好处。

  • 可扩展性:电子发票解决方案能够轻松地随着企业的发展而扩展。随着发票数量的增加,这些系统能够处理相应的工作负荷,而无需额外的人工操作。

  • 合规性和安全性:电子发票平台符合税收法规和国际标准,并且采用了强有力的安全措施来保护敏感的财务数据。

电子发票的挑战

与任何商业解决方案一样,电子发票开具也可能带来其自身特有的挑战。以下是一些需要注意的事项。

  • 初始投资:实施电子发票系统可能需要在软件、硬件以及人员培训方面进行初始投资。小型企业可能会发现这种成本过高。

  • 与现有系统集成:将电子发票系统与现有的会计系统以及企业资源规划 (ERP) 系统进行集成可能既复杂又耗时,这需要专业的技术知识,或者借助外部顾问的力量。

  • 技术问题:技术故障、软件更新以及网络连接问题都可能会干扰电子发票的开具流程,从而导致延误或出现错误。

  • 抵制变革:习惯了人工操作流程的员工可能会抵触向电子发票开具方式的转变。为了确保电子发票系统能够顺利投入使用,可能需要开展变革管理工作并提供相关培训。

  • 供应商入驻流程:说服供应商采用电子发票可能是一项挑战,尤其是对于那些可能缺乏资源或技术能力的小供应商来说。

  • 网络安全威胁:电子发票包含敏感的财务信息,使其成为网络攻击的目标。这些必须通过强有力的安全措施来保护。

  • 数据隐私法规:遵守 GDPR 等数据隐私法规可能非常耗时,并且需要谨慎处理个人信息。

  • 不同的格式:电子发票可以以多种格式创建,这会导致不同系统之间潜在的兼容性问题。

  • 不同的规定:电子发票相关法规在不同国家和地区可能存在差异,这使得在多个地区开展业务的企业难以确保始终符合相关规定。

  • 缺乏物理签名:电子发票通常没有手写的实体签名,这可能会在发生纠纷时引发对发票真实性和有效性的担忧。

  • 技术问题:电子发票系统中的技术故障或错误可能会引发关于发票准确性或交付情况的争议。

如何创建和实施电子发票

请按照以下步骤在您的企业中实施电子发票。

需求分析

明确界定你希望通过电子发票实现的目标,无论是加快付款周期、提高准确性,还是更好地遵守监管要求。审查您现有的开票流程,找出其中的瓶颈或低效环节,利用这些发现来确定你在电子发票系统中所需的特定功能,例如与现有 ERP 系统的集成能力,或者特定的合规工具。

系统选型

根据您的需求分析制定基本功能列表。优先考虑实时处理、与国际标准(例如 Peppol、UBL)的兼容性以及与您的会计软件易于集成等功能。

然后研究和比较不同的电子发票提供商。查找相关的评论和案例研究,并要求提供演示。确认供应商在你所在的行业拥有丰富经验,并且能够提供优质的客户支持服务。

技术设置

与 IT 专家合作,确定电子发票软件将如何与您现有的系统集成。这可能涉及 API 集成、数据映射和自定义开发,以便在系统之间轻松传输数据。

定制化

调整软件设置以适合您的流程。这可能涉及设置发票模板、税收计算、货币处理和语言选项,具体取决于您的需求。

合规性检查

咨询法律专家,以确保您的电子发票开具操作符合当地及国际税法和电子发票标准。这可确保所有发票都具有法律效力,并且您的系统能够适应未来的法规变化。

安全性

实施诸如加密、安全访问控制以及定期安全审计等安全措施,以保护敏感数据。

实施

从一个试点阶段开始,该阶段纳入一批精心挑选的供应商或客户。使用此阶段收集反馈并进行调整。逐步扩大推广范围,将所有发票都纳入其中,有计划地让各个利益相关方参与进来。

培训

为公司的财务、销售和信息技术团队开展详细的培训课程。提供操作手册、常见问题解答以及培训视频等资源,帮助他们学习新系统。

支持

与供应商建立一个支持框架,以便及时解决任何问题。这可以包括在系统上线后的最初几个月提供专门的支持。

启动

在确认所有集成点都正常运行且所有用户群体都已接受培训后,全面启动该系统。

监控

使用电子发票系统中的工具主动监控其绩效并收集用户反馈。寻求处理时间、错误率和用户满意度方面的改进。

电子发票开具的安全性和合规性注意事项

电子发票开具需要密切关注安全性和合规性,以保护数据并遵守法律法规。以下是对推荐的安全措施和合规要求的详细介绍。

推荐的安全措施

  • 数据加密:加密有助于在发票数据的传输和存储过程中保护这些数据。TLS(传输层安全)和 AES(高级加密标准)等强大的加密协议可保护敏感信息免受未经授权的访问。

  • 访问控制:访问控制可确保只有经过授权的人员才能查看、修改或处理发票。基于角色的访问控制 (RBAC) 通过根据用户的工作职能限制用户访问,有助于防止内部欺诈和数据泄露情况的发生。

  • 身份验证和授权:使用多因素身份验证 (MFA) 等强大的身份验证机制来访问发票系统,从而增加一层安全保障。

  • 审计跟踪:审计日志应当记录下哪些人在何时访问或修改了发票的详细信息。这有助于跟踪差异和调查事件,并支持合规性。

  • 数据完整性措施:数字签名和校验和等措施可保持数据完整性,并验证数据是否未从其原始形式更改。

  • 网络安全:传输发票的网络必须采用防火墙、入侵检测系统 (IDS) 和入侵防范系统 (IPS) 加以保护,以抵御攻击和未经授权的访问。

合规要求

  • 法规遵从性:本地和国际法规都可能对电子发票流程进行规范。例如,欧盟的 2014/55/EU 指令规定,公共采购必须使用电子发票。

  • 税务合规:许多司法管辖区对用于税务申报的电子发票有特定的标准要求。您的电子发票系统必须能够生成符合当地增值税或 GST 法规的发票,并与数字税务报告系统集成(如果适用)。

  • 标准和格式:电子发票必须遵守 EDIFACT 等国际标准,这些标准有助于不同跨境发票系统之间实现互操作性。遵守这些标准可确保发票得到法律认可,并且能够被不同国家的系统所处理。

  • 存档策略:监管机构通常要求企业为了审计目的,将发票留存一段特定的时间。这包括使用符合数据保留法律的可靠存储解决方案。

  • 隐私法:您必须遵守数据隐私法,例如欧盟的 GDPR 或加利福尼亚州的 CCPA。这些法规规定了个人数据应如何处理和保护。

  • 跨境数据传输:如果您在多个国家/地区开展业务,您的业务操作必须遵守有关跨境数据传输的相关法律规定。例如,从欧盟传输到其他地区的数据必须遵守标准合同条款 (SCC) 等 GDPR 传输规则。

如何选择合适的电子发票解决方案

按照以下步骤为您的企业选择合适的电子发票解决方案。

评估您的需求

  • 交易需求:考虑您的企业处理发票的数量以及交易的复杂程度,这有助于确定您在电子发票解决方案中所需的功能。

  • 现有系统:确定哪些系统(例如,ERP、会计软件、CRM)要与电子发票解决方案集成。

  • 用户群:考虑您的用户群的多样性,其中包括国际供应商和客户,这可能需要系统提供多语言和多币种支持。

评估必要的功能

  • 自动化:寻找自动化功能,例如能从采购订单中自动填充发票字段,以及自动将发票与付款进行匹配的功能。

  • 安全性:评估所包含的安全措施,例如数据加密、安全访问控制以及对数据保护法律的遵守情况。

  • 用户体验:选择一个用户友好的界面,该界面所需的培训极少,并且提供易于获取的客户支持和清晰的使用说明文档。

  • 移动和云访问:考虑是否需要通过移动应用程序或云访问来远程处理发票相关任务。

  • 合规性:检查该解决方案是否符合所有相关的开票法规,包括特定于您所在行业或您经营所在司法管辖区的法规。

  • 格式:确保该解决方案支持标准的电子发票格式,例如 EDIFACT,从而促进更顺畅的交易和未来的兼容性。

  • 可扩展性和灵活性:评估该解决方案的可扩展性和灵活性,以确保它能够随着您业务的发展而不断成长和适应变化。

  • 定制:检查该软件是否允许根据您特定的工作流程或行业需求进行定制。

  • 供应商稳定性:调查供应商在市场中的存在情况以及其稳定性。成熟的供应商更有可能提供更可靠且持续更新的解决方案。

  • 支持服务:评估客户支持的质量,包括可用性、响应能力和技术专长。

  • 成本:评估定价模式,无论是一次性收费、按月订阅,还是根据交易数量来收费。考虑设置成本、维护费用,以及因软件更新或使用额外功能而产生的任何附加费用。权衡潜在的节省与解决方案的成本,以确定其投资回报率。

咨询同行并测试解决方案

  • 客户评价与案例研究:阅读当前用户给出的评价和案例研究,以此来评估该解决方案的有效性以及供应商的客户服务质量。

  • 免费试用或演示:在最终做出决定之前,充分利用供应商提供的免费试用或演示机会。这使您能够测试该解决方案与现有系统的兼容性以及它的易用性。

本文中的内容仅供一般信息和教育目的,不应被解释为法律或税务建议。Stripe 不保证或担保文章中信息的准确性、完整性、充分性或时效性。您应该寻求在您的司法管辖区获得执业许可的合格律师或会计师的建议,以就您的特定情况提供建议。

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