Se você administra uma empresa na Itália, é importante estar ciente do limite de pagamento em dinheiro. À medida que as regulamentações evoluem e o dinheiro circula cada vez mais online, é fundamental estar atento ao limite, permanecer dentro das regras e entender as possíveis consequências. Vamos examinar a estrutura regulatória em vigor a partir de 2025, incluindo a obrigação de aceitar dinheiro em espécie, os custos associados à sua gestão e os requisitos para que as empresas processem essas transações.

Se você opera uma loja física, um restaurante, uma empresa que presta serviços ou um site de e-commerce, estar ciente do limite de dinheiro e das regras relevantes o ajudará a manter a conformidade e evitar multas.

O que há neste artigo?

• A atual estrutura regulatória italiana
  
• Penalidades por exceder o limite de € 5.000
  
• Quem está isento do limite de dinheiro na Itália?
  
• Pagamentos em dinheiro X Pagamentos digitais, na Itália
  
• A obrigação de aceitar pagamentos em dinheiro
  
• Pagamentos em dinheiro feitos por empresas
  
• Custos da gestão de dinheiro em espécie
  

A atual estrutura regulatória italiana

Em 2025, o limite para pagamentos em dinheiro na Itália continua sendo de €5.000, a Lei Orçamentária (Budget Act) de 2025 não aumentou o limite. Você pode pagar com dinheiro em espécie até €4.999, assim como receber no mesmo valor. Para liquidações de fundos de €5.000 ou mais, são obrigatórios métodos rastreáveis, como transferência bancária, cartão de débito, cartão de crédito ou cheque.

Isso é estabelecido principalmente no Artigo 49 do Decreto Legislativo 231/2007, que visa evitar a lavagem de dinheiro e o financiamento do terrorismo. O regulamento foi alterado várias vezes ao longo dos anos, com o limite flutuando da seguinte forma:

• De 2010 a 2011: €5.000
  
• De 13 de agosto de 2011 a 5 de dezembro de 2011: €2.500
  
• De 6 de dezembro de 2011 até o final de 2015: € 1.000
  
• De 2016 a 2020: €3.000
  
• De julho de 2020 até o final de 2022: € 2.000
  
• A partir de janeiro de 2023: €5.000
  

Essas alterações refletem mudanças nas orientações políticas e um esforço para combater a evasão fiscal sem sobrecarregar os compradores e as pequenas empresas.

Proibição de divisão fraudulenta de pagamentos

É proibido dividir um pagamento superior a 5.000 euros em quantias menores para permanecer abaixo do limite. A divisão artificial divide uma única transação em várias liquidações de fundos menores para contornar o limite de dinheiro.

A divisão de um pagamento em dinheiro é permitida se cada parcela corresponder verdadeiramente a um período definido, for inferior a 5.000 euros e não for resultado de fracionamento artificial com o objetivo de contornar os regulamentos. Por exemplo, se um contrato de compra envolver várias parcelas ao longo do tempo, os valores abaixo de €5.000 podem ser pagos em dinheiro em espécie, desde que estejam especificados no contrato e não sirvam como um meio de evitar o limite.

Qual é o limite de dinheiro para combate à lavagem de dinheiro (PLD) em 2025?

Em 2025, o limite máximo para liquidações de fundos na Itália é de € 5.000. Para custos de €5.000 ou mais, são necessários métodos rastreáveis, como transferência bancária, cartão de crédito, cartão de débito, outras opções eletrônicas ou cheques não endossáveis.

Penalidades por exceder o limite de € 5.000

Em 2025, se alguém ultrapassar o limite de € 5.000 na Itália, tanto o pagador quanto o beneficiário se tornam responsáveis e podem sofrer sanções significativas. O Decreto Legislativo 231/2007 (Artigo 63), conforme alterado pela Lei 197/2022, descreve as consequências:

• Para pagamentos de até €250.000, a multa varia de €1.000 a €50.000, dependendo da gravidade da infração e de suas circunstâncias específicas
  
• Para valores acima de € 250.000, as multas começam em € 5.000 e podem chegar a € 250.000
  

Certas partes, como tabeliães, contadores, advogados, credores, assessores financeiros e agências imobiliárias, têm a obrigação legal de informar transações suspeitas, inclusive pagamentos em dinheiro que excedam o limite jurídico, à Unidade de Inteligência Financeira (UIF). Deixar de sinalizar essas violações pode resultar em sanções que variam de € 3.000 a € 15.000, independentemente do envolvimento direto. Essa medida visa envolver os especialistas fiscais na prevenção da evasão fiscal e da lavagem de dinheiro.

Ultrapassar o limite pode trazer outras consequências além das multas:

• Auditorias tributárias detalhadas: as atividades dos infratores podem estar sujeitas a auditorias detalhadas.
  
• Investigação da fonte dos fundos: no caso de grandes pagamentos em dinheiro, a legalidade dos fundos pode ser questionada.
  
• Denúncia à UIF: os bancos e as instituições financeiras podem denunciar transações suspeitas às autoridades.
  

Quem está isento do limite de dinheiro na Itália?

A Lei Orçamentária de 2019 (Lei de 30 de dezembro de 2018, nº 145, Artigo 1, Parágrafo 245) descreve exceções ao limite de dinheiro, especificamente para transações entre varejistas ou agências de viagens e cidadãos estrangeiros que não são residentes na Itália. Se sua empresa se enquadra em uma dessas categorias, ela pode receber dinheiro em espécie até o limite de € 15.000, desde que as seguintes condições sejam atendidas:

• O comprador é um cidadão estrangeiro que mora fora da Itália
  
• O pagamento é para a compra de bens ou serviços
  
• A empresa deve informar antecipadamente à Agência da Receita Italiana (Agenzia delle Entrate) que pretende aceitar dinheiro e especificar a conta bancária onde o dinheiro será depositado
  
• Você deve apresentar uma cópia do passaporte do cliente estrangeiro e uma declaração assinada dele confirmando a não residência
  
• O dinheiro é depositado na conta bancária especificada até o final do dia útil seguinte à transação
  

Pagamentos em dinheiro X Pagamentos digitais, na Itália

Como a Itália dependeu por muito tempo de cédulas e moedas, sua transição para o pagamento digital tem sido mais lenta do que em outros países europeus. Um marco foi atingido em 2024 quando, pela primeira vez, a liquidação de fundos online superou as em dinheiro.

A pesquisa do Innovative Payments Observatory do Politecnico di Milano mostra que as liquidações de fundos online atingiram 481 bilhões de euros em 2024 (43% dos gastos dos clientes), enquanto as transações em dinheiro diminuíram para 41%. As wire transfers, os débitos automáticos e os cheques representaram os 16% restantes. Essa mudança é o resultado de anos de progresso tecnológico e de uma crescente abertura para checkouts digitais entre varejistas e clientes, conforme refletido nas formas de pagamento mais comuns na Itália.

Os pagamentos sem contato desempenharam uma função decisiva, sendo responsáveis por quase 90% das operações eletrônicas em lojas em 2024, com um valor total de € 291 bilhões - um aumento de 19% ao ano. A popularidade das formas de pagamento estabelecidas em smartphones e dispositivos vestíveis também está em ascensão, totalizando € 56,7 bilhões em 2024 (um aumento de 53%).

O número de terminais de ponto de venda (POS) ativos na Itália subiu para 3,5 milhões, e as soluções de software de POS que permitem que as empresas aceitem pagamentos por meio de tablets e smartphones estão crescendo rapidamente. Atualmente, 53,5% das pequenas empresas preferem transações com cartão.

A obrigação de aceitar pagamentos em dinheiro

As regulamentações nacionais e europeias exigem que as empresas aceitem dinheiro. O artigo 693 do Código Penal proíbe a recusa de moeda de curso legal, apoiado pela Recomendação da Comissão Europeia 2010/191/EU. Aqui estão algumas de suas principais disposições:

• As liquidações de fundos em dinheiro não podem ser recusadas, a menos que ambas as partes concordem com uma opção diferente.
  
• Como regra geral, os varejistas devem aceitar pagamentos em notas e moedas de euro. A recusa é permitida apenas em certos casos, estabelecida pelo princípio da boa-fé, por exemplo, se não houver troco disponível.
  
• Os varejistas devem aceitar cédulas de alto valor. A recusa só é permitida quando motivada por uma razão válida, por exemplo, se o valor nominal da nota for desproporcional ao valor devido.
  

Pagamentos em dinheiro feitos por empresas

Na Itália, não há limite fixo para a quantidade de dinheiro que uma empresa pode depositar em sua conta bancária. Entretanto, as instituições financeiras monitoram esses depósitos e podem denunciá-los de acordo com as leis de PLD quando necessário.

De acordo com a UIF emitida em 28 de março de 2019, os credores e outros intermediários financeiros devem enviar relatórios mensais detalhando todas as transações em dinheiro que excedam € 10.000 em um único mês, inclusive aquelas feitas por meio de múltiplos depósitos de pelo menos € 1.000. Pagamentos inferiores a 10.000 euros ainda podem levantar suspeitas se não estiverem de acordo com o perfil do cliente.

Veja a seguir o que os operadores precisam ter em mente:

• Liquidações de fundos frequentes ou de grandes valores podem chamar a atenção dos bancos e das autoridades, especialmente se não forem consistentes com a atividade financeira típica da empresa.
  
• A divisão de pagamentos aparentemente para contornar as exigências de reporte pode ser considerada questionável e sinalizada para a UIF.
  
• A incapacidade de documentar a fonte dos fundos pode resultar em mais pedidos de informação por parte da Agenzia delle Entrate e da polícia financeira (Guardia di Finanza).
  

Os operadores devem:

• Sempre manter registros, como recibos, faturas e outros documentos comprobatórios da origem dos depósitos em dinheiro
  
• Evitar a divisão dos pagamentos para ficar abaixo dos limites de reporte
  
• Recorrer a um profissional, como um contador ou um assessor fiscal, para garantir que as transações cumpram as normas vigentes
  

Qual é o limite de depósito que aciona os pedidos de informação?

Na Itália, não há um limite jurídico rigoroso para a quantidade de dinheiro que você pode depositar em sua conta bancária, mas os credores e as autoridades podem intervir em algumas situações:

• Superior a 10.000 euros por mês
  As instituições financeiras são obrigadas a notificar a UIF se uma pessoa, física ou jurídica, fizer depósitos em dinheiro de €10.000 ou mais em um único mês, independentemente de os depósitos serem feitos como transações múltiplas de €1.000 ou mais.

• Inconsistência com o perfil financeiro do cliente
  As autoridades podem ser notificadas sobre pagamentos inferiores a 10.000 euros se eles parecerem inconsistentes com a renda, profissão ou atividade declarada de alguém. Os bancos são obrigados a realizar avaliações subjetivas de risco.

• Pagamentos frequentes ou divididos
  Dividir depósitos em dinheiro para ficar abaixo do limite de declaração pode ser interpretado como uma tentativa de contornar os regulamentos e pode resultar em um relatório de transação suspeita (segnalazione di operazione sospetta).

Custos da gestão de dinheiro em espécie

Uma pesquisa 2020 do Banco da Itália constatou que uma única transação em dinheiro custa € 0,35, o que é menos do que as duas alternativas mais comuns: cartão de débito (€ 0,59) e cartão de crédito (€ 1,01). No entanto, se você levar em conta o valor médio da operação, o dinheiro em espécie acaba sendo 1,8% mais caro por causa das seguintes despesas:

• Operações bancárias: retiradas, depósitos, transferências
  
• Investimentos em segurança: sistemas antifurto, cofres, serviços de transporte de valores
  
• Investimentos em equipamentos: detectores de notas falsas
  
• _Equipe: _ contagem, gestão e transporte de dinheiro
  
• Oportunidade: tempo gasto gerenciando dinheiro em vez de outras tarefas mais produtivas
  
• _Perdas causadas por furto, roubo e notas falsas _
  

Esses custos geralmente passam despercebidos nas operações diárias, mas se acumulam com o tempo e podem afetar significativamente a lucratividade de uma empresa. Apesar das comissões na operação, no longo prazo, os pagamentos eletrônicos podem ser mais econômicos, especialmente com a expansão dos sistemas POS de baixo custo e a integração com registradores eletrônicos. As transações rastreáveis também reduzem o risco de erros e simplificam os relatórios tributários e a conformidade fiscal.

Esse é outro motivo pelo qual muitas empresas incentivam o uso de formas de pagamento rastreáveis, embora sejam obrigadas a aceitar dinheiro. O Stripe Terminal permite uma transação online e presencial, tornando simples e seguro para empresas como a sua aceitar cartões, pagamentos sem contato e carteiras digitais.

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