Las reglas de fiscalidad exclusivas y las tasas jurisdiccionales variables de Luisiana pueden hacer que el cumplimiento de la normativa con respecto al impuesto sobre las ventas suponga un desafío. Debido al número de municipios del estado, tu empresa debe monitorizar la dirección de cada cliente para cobrar el impuesto sobre las ventas y presentar correctamente la declaración pertinente.
Para completar una declaración del impuesto sobre las ventas de Luisiana, hay que seguir tres pasos. En primer lugar, las empresas deben saber cómo cobrar el impuesto sobre las ventas; después, preparar la declaración; y, por último, presentar y remitir el impuesto sobre las ventas. Al seguir este proceso, podrás preparar y completar la declaración con fluidez y precisión.
¿De qué trata este artículo?
- Cómo se cobran los impuestos sobre las ventas en Luisiana
- Cómo preparar la declaración del impuesto sobre las ventas de Luisiana
- Identificar las transacciones de venta sujetas a impuestos
- Cómo presentar y remitir un impuesto sobre las ventas de Luisiana
Cómo se cobran los impuestos sobre las ventas en Luisiana
Antes de empezar a cobrar el impuesto sobre las ventas, primero debes determinar si los productos que vendes o los servicios que prestas son gravables, así como asegurarte de que te has registrado para cobrar el impuesto sobre las ventas de Luisiana. En Luisiana puedes registrarte con varios tipos de licencia según tus actividades empresariales: comerciante directo, vendedor remoto o estándar.
El siguiente paso es determinar cuánto impuesto sobre las ventas cobrar. Como los condados o distritos de otros estados, Luisiana se divide en lo que llamamos municipios. Luisiana es un estado del impuesto sobre las ventas en destino, lo que significa que puede cobrar a toda la clientela residente en Luisiana el tipo de impuesto sobre las ventas en el lugar de entrega de la partida. Esto puede incluir una combinación de tipos impositivos de estado, condado, ciudad, municipio y distrito.
En Luisiana, las empresas con tipos de licencia estándar deben registrar, cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas en cada municipio donde realizan ventas. Los tipos de licencia de vendedor remoto registran, cobran y remiten el impuesto sobre las ventas en un solo formulario. Los tipos de licencia de comerciante directo cobran y remiten una tarifa plana y no hacen falta datos del municipio, lo que supone uno de los motivos por los que el cumplimiento de la normativa fiscal sobre las ventas puede resultar difícil en Luisiana.
El sistema actual de impuesto sobre las ventas en Luisiana exige a las empresas mantener los informes de impuestos sobre las ventas, cobrar los impuestos y remitirlos en cada municipio donde hacen negocios. Hay 64 municipios en total, lo que supone que una empresa podría tener que declarar en 64 municipios diferentes, además de declarar el impuesto estatal sobre las ventas. Sin embargo, los vendedores remotos y los comerciantes directos solo presentan una declaración de impuesto sobre las ventas.
Cómo preparar la declaración del impuesto sobre las ventas de Luisiana
Antes de empezar tu declaración, es importante conocer tu frecuencia de presentación. Se te asignará una cuando te registres para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas. En Luisiana, deberás declarar y remitir el impuesto sobre las ventas de forma mensual o trimestral. Las declaraciones de impuesto sobre las ventas de Luisiana deben presentarse siempre el día 20 del mes siguiente al período de declaración. Si la fecha límite de presentación cae en fin de semana o festivo, el impuesto sobre las ventas suele devengarse al siguiente día laborable.
Para preparar la declaración, empezarás recopilando la información de las ventas del período impositivo (que puede ser un mes, un trimestre o un año). Para presentar la declaración del impuesto sobre las ventas, normalmente se necesita la siguiente información sobre las transacciones de venta:
- ventas brutas;
- ventas sujetas a impuestos por tipo;
- ventas exentas de impuestos por tipo;
- deducciones (como los gastos de envío);
- total de impuestos sobre las ventas cobrados.
Identificar las transacciones de venta sujetas a impuestos
Las empresas deberán saber dos cosas para completar la declaración del impuesto sobre las ventas de Luisiana: cuánto han vendido (tanto en ventas totales como en ventas sujetas a impuestos) y a quién se lo han vendido.
Si el importe de ventas sujetas a impuestos no llega a los umbrales de nexo económico de Luisiana, puede que no sea necesario declarar el impuesto sobre las ventas. Además de cumplir los umbrales de nexo económico, si una empresa tiene empleados, una oficina o un almacén en el estado de Luisiana y vende bienes o servicios sujetos a impuestos, dicha empresa deberá cobrar el impuesto sobre las ventas en todas las transacciones gravables, presentar las declaraciones y pagar el importe correspondiente al estado.
Además del sistema de municipio por municipio, otro motivo por el que el cumplimiento de la normativa fiscal sobre las ventas en Luisiana resulta engorroso es el gran número de exenciones, exclusiones y créditos fiscales de ventas en el estado. Para los vendedores, es difícil determinar cuándo deben cobrar el impuesto sobre las ventas en un producto. El estado cuenta con 192 exenciones, exclusiones y créditos de ventas totales. Encontrarás una lista completa de exenciones en el sitio web del estado.
Además, hay más requisitos que tener en cuenta a la hora de preparar la declaración del impuesto sobre las ventas de Luisiana:
- Declaraciones con resultado cero: Luisiana exige a todas las empresas con un permiso de impuesto sobre las ventas presentar una declaración antes de la fecha límite, aunque no haya ningún impuesto que declarar ni pagar. En caso de no presentarla, Luisiana impondrá una multa por presentación fuera de plazo, aunque no haya ningún impuesto sobre las ventas a deber.
- Declaraciones fuera de plazo: si se presenta una declaración de impuesto sobre las ventas fuera de plazo, se impone una multa por retraso del 5 % del impuesto adeudado por cada 30 días, aunque sin superar el 25 %. Obtén más información sobre la política estatal de presentación tardía en el sitio web del estado.
Cómo presentar y remitir un impuesto sobre las ventas en Luisiana
La forma en que declares en Luisiana depende de tu tipo de licencia. Estas son las distintas formas que existen para declarar y remitir el impuesto sobre las ventas en Luisiana:
- Comerciantes directos: presentación a través del Louisiana Taxpayer Access Point (LaTAP).
- Vendedores remotos: presentación a través del sitio web de vendedores remotos.
- Estándar: presentación a través del sitio web de Parish E-File.