Een cashflowoverzicht is een van de belangrijkste financiële rapporten die ondernemingen wereldwijd, ook in Thailand, moeten maken om de liquiditeit van een onderneming weer te geven. Dit overzicht helpt investeerders, leidinggevenden, klanten en crediteuren om te zien hoeveel geld de onderneming in omloop heeft en of dit voldoende is voor toekomstige activiteiten. Het is daarom belangrijk voor bedrijfsmanagement en besluitvorming om te leren hoe je deze rapporten correct berekent en analyseert, zodat je de financiële liquiditeit kunt plannen en de algehele geloofwaardigheid kunt versterken.

In dit artikel worden de belangrijkste punten van het cashflowoverzicht uitgelegd, waaronder wat het is, de soorten geldstromen, manieren om het op te stellen en hoe je het kunt berekenen en lezen. We leggen ook uit hoe Stripe Invoicing je kan helpen bij het beheren van de cashflow van je onderneming en het efficiënter plannen van financiële transacties.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is een cashflowoverzicht?
  
• Soorten kasstromen
  
• Hoe maak je een cashflowoverzicht op?
  
• Hoe bereken je een cashflowoverzicht?
  
• Hoe lees je een cashflowoverzicht?
  
• Hoe Stripe Invoicing kan helpen
  

Wat is een cashflowoverzicht?

Een cashflowoverzicht is een financieel verslag dat wordt gebruikt om de bewegingen van geld en kasequivalenten binnen een bepaalde boekhoudperiode (bijvoorbeeld maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks) te evalueren. Het verschilt van het winstrapport, dat de operationele prestaties laat zien en vaak niet-contante posten bevat, zoals afschrijvingen of de afschrijving van immateriële activa, zoals auteursrechten of software.

Het cashflowoverzicht dient als de belangrijkste informatie die investeerders, leidinggevenden en financiële instellingen om het werkelijke inkomstenpotentieel, de aantrekkelijkheid voor investeringen en het vermogen om schulden af te lossen van een onderneming duidelijk te analyseren, als basis voor financiële planning en strategische besluitvorming.

Soorten kasstromen

Kasinstroom houdt bij hoe geld een bedrijf binnenkomt en uitgaat, van het ontvangen van betalingen en het betalen van leveranciers tot het opnemen en terugbetalen van leningen. Bedrijven delen deze bewegingen in drie categorieën in: cashflow uit operationele activiteiten (CFO), cashflow uit investeringsactiviteiten (CFI) en cashflow uit financieringsactiviteiten (CFF). Dit kan grofweg als volgt worden onderverdeeld in inkomsten en uitgaven:

Hoe maak je een cashflowoverzicht

In Thailand zijn er twee primaire methoden voor het opstellen van een cashflowoverzicht: direct en indirect.

Direct cashflowoverzicht

Het directe cashflowformaat registreert de werkelijke ontvangsten en betalingen van een bedrijf. Het voordeel van deze methode is dat ze een gedetailleerd overzicht geeft van de inkomende en uitgaande kasstromen, inclusief geld uit de verkoop van goederen en diensten, betalingen aan leveranciers, salarissen en bedrijfskosten. Deze optie is handig voor managers die de liquiditeit op korte termijn moeten plannen op basis van inkomsten en uitgaven.

Indirect cashflowoverzicht

Het indirecte formaat begint met nettowinst uit het winstrapport en corrigeert vervolgens voor niet-contante posten. Deze aanpak is eenvoudig samen te stellen omdat er kan worden verwezen naar het bestaande rapport om de beschikbare middelen te identificeren, zoals het terugvoegen van afschrijvingen, opgebouwde inkomsten, opgebouwde verplichtingen of andere niet-contante posten. Deze methode is geschikt voor investeerders, analisten en accountants die de relatie tussen winst en geldstromen willen zien om de prestaties te evalueren.

Voorbeeld van een cashflowoverzicht (directe methode)

Cashflowoverzicht (directe methode) voor het jaar eindigend op 31 december 2024

Hoe bereken je een cashflowoverzicht?

Het cashflowoverzicht wordt berekend door het ontvangen geld op te tellen en het betaalde geld voor elke categorie af te trekken, en vervolgens de resultaten bij elkaar op te tellen om de netto verandering in middelen voor een bepaalde boekhoudperiode (bijvoorbeeld per kwartaal of per jaar) te berekenen.

Netto kasstroom uit bedrijfsactiviteiten = Totaal ontvangen geld – Totaal betaald geld

• Ontvangen geld uit de verkoop van goederen en diensten = ฿ 1.200.000
  Overige ontvangen geld = ฿ 50.000
  Totaal ontvangen geld = ฿ 1.250.000
  
• Geld betaald aan leveranciers en dienstverleners = (฿ 700.000)
  Geld betaald aan werknemers = (฿ 250.000)
  Geld betaald voor rente = (฿ 20.000)
  Geld betaald voor inkomstenbelasting = (฿ 30.000)
  Totaal betaald geld = (฿ 1.000.000)
  

Dus:

฿ 1.250.000 Totaal ontvangen geld – ฿ 1.000.000 Totaal betaald geld = ฿ 250.000 Netto geld uit bedrijfsactiviteiten

Netto geld uit investeringsactiviteiten = Totaal ontvangen geld – Totaal betaald geld

• Ontvangen geld uit de verkoop van apparatuur = ฿ 40.000
  Ontvangen geld uit langetermijninvesteringen = ฿ 10.000
  Totaal ontvangen geld = ฿ 50.000
  
• Betaald geld voor de aankoop van grond, gebouwen en apparatuur = (฿ 300.000)
  Totaal betaalde contanten = (฿ 300.000)
  

Dus:

฿ 50.000 Totaal ontvangen contanten – ฿ 300.000 Totaal betaalde contanten = ฿ 250.000 Netto contanten gebruikt voor investeringsactiviteiten

Netto kasstroom uit bedrijfsactiviteiten = Totaal ontvangen geld – Totaal betaald geld

• + Ontvangen geld uit langlopende leningen = ฿ 200.000
  Totaal ontvangen geld = ฿ 200.000
  
• – Terugbetaling van een lening = (฿ 100.000)
  – Contante dividenden = (฿ 50.000)
  Totaal betaalde contanten = (฿ 150.000)
  

Dus:

฿ 200.000 Totaal ontvangen contanten – ฿ 150.000 Totaal betaalde contanten = ฿ 50.000 Netto contanten gebruikt voor financiële activiteiten

Overzicht van het cashflowoverzicht aan het einde van het jaar

Kasmiddelen aan het einde van het jaar = Netto kasmiddelen + Kasmiddelen aan het begin van het jaar

• + Netto kasmiddelen uit operationele activiteiten = ฿ 250.000
  – Netto kasmiddelen uit investeringsactiviteiten = (฿ 250.000)
  + Netto kasstroom uit financieringsactiviteiten = ฿ 50.000
  Totale netto kasstroom = ฿ 50.000
  
• + Kasstroom aan het begin van het jaar = ฿ 100.000
  Totaal geld vanaf het begin van het jaar = ฿ 100.000
  

Dus:

฿ 50.000 Totaal netto geld + ฿ 100.000 Totaal geld vanaf het begin van het jaar = ฿ 150.000 Geld aan het einde van het jaar

Hoe lees je een cashflowoverzicht?

Het lezen van het cashflowoverzicht is iets anders dan alleen kijken naar de nettowinst in het winstrapport. Als een bedrijf een overschot laat zien in de winst-en-verliesrekening, maar zijn cashflow niet goed kan beheren, kan het problemen krijgen met het betalen van schulden en het voortzetten van activiteiten. Een makkelijke manier om het rapport te lezen is door te kijken naar de volgende financiële info:

Het eindsaldo moet een stijging laten zien

Een goede algemene positie vereist een positief kassaldo aan het einde van de periode en consistent stijgende resultaten, die de liquiditeit van het bedrijf weerspiegelen. Als het eindsaldo hoger is dan het openingssaldo, heeft de organisatie in dezelfde periode meer geld gegenereerd dan zij heeft uitgegeven.

Kasstroom uit bedrijfsactiviteiten moet altijd positief zijn

Een stabiele onderneming moet altijd een positieve netto cashflow hebben, wat aangeeft dat de kernactiviteiten inkomsten kunnen genereren en meer geld kunnen ontvangen dan nodig is voor betalingen. Stel dat er een hoog niveau van gerapporteerde inkomsten is, maar dat de uitgaven hoger zijn dan de inkomsten uit bedrijfsactiviteiten. In dat geval kan dit wijzen op problemen met incasso, administratie, voorraad of winsten die niet afkomstig zijn van daadwerkelijke middelen.

Een negatieve cashflow uit investeringen is normaal

Een groeiende onderneming dat extra activa verwerft, heeft vaak uitgaande middelen uit investeringstransacties, wat normaal is gezien de frequentie van grote contante betalingen. Als gevolg daarvan wordt een negatieve cashflow uit kapitaalallocatie als een goed teken beschouwd, omdat dit wijst op investeringen voor groei. De onderneming moet echter ook doelen stellen om ervoor te zorgen dat het in de toekomst meer kasinstromen uit bedrijfsactiviteiten genereert dan het heeft bijgedragen.

Kasstroom uit financieringsactiviteiten is vaak licht negatief

Geld dat via financiering wordt opgehaald of terugbetaald, kan positief of negatief zijn, afhankelijk van hoe het geld wordt opgehaald en wanneer de betalingen voor elke organisatie plaatsvinden. Dit deel van de cash laat zien hoeveel een bedrijf afhankelijk is van schulden. Als het kapitaal in balans is en er geen buitensporige schulden zijn, wijst dit vaak op een goed geleide organisatie met gezond geldbeheer die efficiënt omgaat met haar verplichtingen.

Lees het cashflowoverzicht op basis van langetermijngegevens

Om het cashflowoverzicht goed te begrijpen, moet je je niet alleen richten op een specifieke periode, maar het ook analyseren in de context van langetermijngegevens over werkkapitaal om echt inzicht te krijgen in het vermogen van de onderneming om geld te genereren en te beheren. Door deze rapporten van de afgelopen drie tot vijf jaar te bekijken, krijg je een totaalbeeld van de cashflow en het liquiditeitsbeheer. Deze historische patronen helpen je om toekomstige geldstromen te voorspellen en te plannen voor stabielere financiën.

Vergelijk met cijfers uit de sector

Naast het lezen en begrijpen van het cashflowoverzicht, moeten ondernemers deze cijfers vergelijken met de normen of gemiddelden in de sector om het concurrentievermogen te beoordelen en een breder perspectief te krijgen op de financiële efficiëntie van het bedrijf ten opzichte van concurrenten en de totale markt. Daarbij moet rekening worden gehouden met verschillen in structuur, kosten en investeringskenmerken binnen dezelfde sector.

Samenvatting van de basisprincipes van een goede cashflowoverzicht

De voordelen van Stripe Invoicing

Stripe Invoicing maakt je debiteurenbeheer makkelijker, van het maken van facturen tot het innen van betalingen. Of je nu eenmalige of terugkerende facturen beheert, Stripe helpt ondernemingen sneller betaald te worden en hun activiteiten te stroomlijnen:

• Automatiseer debiteurenbeheer: maak, pas aan en verstuur eenvoudig professionele facturen, zonder dat je hoeft te programmeren. Stripe houdt automatisch de status van facturen bij, verstuurt betalingsherinneringen en verwerkt terugbetalingen, zodat je je cashflow goed in de gaten kunt houden.
  
• Versnel je cashflow: verminder het aantal dagen dat je op betalingen moet wachten (DSO) en word sneller betaald met geïntegreerde wereldwijde betalingen, automatische herinneringen en AI-aangedreven aanmaningstools die je helpen meer inkomsten te genereren.
  
• Verbeter de klantervaring: Bied een moderne betaalervaring met ondersteuning voor meer dan 25 talen, meer dan 135 valuta's en meer dan 100 betaalmethoden. Facturen zijn makkelijk toegankelijk en te betalen via een zelfbedieningsportaal voor klanten.
  
• Verminder de werkdruk van je backoffice: Genereer facturen in enkele minuten en besteed minder tijd aan incasso's dankzij automatische herinneringen en een door Stripe gehoste factuurbetalingspagina.
  
• Integreer met je bestaande systemen: Stripe Invoicing kan worden geïntegreerd met populaire boekhoud- en ERP-software (Enterprise Resource Planning), zodat je systemen gesynchroniseerd blijven en je minder handmatig gegevens hoeft in te voeren.
  

[Meer informatie () over hoe Stripe je debiteurenbeheerproces kan vereenvoudigen, of hoe je vandaag nog aan de slag kunt.