En kassaflödesrapport är en av de viktigaste finansiella rapporterna som företag världen över, inklusive i Thailand, måste producera för att spegla en verksamhets likviditet. Denna rapport hjälper investerare, chefer, kunder och borgenärer att se hur mycket kontanter företaget har i omlopp och om det är tillräckligt för framtida verksamhet. Att lära sig att korrekt beräkna och analysera dessa rapporter är därför viktigt för affärsledning och beslutsfattande, vilket hjälper till att planera finansiell likviditet och stärker dess övergripande trovärdighet.

Den här artikeln förklarar viktiga punkter om kassaflödesrapporten, inklusive vad den är, vilka typer av penningrörelser som finns, hur man förbereder den och hur man beräknar och läser den. Vi förklarar också hur Stripe Invoicing kan hjälpa till att hantera ditt företags kassaflöde och planera för finansiella transaktioner mer effektivt.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är en kassaflödesrapport?
  
• Typer av kassaflöden
  
• Hur man upprättar en kassaflödesrapport
  
• Hur man beräknar en kassaflödesrapport
  
• Hur man läser en kassaflödesrapport
  
• Så kan Stripe Invoicing hjälpa dig
  

Vad är en kassaflödesrapport?

En kassaflödesrapport är en finansiell rapport som används för att utvärdera rörelser av medel och kontantmotsvarigheter inom en enda redovisningsperiod (t.ex. månadsvis, kvartalsvis eller årligen). Den skiljer sig från resultatrapporten, som visar operativ prestation och ofta innehåller icke-kontanta poster, såsom avskrivningar eller amortering av immateriella tillgångar, såsom upphovsrätt eller programvara.

Kassaflödesrapporten fungerar som den huvudsakliga informationen som hjälper investerare, chefer och finansiella institutioner att tydligt analysera företagets verkliga inkomstpotential, investeringsattraktivitet och skuldåterbetalningsförmåga som grund för planering av ekonomi och strategiska beslut.

Typer av kassaflöde

Kassaflöde följer hur pengar rör sig in och ut ur ett företag – från att ta emot betalningar och betala leverantörer till att ta ut och återbetala lån. Företagen kategoriserar dessa rörelser i tre områden: kassaflöde från rörelseverksamhet (CFO), kassaflöde från investeringsaktiviteter (CFI) och kassaflöde från finansieringsaktiviteter (CFF). Det kan grovt delas in i inkomster och utgifter enligt följande:

Hur man upprättar en kassaflödesrapport

I Thailand finns det två huvudsakliga metoder för att upprätta en kassaflödesrapport: direkt och indirekt.

Direkt kassaflödesrapport

Det direkta kassaflödesformatet fångar ett företags faktiska intäkter och utgifter. Fördelen med denna metod är att den ger en detaljerad översikt över kassans inflöden och utflöden, inklusive medel från försäljning av varor och tjänster, betalningar till leverantörer samt löner och driftskostnader. Detta alternativ är lämpligt för kassatillsyn för förvaltare som behöver planera kortsiktig likviditet baserat på inkomster och kostnader.

Indirekt kassaflödesrapport

Det indirekta formatet börjar med nettovinst från resultatrapporten och justerar sedan för icke-kontanta poster. Denna metod är enkel att sammanställa eftersom den kan hänvisa till den befintliga rapporten för att identifiera de tillgängliga medlen, till exempel genom att lägga till avskrivningar, upplupna intäkter, upplupna skulder eller andra icke-kontanta poster. Denna metod är lämplig för investerare, analytiker och revisorer som vill se sambandet mellan vinster och penningrörelser för att utvärdera prestation.

Exempel på kassaflödesrapport (direkt metod)

Kassaflödesrapport (direkt metod) för året som slutade den 31 december 2024

Hur man beräknar en kassaflödesrapport

Kassaflödesrapporten beräknas genom att summera mottagna pengar och dra av pengar som betalats för varje kategori, och sedan summera resultaten för att hitta nettoförändringen i medel för en given redovisningsperiod (t.ex. kvartalsvis eller årlig).

Nettokassa från rörelseverksamhet = totala intäkter – totala utgifter

• Intäkter från försäljning av varor och tjänster = 1 200 000 THB
  Övriga intäkter = 50 000 THB
  Intäkter totalt = 1 250 000 THB
  
• Utgifter till leverantörer och tjänsteleverantörer = (700 000 THB)
  Utgifter till anställda = (250 000 THB)
  Utgifter för ränta = (20 000 THB)
  Utgifter för inkomstskatt = (30 000 THB)
  ** Utgifter totalt = (1 000 000 THB)**
  

Därmed:

1 250 000 THB i intäkter totalt – 1 000 000 THB i utgifter totalt = 250 000 THB i nettokassa från rörelseverksamhet

Nettokassa från investeringsaktiviteter = intäkter totalt – utgifter totalt

• Intäkter från försäljning av utrustning = 40 000 THB
  Intäkter från långsiktiga investeringar = 10 000 THB
  Intäkter totalt = 50 000 THB
  
• Kontantbetalning för köp av mark, byggnader och utrustning = (300 000 THB)
  ** Utgifter totalt = (300 000 THB)**
  

Därmed:

50 000 THB i intäkter totalt – 300 000 THB i utgifter totalt = 250 000 THB i nettokassa förbrukat i investeringsaktiviteter

Nettokassa från rörelseverksamhet = totala intäkter – totala utgifter

• + Intäkter från långfristiga lån = 200 000 THB
  Intäkter totalt = 200 000 THB
  
• – Amortering av ett lån = (100 000 THB)
  – Kontantutdelningar = (50 000 THB)
  Utgifter totalt = (150 000 THB)
  

Därmed:

200 000 THB i intäkter totalt – 150 000 THB i utgifter totalt = 50 000 THB i nettokassa förbrukat i finansieringsverksamheten

Sammanfattning av kassaflödesrapport vid årets slut

Kassa vid årsslut = nettokassa + kassa vid årets början

• + Nettokassa från rörelseverksamheten = 250 000 THB
  – Nettokassa från investeringsverksamheten = (250 000 THB)
  + Nettokassa från finansieringsverksamheten = 50 000 THB
  Nettokassa totalt = 50 000 THB
  
• + Kassa vid årets början = 100 000 THB
  Kassa totalt från årets början = 100 000 THB
  

Därmed:

50 000 THB i nettokassa totalt + 100 000 i kassa totalt från årets början = 150 000 THB i kassa vid årets slut

Hur man läser en kassaflödesrapport

Att läsa kassaflödesrapporten skiljer sig från att bara titta på nettovinsten i resultatrapporten. Om ett företag visar ett överskott i resultaträkningen men inte kan hantera sitt kassaflöde effektivt kan det få problem med att betala skulder och sköta den löpande verksamheten. Ett grundläggande sätt att läsa rapporten är att beakta följande finansiella information:

Slutsaldot måste visa en ökning

En god övergripande position kräver en positiv kassabalans vid periodens slut och konsekvent ökande resultat, vilket speglar företagets likviditet. Om slutkapitalet överstiger den ursprungliga summan genererar organisationen mer pengar än den spenderade under samma tidsperiod.

Intäkter från rörelseverksamheten måste alltid vara positiva

Ett stabilt företag måste alltid ha positivt nettokassaflöde, vilket indikerar att kärnverksamheten kan generera intäkter och ta emot mer medel än vad som krävs för utgifter. Anta att det finns en hög nivå av rapporterade vinster men utflöden överstiger inflöden från verksamheten. I så fall kan det spegla problem med inkasso, administration, inventarier eller vinster som inte kommer från faktiska medel.

Negativt kassaflöde från investeringar är normalt

Ett växande företag som förvärvar ytterligare tillgångar har ofta utgående medel från investeringstransaktioner, vilket är normalt med tanke på hur ofta stora kontantbetalningar förekommer. Som ett resultat anses negativt kassaflöde från kapitalallokering vara ett gott tecken eftersom det indikerar investering för tillväxt. Företaget behöver dock också sätta mål för att säkerställa att det i framtiden genererar mer kassaflöden från verksamheten än vad det har bidragit med.

Intäkter från finansieringsverksamheten är ofta något negativa

Pengar som samlas in eller återbetalas genom finansiering kan vara antingen positiva eller negativa, beroende på hur man samlar in pengar och tidpunkten för varje organisation. Denna andel av kontanterna hjälper till att ange hur mycket ett företag är beroende av skulder. Om kapitalet är balanserat och det inte finns någon överdriven skuld speglar det ofta en välskött verksamhet med sund penninghantering som effektivt hanterar sina skulder.

Läs kassaflödesrapporten från långtidsdata

För att tydligt förstå kassaflödesrapporten bör man inte bara fokusera på en specifik tidsram utan också analysera den i kontexten av data för långsiktigt rörelsekapital för att verkligen förstå företagets förmåga att generera och hantera pengar. Att granska dessa rapporter från de senaste tre till fem åren ger en övergripande bild av kassagenereringen och likviditetshanteringen. Dessa historiska mönster hjälper dig att förutse framtida penningrörelser och planera för mer stabila finanser.

Jämför med branschsiffror

Förutom att läsa och förstå kassaflödesrapporten behöver entreprenörer jämföra dessa siffror med branschstandarder eller genomsnitt för att bedöma konkurrenskraften och få ett bredare perspektiv på företagets finansiella effektivitet i förhållande till konkurrenterna och marknaden som helhet. Genom att göra detta behöver skillnader i struktur, kostnader och investeringsegenskaper beaktas inom samma bransch.

Sammanfattning av grunderna i en bra kassaflödesrapport

Så kan Stripe Invoicing hjälpa dig

Stripe Invoicing förenklar behandlingen av kundfordringar – från skapande av fakturor till debitering av betalningar. Oavsett om du hanterar engångsfakturering eller återkommande fakturering hjälper Stripe företag att få betalt snabbare och arbeta mer effektivt:

• Automatisera kundreskontra: Skapa, anpassa och skicka professionella fakturor på ett enkelt sätt – ingen kodning krävs. Stripe spårar fakturastatus, skickar påminnelser om betalningar och behandlar återbetalningar, vilket hjälper dig att hålla koll på kassaflödet.
  
• Accelerera kassaflödet: Minska den genomsnittliga kredittiden och få betalt snabbare med integrerade globala betalningar, automatiska påminnelser och AI-drivna dunningverktyg som hjälper dig att återvinna mer intäkter.
  
• Förbättra kundupplevelsen: Leverera en modern betalningsupplevelse med stöd för över 25 språk, över 135 valutor och över 100 betalningsmetoder. Fakturor är enkla att komma åt och betala via en kundportal med självbetjäning.
  
• *Minska arbetsbelastningen på kontoret:- * Skapa fakturor på några minuter och minska tiden som läggs på indrivning genom automatiska påminnelser och en Stripe-baserad sida för fakturabetalning.
  
• Integrera med dina befintliga system: Stripe Invoicing integreras med populär bokföringsprogramvara och affärssystem (ERP), vilket hjälper dig att hålla systemen synkroniserade och minska behovet av manuell datainmatning.
  

Läs mer om hur Stripe kan förenkla din process för kundfordringar, eller börja i dag.