Si vous dirigez une entreprise en Italie, il est important de connaître la limite de paiement en espèces. À mesure que les réglementations évoluent et que l’argent circule de plus en plus en ligne, il est primordial de tenir compte du plafond, de respecter les règles et de comprendre les conséquences potentielles. Examinons le cadre réglementaire en vigueur à partir de 2025, y compris l’obligation de prendre de la devise, les coûts associés à sa gestion et les exigences pour les entreprises de traiter de telles transactions.

Que vous exploitiez un magasin physique, un restaurant, une entreprise qui fournit des services ou un site de e-commerce, le fait de connaître la limite d’argent liquide et les règles pertinentes vous aidera à rester en conformité et à éviter les amendes.

Qu'y a-t-il dans cet article ?

• Le cadre réglementaire italien actuel
  
• Sanctions en cas de dépassement du seuil de 5 000 €
  
• Qui est exempté de la limite d’argent liquide en Italie ?
  
• Paiements en espèces et paiements numériques en Italie
  
• L’obligation d’accepter des paiements en espèces
  
• Paiements en espèces effectués par les entreprises
  
• Frais de gestion de trésorerie
  

Le cadre réglementaire italien actuel

En 2025, la limite des paiements en espèces en Italie reste de 5 000 € – la loi de finances 2025 n’a pas relevé le plafond. Vous pouvez payer ou recevoir des fonds en billets de banque et en pièces jusqu’à 4 999 €. Pour les règlement de 5 000 € ou plus, les méthodes traçables telles que les virement bancaire, les cartes de carte de débit, ou les chèques sont obligatoires.

Celle-ci se établi principalement sur l’article 49 du décret législatif 231/2007, qui vise à prévenir le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme. Le règlement a été modifié à plusieurs reprises au fil des ans, le seuil fluctuant comme suit :

• From 2010 à 2011 : 5 000 €
  
• From du 13 août 2011 au 5 décembre 2011 : 2 500 €
  
• From du 6 décembre 2011 à la fin de l’année 2015 : 1 000 €
  
• From 2016 à 2020 : 3 000 €
  
• From juillet 2020 à fin 2022 : 2 000 €
  
• Since janvier 2023 : 5 000 €
  

Ces changements reflètent des changements d’orientations politiques et un effort pour lutter contre l’évasion taxer sans surcharger les acheteurs et les petites entreprises.

Interdiction de fractionner frauduleusement les paiements

Il est interdit de diviser un paiement supérieur à 5 000 € en plus petits montants pour rester en dessous du seuil. Le fractionnement artificiel décompose une seule transaction en plusieurs petits règlements afin de contourner la limite d’argent.

Le fractionnement d’un paiement en numéraire est autorisé si chaque mensualité correspond réellement à une période définie, est inférieure à 5 000 € et n’est pas le résultat d’un fractionnement artificiel destiné à contourner la réglementation. Par exemple, si un contrat d’achat comporte plusieurs versements échelonnés dans le temps, les montants inférieurs à 5 000 € peuvent être payés en billets de banque, à condition qu’ils soient spécifiés dans le contrat et qu’ils ne servent pas à contourner le plafond.

Quelle est la limite d’argent liquide pour la lutte contre le blanchiment d’argent (AML) en 2025 ?

En 2025, le plafond des règlements en espèces en Italie est de 5 000 €. Pour les frais de 5 000 € ou plus, des méthodes traçables telles que les virement bancaire, les cartes de crédit ou carte de débit, d’autres options électroniques ou les chèques non transférables sont requises.

Sanctions en cas de dépassement du seuil de 5 000 €

En 2025, si l’on dépasse le plafond de 5 000 € en Italie, le payeur et le bénéficiaire deviennent responsables et pourraient faire face à des sanctions importantes. Le décret législatif 231/2007 (article 63), tel que modifié par la loi 197/2022, décrit les conséquences :

• Pour les paiements allant jusqu’à 250 000 €, l’amende varie de 1 000 € à 50 000 €, en fonction de la gravité de l’infraction et de ses circonstances spécifiques
  
• Pour les montants supérieurs à 250 000 €, les amendes commencent à 5 000 € et peuvent aller jusqu’à 250 000 €
  

Certaines parties, telles que les notaires, les compte, les avocats, les prêteurs, les conseillers financiers et les agences immobilières, sont juridique tenues de signaler les transactions suspectes, y compris les paiements en espèces dépassant la limite juridique, à la Cellule de renseignement financier (UIF). Le fait de ne pas signaler ces violations peut entraîner des sanctions allant de 3 000 à 15 000 €, qu’il s’agisse d’une implication directe. Cette mesure vise à impliquer les professionnels dans la prévention de l’évasion taxer et du blanchiment d’argent.

Le dépassement de la limite peut entraîner des conséquences supplémentaires en plus des amendes :

• Audits taxer In approfondis : Les activités des contrevenants pourraient faire l’objet d’audits approfondis.
  
• Investigation sur la provenance des fonds : Dans le cas de paiements importants en espèces, la juridique des fonds peut être remise en question.
  
• Report à l’UIF : Les banques et les institutions financières peuvent signaler les transactions suspectes aux autorités.
  

Qui est exempté de la limite d’argent liquide en Italie ?

La loi de finances 2019 (loi du 30 décembre 2018, n° 145, article 1er, paragraphe 245) prévoit des exceptions à la limite d’argent liquide, en particulier pour les transactions commerçant en ligne ou des ancienneté de voyages et des citoyens étrangers qui ne sont pas résidents italiens. Si votre entreprise entre dans l’une de ces catégories, elle peut prendre des devises allant jusqu’à 15 000 € si les conditions suivantes sont remplies :

• L’client est un citoyen étranger vivant en dehors de l’Italie
  
• Le paiement est pour l’achat de biens ou de services
  
• L’entreprise doit informer l’Ancienneté italienne des revenus (Agenzia delle Entrate) à l’avance qu’ils ont l’intention d’accepter de l’argent liquide, et préciser le compte bancaire où l’argent sera placé
  
• Vous devez obtenir une copie du passeport du client et une déclaration signée confirmant la non-résidence
  
• L’argent est placé dans le compte bancaire indiqué à la fin du jour ouvrable suivant l’transaction.
  

Paiements en espèces et paiements numériques en Italie

L’Italie s’étant longtemps appuyée sur les billets de banque et les pièces de monnaie, sa transition vers les paiements numériques a été plus lente que dans d’autres pays européens. Une étape importante a été franchie en 2024 : pour la première fois, les règlements en ligne l’ont emporté sur les règlements en espèces.

Recherches menées par le Observatoire des paiements innovants au Politecnico di Milano montre que les règlements en ligne ont atteint 481 milliards d’euros en 2024 (43 % des dépenses des clients), tandis que les transactions en refus de paiement à 41 %. Les virement bancaire, les prélèvements automatiques et les chèques constituaient les 16 % restants. Ce annulation est le résultat d’années de progrès technologiques et d’une ouverture croissante aux caisses numériques, tant chez les détaillants que chez les clients, commerce en ligne la moyens de paiement les plus courantes en Italie.

Paiements sans contact a joué un rôle compte avec près de 90 % des opérations électroniques en magasin en 2024, pour une valeur totale de 291 milliards d’euros, en hausse de 19 % sur un an. La popularité des smartphones et des appareils portables Moyens de paiement est également en hausse, pour atteindre 56 7 milliards d’euros en 2024 (soit une augmentation de 53 %).

Le nombre de terminal de point de vente (PDV) actifs en Italie a grimpé à 3 5 millions, les solutions logicielles de point de vente permettant aux entreprises d’accepter des paiements via des tablettes et des smartphones augmentant rapidement. Aujourd’hui, 53 5 % des petites entreprises préfèrent les transactions par carte bancaire.

L’obligation d’accepter les paiements en espèces

Les réglementations nationales et européennes obligent les entreprises à accepter les espèces. Article 693 du Code criminel interdit le refus de la monnaie juridique, soutenue par la Recommandation 2010/191/UE de la Commission européenne. Voici quelques-unes de ses principales dispositions :

• Les règlements en espèces ne peuvent être refusés que si les deux parties conviennent d’une option différente.
  
• En règle générale, les commerçant en ligne doivent accepter les paiements en billets et pièces en euros. Le refus n’est autorisé que dans certains cas, sur la établi du principe de bonne foi, par exemple, si aucun changement n’est disponible.
  
• Les commerçant en ligne doivent accepter les billets de banque de grande valeur. Le refus n’est autorisé que s’il est motivé par une raison valable, par exemple si la valeur nominale du billet est disproportionnée par rapport au montant dû.
  

Paiements en espèces effectués par les entreprises

En Italie, il n’y a pas de limite fixe au montant d’argent qu’une entreprise peut versement sur son compte bancaire. Cependant, les institutions financières surveillent ces placements et peuvent les signaler en vertu des lois sur la lutte contre le AML si nécessaire.

Dans le cadre de l’UIF délivrée le 28 mars 2019, les prêteurs et autres intermédiaires financiers doivent leur soumettre des rapports mensuels, détaillant toutes les transactions en espèces supérieures à 10 000 € au cours d’un même mois, y compris celles effectuées par le biais de versement multiples d’au moins 1 000 €. Les paiements inférieurs à 10 000 € peuvent toujours susciter des soupçons s’ils ne correspondent pas au profil du client.

Voici ce que les opérateurs doivent garder à l’esprit :

• Des règlements en espèces fréquents ou importants pourraient attirer l’attention des banques et des autorités, surtout s’ils ne sont pas conformes à l’activité financière typique de l’entreprise.
  
• Le fractionnement des paiements, apparemment dans le but de contourner les exigences de déclaration, peut être considéré comme douteux et signalé à l’UIF.
  
• L’impossibilité de documenter l’origine des fonds pourrait entraîner des enquêtes supplémentaires de la part de l’Agenzia delle Entrate et de la police financière (Guardia di Finanza).
  

L’exploitant doit :

• Conservez toujours des registres tels que les reçus, les factures et les documents service de support supplémentaires indiquant la provenance des versement en espèces
  
• Ne pas fractionner les paiements pour rester en deçà des seuils de déclaration
  
• Faites appel à un professionnel, tel qu’un compte ou un conseiller fiscal, pour vous assurer que les transactions sont être conforme à la réglementation en vigueur
  

Quel est le seuil de versement qui déclenche les demandes de renseignements ?

En Italie, il n’y a pas de plafond juridique strict sur le montant d’argent que vous pouvez versement sur votre compte bancaire, mais les prêteurs et les autorités peuvent intervenir dans certaines situations :

• Exceeding 10 000  € par month
  Les institutions financières sont tenues d’informer l’UIF si une personne, qu’il s’agisse d’un entrepreneur individuel ou d’une entreprise, effectue des versement en espèces de 10 000 € ou plus au cours d’un seul mois, que les placements soient effectués sous la forme de plusieurs transactions de 1 000 € ou plus.

• Inconsistency avec les profile financiers du client
  Les autorités peuvent être informées des paiements inférieurs à 10 000 € s’ils semblent incompatibles avec le bénéfice, la profession ou l’activité déclarés d’une personne. Les banques sont tenues de procéder à des évaluations subjectives des risques.

• Frequent ou paiement fractionnée
  Le fait de diviser les versement en espèces pour qu’ils restent en deçà du plafond de déclaration peut être interprété comme une tentative de contourner la réglementation et peut entraîner une déclaration d’transaction suspectes (segnalazione di operazione sospetta).

Frais de gestion de trésorerie

Un Enquête 2020 de la Banque d’Italie a révélé qu’une seule transaction en espèces coûte 0 35 €, ce qui est inférieur aux deux alternatives les plus courantes : les cartes de débit (0 59 €) et les cartes de carte bancaire (1 01 €). Pourtant, si l’on tient compte de la valeur moyenne de l’opération, l’argent liquide finit par être 1 8 % plus cher en raison des dépenses suivantes :

• Banking opérations : Abandonner, versement, transfers
  
• Investments en sécurité : Systèmes antivol, coffres-forts, services de transport de fonds
  
• Investments dans l’équipement : Détecteurs de faux billets
  
• Staffing : Compter, gérer et transporter de l’argent liquide
  
• Opportunity : Le temps passé à gérer l’argent au lieu d’autres tâches plus productives
  
• Losses causés par le vol, le cambriolage et la contrefaçon notes
  

Ces coûts passent souvent inaperçus dans les opérations quotidiennes, mais ils s’accumulent au fil du temps et peuvent impacter considérablement la rentabilité d’une entreprise. Malgré les commissions d’exploitation, les paiements électroniques peuvent être plus rentables à long terme, en particulier avec l’expansion des paiements à faible coût. Systèmes de PDV et l’intégration avec les registres électroniques. Les transactions traçables réduisent également le risque d’erreurs et simplifient taxer rapports et la conformité.

C’est une autre raison pour laquelle de nombreuses entreprises encouragent l’utilisation de moyens de paiement traçables, bien qu’elles soient tenues d’accepter de l’argent liquide. Stripe Terminal Permet le règlement en ligne et en personne, ce qui permet aux entreprises comme la vôtre d’accepter facilement et en toute sécurité les carte bancaire, les paiements sans contact et les wallet.

Précertifié lecteurs de cartes et la gestion centralisée par le biais de la Tableau dashboard Stripe Vous permettent de simplifier les opérations, d’améliorer le rapprochement, d’offrir une expérience de paiement fluide et à jour et de libérer des ressources précieuses pour faire croître votre entreprise.