De unieke regels van Louisiana over wat belastbaar is en de variërende tarieven in de verschillende jurisdicties kunnen compliance voor de omzetbelasting lastig maken. In tegenstelling tot staten met sterk gecentraliseerde systemen voor het berekenen van belasting, werkt Louisiana met een complex kader op twee niveaus waarbij de staatsregering en individuele lokale parishes de belastingen onafhankelijk beheren.

Vanwege het aantal parishes in de staat moet jouw onderneming het adres van elke klant bijhouden om correct de omzetbelasting te berekenen en een aangifte voor omzetbelasting in te dienen. Software voor omzetbelasting kan dit veel makkelijker maken, omdat hiermee het berekenen van omzetbelasting in verschillende jurisdicties wordt gestroomlijnd. Hoewel het basistarief van de staat 4,5% is, kunnen de belastingen in sommige parishes het gecombineerde tarief voor de omzetbelasting tot wel 12,95% brengen.

Het invullen van een aangifte omzetbelasting in Louisiana bestaat uit drie stappen. Ondernemingen moeten eerst weten hoe ze omzetbelasting in Louisiana moeten innen, vervolgens moeten ze de aangifte voorbereiden en ten slotte moeten ze de omzetbelasting indienen en afdragen. Door die procedure te volgen, kun je je goed voorbereiden en je aangifte vlot en nauwkeurig invullen.

Wat staat er in dit artikel?

• Omzetbelasting berekenen in Louisiana
  
• De aangifte omzetbelasting in Louisiana voorbereiden
  
• Belastbare verkooptransacties identificeren
  
• Omzetbelasting in Louisiana aangeven en afdragen
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Hoe je omzetbelasting int in Louisiana

Voordat je begint met het berekenen van omzetbelasting, bepaal je eerst of de producten of diensten die je verkoopt belastbaar zijn en controleer je of je bent geregistreerd om omzetbelasting te berekenen in Louisiana. In Louisiana kun je je voor meerdere soorten licenties registreren, afhankelijk van de activiteiten van jouw onderneming: directe marketeer, verkoper op afstand of standaard.

De volgende stap is om te bepalen hoeveel omzetbelasting moet worden geïnd. Net als provincies of stadsdelen in andere staten, is Louisiana verdeeld in zogenaamde parishes. Louisiana is een bestemmingsgebaseerde omzetbelastingstaat. Dat betekent dat je alle klanten in Louisiana het btw-tarief moet berekenen dat geldt voor de plaats waar het artikel wordt geleverd. Dat kan een combinatie zijn van belastingtarieven van de staat, de provincie, de stad, de parish en het district.

In Louisiana moeten ondernemingen met standaardlicenties omzetbelasting aangeven, berekenen en afdragen in elke individuele 'parish' waar ze verkopen. Dit is een van de redenen waarom fiscale compliance voor de omzetbelasting in de staat een uitdaging kan zijn. Licentietypes voor verkopers op afstand geven omzetbelasting aan, berekenen en dragen deze af via één formulier. Licentietypes voor directe marketeers berekenen en dragen een vast tarief af en hiervoor is geen data van de parish vereist.

Het huidige omzetbelastingsysteem in Louisiana verplicht bedrijven om omzetbelastingrapporten bij te houden, omzetbelasting te innen en af te dragen in elke afzonderlijke parish waar ze actief zijn. Er zijn in totaal 64 parishes, wat betekent dat een bedrijf naast de staatsomzetbelasting ook in 64 verschillende parishes aangifte moet doen. Verkopers op afstand en direct marketeers hoeven echter slechts één omzetbelastingaangifte in te dienen.

Hoe je je aangifte omzetbelasting in Louisiana voorbereidt

Voordat je begint aan de aangifte, is het belangrijk om de aangiftefrequentie te weten. Je krijgt een aangiftefrequentie toegewezen wanneer je je registreert voor een vergunning voor omzetbelasting. In Louisiana ben je verplicht om maandelijks of per kwartaal omzetbelasting aan te geven en af te dragen.

Aangiftes voor omzetbelasting in Louisiana moeten altijd worden ingediend op de 20e van de maand volgend op de rapportageperiode. Als de uiterste datum voor de aangifte in het weekend of op een feestdag valt, moet de omzetbelasting over het algemeen op de eerstvolgende werkdag worden betaald.

Om je aangifte voor te bereiden, begin je met het verzamelen van de verkoopinformatie voor de belastingperiode. Dat kan een maand, een jaar of een kwartaal zijn. Voor het indienen van een omzetbelastingaangifte zijn over het algemeen de volgende verkooptransactiegegevens nodig:

• Bruto-omzet
  
• Belastbare verkopen per type
  
• Niet-belastbare verkopen per type
  
• Aftrekposten zoals verzendkosten
  
• Totale berekende omzetbelasting
  

Belastbare verkooptransacties vaststellen

Ondernemingen moeten twee dingen weten om de aangifte omzetbelasting voor Louisiana in te vullen: hoeveel er is verkocht, zowel in totale als in belastbare verkopen, en aan wie dit is verkocht.

Als het bedrag van de belastbare verkopen de drempels voor economische nexus in Louisiana niet bereikt, is een aangifte omzetbelasting mogelijk niet nodig. De drempel voor economische nexus is $ 100.000 aan bruto-omzet per jaar.

Naast het bereiken van de drempels voor economische nexus, moet een onderneming met werknemers, een kantoor of een magazijn in Louisiana die belastbare goederen en/of diensten verkoopt, omzetbelasting berekenen over alle belastbare transacties, aangifte doen en het juiste bedrag betalen aan de staat. Voor verkopers op afstand of e-commerceverkopers zijn de verzendkosten in Louisiana over het algemeen ook belastbaar.

Vrijstellingen van omzetbelasting in Louisiana verwerken

Naast het systeem per parish, is een andere reden waarom fiscale compliance voor de omzetbelasting in Louisiana ingewikkeld is, het grote aantal vrijstellingen, uitsluitingen en belastingkredieten in de staat. Het is voor verkopers moeilijk om te bepalen wanneer ze omzetbelasting moeten berekenen over een product. De staat heeft in totaal 192 vrijstellingen, uitsluitingen en kredieten voor de omzetbelasting. De overgrote meerderheid van belastingvrije transacties valt binnen een paar primaire commerciële categorieën:

• Verkopen voor wederverkoop (groothandel): Artikelen die zijn gekocht door een geregistreerde distributeur of winkelier en uitsluitend bedoeld zijn voor wederverkoop of om te worden verwerkt tot tastbare producten voor wederverkoop, zijn vrijgesteld van omzetbelasting.
  
• Overheids- en institutionele verkopen: Directe verkopen of diensten die worden uitgevoerd voor de overheid van de VS, de staat Louisiana of een lokale politieke subdivisie en overheidsinstantie, zijn volledig belastingvrij.
  
• Bonafide handel tussen staten: Goederen die rechtstreeks naar een consument buiten de staat worden verzonden of geleverd via een reguliere koerier, zijn uitgesloten van de omzetbelasting van Louisiana, op voorwaarde dat de levering wordt gedocumenteerd door een geldige vrachtbrief of een verzendmanifest.
  
• Essentiële consumentengoederen: Op staatsniveau zijn specifieke levensbehoeften voor consumenten – zoals geneesmiddelen op recept, medische hulpmiddelen op recept, nutsvoorzieningen en voedsel voor thuisconsumptie – wettelijk vrijgesteld.
  

Een volledige lijst met vrijstellingen is te vinden op de website van de staat.

Aanvullende overwegingen

Daarnaast zijn er nog een paar andere vereisten waarmee je rekening moet houden bij het voorbereiden van je aangifte omzetbelasting in Louisiana:

• Nulaangiften: Louisiana vereist dat elke onderneming met een omzetbelastingvergunning op de vervaldatum een aangifte omzetbelasting indient, zelfs als je geen omzetbelasting hoeft te melden of betalen. Als je de aangifte niet indient, legt Louisiana een boete voor te late aangifte op, zelfs als je geen omzetbelasting verschuldigd bent.
  
• Te late aangiften: Als een aangifte omzetbelasting te laat wordt ingediend, wordt een boete van 5% van de verschuldigde belasting voor elke 30 dagen opgelegd, met een maximum van 25% van de netto verschuldigde belasting. Meer informatie over het beleid voor te late aangiften van de staat vind je op de website van de staat.
  

Voor verkopers op afstand of SaaS-ondernemingen buiten de staat is het monitoren van het volume van de elektronische transacties van cruciaal belang. Louisiana heeft de basis van de omzetbelasting begin 2025 uitgebreid met digitale producten, informatiediensten en software op afstand, wat betekent dat SaaS- en cloudgebaseerde downloads belastbaar zijn op het niveau van de staat en de parish. Digitale verkopen tellen ook mee voor de drempel voor economische nexus van $ 100.000.

Hoe je omzetbelasting in Louisiana indient en afdraagt

Hoe je in Louisiana aangifte, hangt af van je licentietype. Hieronder staan de verschillende manieren om omzetbelasting in Louisiana in te dienen en af te dragen:

• Directe marketeers: Doe aangifte via het Louisiana Taxpayer Access Point (LaTAP).
  
• Verkopers op afstand: Doe aangifte via de website voor verkopers op afstand.
  
• Standaard: Doe aangifte via de Parish E-File-website.
  

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het Dashboard te klikken of onze krachtige API te gebruiken.

Stripe Tax helpt je jouw verplichtingen te monitoren en waarschuwt je als je een registratiedrempel voor belasting overschrijdt op basis van jouw Stripe-transacties. Het kan ook de registratie voor belasting regelen namens jou in de VS, Amerikaanse aangiftes in het dashboard automatiseren en wereldwijde aangiftes beheren via vertrouwde partners. Stripe Tax berekent automatisch omzetbelasting, btw en GST voor:

• Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen
  
• Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en 42 landen
  

Stripe Tax kan je helpen:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie, of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen op het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: als je je moet registreren voor omzetbelasting in de VS, laat Stripe dan je belastingregistraties beheren. Je profiteert van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen. Als je hulp nodig hebt bij het registreren buiten de VS, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij het registreren bij lokale belastingautoriteiten.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• De aangifte vereenvoudigen: Stripe Tax automatiseert Amerikaanse aangiftes in het Dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar. Voor wereldwijde aangiftes integreert Stripe Tax naadloos met partners voor aangiftes, zodat jouw wereldwijde aangiftes nauwkeurig en tijdig worden uitgevoerd. Laat onze partners jouw aangiftes beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van jouw onderneming.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.