ในเยอรมนี การชำระเงินระหว่างประเทศมีภาระผูกพันในการรายงานตามกฎหมาย ต่อไปนี้ เราจะอธิบายว่าผู้ค้าจำเป็นต้องรายงานการชำระเงินเมื่อใด และภาระผูกพันในการรายงานนี้ครอบคลุมถึงอะไรบ้าง

เนื้อหาหลักในบทความ

• ภาระผูกพันในการรายงานการชำระเงินต่างประเทศคืออะไร
  
• หมายเหตุ “ปฏิบัติตามภาระผูกพันในการรายงานการชำระเงินต่างประเทศ” หมายความว่าอย่างไร
  
• ใครจำเป็นต้องรายงานการชำระเงิน
  
• มีข้อยกเว้นบางประการจากภาระผูกพันในการรายงาน AWV บ้างหรือไม่
  
• ต้องรายงานการชำระเงินที่ไหนและอย่างไร
  
• มีกำหนดเวลาการรายงานวันไหนบ้าง
  
• จะเกิดอะไรขึ้นหากคุณไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันในการรายงาน
  

ภาระผูกพันในการรายงานการชำระเงินต่างประเทศคืออะไร

ภายใต้พระราชกฤษฎีกาการค้าและการชำระเงินระหว่างประเทศของประเทศเยอรมนี (“Außenwirtschaftsverordnung” หรือ “AWV”) ธุรกิจและบุคคลธรรมดาจะต้องรายงานการโอนเงินระหว่างประเทศที่มีจำนวนเงินมากกว่า 12,500 ยูโร

วัตถุประสงค์หลักของภาระผูกพันในการรายงานนี้คือการบันทึกธุรกรรมระหว่างประเทศและรวบรวมข้อมูลทางสถิติเกี่ยวกับขั้นตอนการชำระเงินข้ามพรมแดน วัตถุประสงค์ของภาระผูกพันในการรายงานคือเพื่อให้มั่นใจว่าเป็นไปตามการปฏิบัติตามข้อกำหนดการค้าและการชำระเงินระหว่างประเทศ ด้วยเหตุนี้ ภาระผูกพันนี้จึงเป็นเครื่องมือสำคัญในนโยบายการค้าต่างประเทศของเยอรมนี ช่วยให้สามารถตรวจสอบและควบคุมการค้าสินค้าและธุรกรรมทางการเงินกับประเทศอื่นๆ ได้

อย่างไรก็ตาม มีความทับซ้อนกันอยู่บ้างระหว่างพระราชบัญญัติป้องกันการฟอกเงิน (“Geldwäschegesetz” หรือ “GwG”) และพระราชกฤษฎีกาการค้าและการชำระเงินต่างประเทศ (AWV) สิ่งสำคัญอย่างยิ่งสำหรับผู้ค้าคือต้องทำความคุ้นเคยกับกฎระเบียบตามกฎหมายสำหรับธุรกรรมการชำระเงินระหว่างประเทศ เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาทางกฎหมายในการดำเนินธุรกิจ

หมายเหตุ “ปฏิบัติตามภาระผูกพันในการรายงานการชำระเงินต่างประเทศ” หมายความว่าอย่างไร

เมื่อโอนเงินเข้าหรือออกจากต่างประเทศ ธนาคารจะออกเอกสารอ้างอิงถึงภาระผูกพันในการรายงานการชำระเงินต่างประเทศโดยอัตโนมัติ ไม่ว่ามูลค่าจะมากกว่าหรือน้อยกว่า 12,500 ยูโรก็ตาม โดยทั่วไปแล้วจะมีหมายเหตุ “ปฏิบัติตามภาระผูกพันในการรายงานการชำระเงินต่างประเทศ” ปรากฏอยู่ในระบบธนาคารออนไลน์ และยังปรากฏอยู่ในใบแจ้งยอดธนาคารหลายรายการด้วย

นอกจากนี้ ไม่สำคัญว่าคุณในฐานะผู้ค้าจะอยู่ภายใต้ข้อกำหนดในการรายงานจริงหรือไม่ สำหรับธนาคาร เอกสารอ้างอิงนี้จะทำหน้าที่เป็นมาตรการป้องกันเพื่อให้ธนาคารได้รับการยกเว้นจากความรับผิดอย่างเป็นทางการเท่านั้น ในฐานะผู้ค้า คุณมีหน้าที่ตรวจสอบว่าการโอนเงินผ่านบัญชีของคุณอยู่ภายใต้ภาระผูกพันในการรายงานหรือไม่

ใครจำเป็นต้องรายงานการชำระเงิน

โดยพื้นฐานแล้ว บุคคลใดก็ตามที่มีถิ่นที่อยู่ ภูมิลำเนา หรือสำนักงานใหญ่ของบริษัทในประเทศเยอรมนี จะต้องปฏิบัติตามข้อผูกพันในการรายงาน AWV เกี่ยวกับการชำระเงินระหว่างประเทศ บุคคลใดก็ตามที่ปฏิบัติตามข้อกำหนดเหล่านี้และได้รับการชำระเงินมากกว่า 12,500 ยูโรจากต่างประเทศ จำเป็นต้องรายงานการชำระเงินนี้ โดยไม่คำนึงว่าจะถือสัญชาติเยอรมันหรือไม่ โดยทั่วไปแล้ว การชำระเงินไปยังต่างประเทศจะได้รับการรายงานโดยธนาคารผู้สั่งการ

พระราชกฤษฎีกาการค้าและการชำระเงินต่างประเทศไม่ได้แบ่งแยกระหว่างบุคคลธรรมดาหรือธุรกิจ ทุกคนต้องปฏิบัติตามภาระผูกพันในการรายงาน และหากเกี่ยวข้องก็ต้องรายงานการชำระเงิน

ประเภทการชำระเงินใดบ้างที่ต้องมีภาระผูกพันในการรายงาน AWV

การชำระเงินระหว่างประเทศมีหลายประเภท ภาระผูกพันในการรายงานมีผลบังคับใช้กับจำนวนเงินที่มากกว่า 12,500 ยูโรในธุรกรรมต่อไปนี้:

• การโอนเงินต่างประเทศ
  
• การชำระเงินต่างประเทศด้วยเช็ค การเปลี่ยนสินค้า หรือการหักบัญชีอัตโนมัติ
  
• การชำระเงินสดเข้าบัญชีต่างประเทศ
  

หมายเหตุ: เมื่อการโอนเงินระหว่างประเทศเป็นส่วนหนึ่งของจำนวนเงินที่สูงกว่า ตัวอย่างเช่น ในกรณีของการชำระเงิน จะต้องรายงานจำนวนเงินทั้งหมด ซึ่งรวมถึงสินเชื่อและเงินกู้ระหว่างบุคคลในประเทศและต่างประเทศด้วย การชำระเงินสำหรับการลงทุนจากต่างประเทศก็จำเป็นต้องรายงานเช่นกัน

มีข้อยกเว้นบางประการจากภาระผูกพันในการรายงาน AWV บ้างหรือไม่

การโอนเงินจำนวนน้อยกว่า 12,500 ยูโร (รวมถึงสกุลเงินอื่น) ไม่ต้องรายงาน แม้ว่าบุคคลเดียวกันจะโอนเงินสองครั้งเป็นจำนวน 12,400 ยูโรก็ตาม แต่หากมีการโอนเงินจำนวนที่ต้องรายงานโดยแบ่งออกเป็นหลายๆ ครั้ง บุคคลนั้นจำเป็นต้องรายงานยอดรวมของเงินทั้งหมด การฝ่าฝืนกฎนี้จะมีโทษปรับ เนื่องจากถือเป็นการหลีกเลี่ยงภาระผูกพันโดยเจตนา

อย่างไรก็ตาม การชำระเงินตามรอบบิลให้กับผู้ให้บริการต่างประเทศเป็นจำนวนเงินเล็กน้อยเป็นประจำจะไม่อยู่ภายใต้ภาระผูกพันในการรายงาน

ข้อยกเว้นอื่นๆ ยังมีผลบังคับใช้:

• รายได้จากการนำเข้าสินค้า (เช่น การสั่งซื้อและชำระเงินค่าสินค้าจากต่างประเทศผ่านทาง eBay ไม่อยู่ภายใต้ภาระผูกพันในการรายงาน)
  
• การชำระเงินที่ได้รับจากสินค้าส่งออก
  
• สินเชื่อและเงินฝากที่มีระยะเวลาน้อยกว่า 12 เดือน (เช่น เงินทุนข้ามคืนหรือเงินฝากประจำจากธนาคารต่างประเทศ)
  

ต้องรายงานการชำระเงินที่ไหนและอย่างไร

การชำระเงินที่อยู่ภายใต้ภาระผูกพันในการรายงาน AWV จะต้องรายงานไปยัง Deutsche Bundesbank โดยใช้แบบฟอร์มรายงานเฉพาะและแพลตฟอร์มรายงานการชำระเงินต่างประเทศแบบออนไลน์

ผู้ค้าสามารถลงทะเบียนด้วยตัวเองได้ที่พอร์ทัลการรายงานสถิติทั่วไปของ Bundesbank และรายงานการชำระเงินได้

นอกจากนี้ ในฐานะธุรกิจ คุณสามารถส่งอีเมลรายงานการชำระเงินไปที่ szawstat-dtazv@bundesbank.de ได้เช่นกัน อย่างไรก็ตาม คุณควรตรวจสอบให้แน่ใจว่าอีเมลของคุณมีข้อมูลต่อไปนี้ เพื่อให้ได้รับรายงานอย่างถูกต้อง:

• ชื่อ-นามสกุลของคุณ
  
• ชื่อบริษัท (หากเกี่ยวข้อง)
  
• ประเทศต้นทาง (หากได้รับ) และปลายทาง (หากส่ง)
  
• วัตถุประสงค์ของการโอนเงิน
  
• จํานวนเงินที่โอน
  
• รายละเอียดการติดต่อของคุณ (อีเมลและหมายเลขโทรศัพท์)
  
• หมายเลขรายงาน (หากมี)
  

เคล็ดลับ: สามารถขอหมายเลขรายงานได้โดยใช้แบบฟอร์มของ Deutsche Bundesbank โปรดส่งแบบฟอร์มที่กรอกข้อมูลครบถ้วนทางอีเมลไปที่ Deutsche Bundesbank ที่ aw-stammdaten@bundesbank.de

ตรวจสอบให้แน่ใจว่าข้อมูลใดๆ ที่คุณส่งทางออนไลน์หรือทางอีเมลถูกต้องเพื่อหลีกเลี่ยงความล่าช้าและคำถามเพิ่มเติม

มีกำหนดเวลาการรายงานวันไหนบ้าง

การชำระเงินจะต้องได้รับการรายงานหรือประกาศภายในวันที่เจ็ดของเดือนตามปฏิทินถัดจากการโอนเงินต่างประเทศ ตัวอย่างเช่น หากผู้ค้าดำเนินการโอนเงินต่างประเทศในวันที่ 23 เมษายน จะต้องรายงานภายในวันที่ 7 พฤษภาคม

ลักษณะพิเศษอย่างหนึ่งของกำหนดเวลาการรายงานคือ ในกรณีที่มีภาระผูกพันในการชำระเงินที่เกิดขึ้นเป็นประจำ ตัวอย่างเช่น ที่เกี่ยวข้องกับสัญญา การชำระเงินจะต้องได้รับการรายงานภายใน 14 วันนับจากวันที่ทำสัญญา หากสัญญามีระยะเวลาหลายปี การชำระเงินจะต้องได้รับการรายงานซ้ำทุกปี

สิ่งสำคัญคือต้องปฏิบัติตามกำหนดเวลาการรายงานเหล่านี้ มิฉะนั้นอาจมีการปรับหรือบทลงโทษอื่นๆ โดยทั่วไปแล้ว การขยายกำหนดเวลาไม่สามารถกระทำได้ หากผู้ค้าลืมรายงานภายในหนึ่งเดือน พวกเขาควรแก้ไขโดยเร็วที่สุดเพื่อหลีกเลี่ยงการถูกปรับ เมื่อทำการรายงาน พวกเขาควรระบุเดือนที่โอนเงิน

อย่างไรก็ตาม เนื่องจากกำหนดเวลาการรายงานอาจมีการเปลี่ยนแปลงได้ ผู้ค้าที่จำเป็นต้องรายงานการชำระเงินควรตรวจสอบกฎระเบียบและระยะเวลาในการรายงานปัจจุบันสำหรับภาระผูกพันในการรายงาน AWV บนเว็บไซต์ Deutsche Bundesbank อยู่เสมอ

จะเกิดอะไรขึ้นหากคุณไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันในการรายงาน

สิ่งสำคัญคือต้องให้ความสำคัญกับภาระผูกพันในการรายงานอย่างจริงจังเพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาทางกฎหมายและผลกระทบทางการเงิน การไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันในการรายงานถือเป็นความผิดทางปกครองและอาจมีโทษปรับสูงสุด 30,000 ยูโร จำนวนเงินค่าปรับขึ้นอยู่กับความร้ายแรงของการละเมิด โดยหน่วยงานที่มีอำนาจจะเป็นผู้กำหนดจำนวนเงินค่าปรับ

Deutsche Bundesbank ยืนยันด้วยว่าการรายงานภาคบังคับจะต้องจัดทำย้อนหลัง การไม่ปฏิบัติตามอาจส่งผลให้ผู้ค้าได้รับโทษเพิ่มเติม รวมถึงการดำเนินคดีอาญา โทษปรับจะแตกต่างกันไปและขึ้นอยู่กับหน่วยงานที่มีอำนาจและศาลในแต่ละกรณี

เพื่อรับประกันการปฏิบัติตามข้อกำหนดและการปฏิบัติตามการตรวจสอบข้อมูล ผู้ค้าควรตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ปฏิบัติตามกฎหมายและข้อบังคับที่เกี่ยวข้องทั้งหมด โดยเฉพาะอย่างยิ่งข้อบังคับที่ควบคุมภาระผูกพันในการรายงาน AWV อย่างไรก็ตาม พระราชกฤษฎีกาการค้าและการชำระเงินต่างประเทศอาจได้รับการปรับปรุงควบคู่ไปกับภาระผูกพันในการรายงาน ดังนั้น ผู้ค้าควรพิจารณาข้อบังคับปัจจุบันอยู่เสมอเพื่อความปลอดภัยในการโอนเงินต่างประเทศ ตัวอย่างเช่น พระราชกฤษฎีกาการค้าและการชำระเงินต่างประเทศอาจได้รับผลกระทบจากสถานการณ์ภายในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป และในบางกรณี ผู้ค้าในเยอรมนีอาจพบว่าตนเองต้องปฏิบัติตามข้อบังคับใหม่เกี่ยวกับภาระผูกพันในการรายงาน AWV

รายละเอียดเฉพาะของพระราชกฤษฎีกาการค้าและการชำระเงินต่างประเทศและภาระผูกพันในการรายงานอาจมีความซับซ้อนสูง ในกรณีที่มีความไม่แน่นอนเกี่ยวกับธุรกรรมระหว่างประเทศ เราขอแนะนำให้ขอคำปรึกษาทางกฎหมายเพื่อให้มั่นใจว่าเป็นไปตามภาระผูกพันตามกฎหมายทั้งหมด หากคุณมีคำถามเฉพาะเกี่ยวกับภาระผูกพันในการรายงาน AWV คุณสามารถติดต่อ Deutsche Bundesbank ได้โดยตรง

หากคุณมีความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจกับบริษัทต่างประเทศเป็นประจำ เราขอแนะนำให้กำหนดกระบวนการตรวจสอบข้อมูลเมื่อทำการคัดเลือกพาร์ทเนอร์ธุรกิจ โดยเฉพาะกับบริษัทขนาดใหญ่