如果您在意大利经营企业，了解现金支付限额至关重要。随着法规不断完善和资金流动日益向线上转移，时刻关注限额规定、严格遵守规则并充分了解违规后果显得尤为关键。下面，让我们来审视 2025 年现行监管框架，包括接受货币的义务、现金管理相关成本以及企业处理此类交易的要求。

无论您经营的是实体店、餐厅、提供服务的商家还是电商网站，了解现金限额和相关规则将有助于您保持合规并避免罚款。

本文内容

• 意大利目前的监管框架
  
• 超过 5000 欧元限额的处罚措施
  
• 在意大利，谁可免受现金限额限制？
  
• 意大利现金与数字支付
  
• 接受现金支付的义务
  
• 企业现金支付情况
  
• 现金管理费用
  

意大利目前的监管框架

2025 年，意大利的现金支付限额仍为 5000 欧元——2025 年预算法案并未提高上限。您可以用 4999 欧元以下的纸币和硬币支付或接收资金。对于 5000 欧元或以上的结算，强制要求使用银行转账、信用卡、借记卡或支票等可追溯方式。

这一规定主要依据的是旨在防范洗钱和恐怖主义融资的第 231/2007 号立法令第 49 条。多年来，该法规历经多次修订，相关金额门槛变动情况如下：

• 2010 年至 2011 年：5000 欧元
  
• 2011 年 8 月 13 日至 2011 年 12 月 5 日：2500 欧元
  
• 2011 年 12 月 6 日至 2015 年底：1000 欧元
  
• 2016 年至 2020 年：3000 欧元
  
• 2020 年 7 月至 2022 年底：2000 欧元
  
• 2023 年 1 月起：5000 欧元
  

这些变化反映了政治立场的转变，也体现了在打击逃税行为的同时，努力避免给购物者和中小企业带来过重负担。

禁止欺诈性拆分付款

将单笔超过 5000 欧元的付款拆分成多笔小额款项，以规避限额规定是被禁止的。这种人为拆分是将一笔单一交易拆分成若干笔小额结算，以规避现金限额。

如果每笔分期付款确实对应一个明确的期限、金额低于 5000 欧元，且并非为逃避监管而进行的人为拆分，则允许对现金付款进行拆分。例如，如果购买协议涉及分多期付款，只要合同中明确规定了每笔低于 5000 欧元的款项，且这些款项并非用于规避限额规定，则可以用纸币支付。

2025 年反洗钱现金限额 (AML) 是多少？

2025 年，意大利现金结算的限额为 5000 欧元。对于 5000 欧元及以上的费用，必须使用可追溯的支付方式，如银行转账、信用卡或借记卡、其他电子支付方式，或不可转让支票。

超过 5000 欧元限额的处罚措施

2025 年，在意大利，若交易金额超过 5000 欧元的限额，付款方和收款方均需承担责任，并可能面临严厉制裁。经第 197/2022 号法律修订的第 231/2007 号立法令（第 63 条）明确了相关后果：

• 对于金额不超过 25 万欧元的付款，罚款范围为 1000 欧元至 5 万欧元，具体数额取决于违规行为的严重程度及其具体情况
  
• 对于金额超过 25 万欧元的付款，罚款起罚额为 5000 欧元，最高可达 25 万欧元
  

某些方面，如公证人、会计师、律师、贷款机构、金融顾问和房地产经纪公司，有法律义务向金融情报机构 (UIF) 报告可疑交易，包括超过法定限额的现金支付。未报告此类违规行为的，即使未直接参与，也将面临 3000 欧元至 1.5 万欧元的处罚。此举旨在促使专业人士参与防范逃税和洗钱活动。

超过现金限额除了会面临罚款外，还可能带来其他后果：

• 深入税务审查： 违规者的经营活动可能会受到深入审查。
  
• 资金来源调查： 对于大额现金支付，资金合法性可能会受到质疑。
  
• 向金融情报机构 (UIF) 报告： 银行和金融机构可向相关部门报告可疑交易。
  

在意大利，谁可免受现金限额限制？

2019 年《预算法案》（2018 年 12 月 30 日第 145 号法律，第 1 条第 245 款）规定了现金限额的豁免情形，特别针对零售商或旅行社与非意大利居民的外国公民之间的交易。如果您的企业属于以下类别之一，则可收取最高达 1.5 万欧元的货币，但需满足以下条件：

• 买家为居住在意大利境外的外国公民
  
• 付款用于购买商品或服务
  
• 企业必须提前告知意大利税务局 (Agenzia delle Entrate) 其打算收取现金的意向，并说明资金将存入的银行账户
  
• 您必须获取客户护照复印件以及一份确认其非意大利居民身份的签名声明
  
• 现金需在交易发生后的次一营业日结束前存入指定银行账户
  

意大利现金与数字支付

由于意大利长期以来一直依赖纸币和硬币，其向数字支付的转型进程比其他欧洲国家更为缓慢。不过在 2024 年，意大利迎来了一个里程碑——在线结算金额首次超过了现金结算。

米兰理工大学 (Politecnico di Milano) 创新支付观测中心的研究显示，2024 年，在线结算金额达到 4810 亿欧元（占消费者支出的 43%），而现金交易则下降至 41%。电汇、直接借记和支票占剩余的 16%。这一转变是多年技术进步以及零售商和消费者对数字支付方式接受度日益提高的结果，这从意大利最常见的支付方式中可见一斑。

非接触式支付发挥了决定性作用，2024 年，其在店内电子交易中的占比近 90%，交易总额达 2910 亿欧元，同比增长 19%。基于智能手机和可穿戴设备的支付方式也越来越受欢迎，2024 年的交易总额达到 567 亿欧元（增幅达 53%）。

意大利境内活跃的销售点 (POS) 终端数量已攀升至 350 万台，且借助平板电脑和智能手机实现企业收款功能的 POS 软件解决方案正迅猛发展。如今，53.5% 的小型企业更倾向于银行卡交易。

接受现金支付的义务

国内法规和欧洲法规均要求企业接受现金支付。《刑法典》第 693 条禁止拒收法定货币，该条款得到了欧盟委员会第 2010/191/EU 号建议的支持。以下是该法规的一些关键规定：

• 除非双方协商一致同意采用其他支付方式，否则不得拒绝现金结算。
  
• 原则上，零售商必须接受欧元纸币和硬币支付。只有在基于诚信原则的特定情况下才允许拒收，例如，没有零钱找零时。
  
• 零售商必须接受高面额纸币。只有在有合理理由的情况下才允许拒收，例如，纸币面额与应付金额严重不符时。
  

企业现金支付情况

在意大利，企业向其银行账户存入现金没有固定限额。然而，金融机构会对这些存款进行监控，并在必要时根据反洗钱法律进行报告。

根据金融情报机构于 2019 年 3 月 28 日发布的规定，贷款机构和其他金融中介机构必须每月向其提交报告，详细说明单月内所有超过 1 万欧元的现金交易，包括通过至少 1000 欧元的多次存款完成的交易。如果交易金额低于 1 万欧元，但与客户情况不符，仍可能引起怀疑。

以下是经营者需要牢记的事项：

• 频繁或大额的现金结算可能会引起银行和监管部门的注意，特别是当这些结算与企业的典型财务活动不符时。
  
• 看似为了规避报告要求而拆分付款的行为可能会被视为可疑，并向金融情报机构报告。
  
• 若无法提供资金来源证明，可能会招致意大利税务局和金融警察 (Guardia di Finanza) 的进一步调查。
  

经营者必须：

• 始终保留现金存款来源的相关记录，如收据、发票及其他证明文件
  
• 不得拆分付款以规避报告门槛
  
• 咨询会计师或税务顾问等专业人士，确保交易符合现行法规
  

触发调查的存款限额是多少？

在意大利，法律并未严格限制可存入银行账户的现金金额上限，但在以下情况下，贷款机构和监管部门可能会介入调查：

• 单月现金存款超过 1 万欧元
  无论是个人还是企业，若单月现金存款总额达到或超过 1 万欧元，金融机构均需向金融情报机构报告，即使这些存款是通过多次 1000 欧元及以上的交易完成的。

• 与客户财务状况不符
  若单笔存款低于 1 万欧元，但与客户的申报收入、职业或经营活动不符，也可能触发报告机制。银行需开展主观风险评估。

• 频繁或拆分付款
  将现金存款拆分以规避报告限额的行为，可能被视为试图规避监管，进而引发可疑交易报告 (segnalazione di operazione sospetta)。

现金管理费用

意大利银行 2020 年的一项调查发现，单笔现金交易的成本为 0.35 欧元，低于两种最常见的替代支付方式：借记卡（0.59 欧元）和信用卡（1.01 欧元）。然而，如果将平均交易金额考虑在内，由于以下费用，现金支付最终会贵 1.8%：

• 银行业务： 提款、存款、转账
  
• 安全投资： 防盗系统、保险箱、在途现金服务
  
• 设备投资： 假钞检测器
  
• 人员配备： 清点、管理和运送现金
  
• 机会成本： 将时间花在现金管理上，而非其他更具生产力的任务上
  
• 盗窃、抢劫和伪造钞票造成的损失
  

这些成本在日常运营中常常被忽视，但随着时间的推移，它们会累积起来，并会显著影响商家的盈利能力。尽管存在运营佣金，但从长远来看，电子支付可能更具成本效益，特别是在低成本 POS 系统的扩展以及与电子收银机的集成应用方面。可追溯交易还能降低出错风险，简化税务报告和监管合规。

这也是许多企业鼓励使用可追溯支付方式的原因，尽管它们必须接受现金。Stripe Terminal 支持线上和线下结算，让像您这样的企业能够轻松、安全地受理银行卡、非接触式支付和数字钱包支付。

经过预认证的读卡器以及通过 Stripe Dashboard 进行的集中管理，您可简化运营流程、提升对账效率、提供流畅且与时俱进的支付体验，同时释放宝贵资源，助力企业发展壮大。