Los particulares que buscan operar una empresa en Tailandia deben familiarizarse con el proceso de registro. El registro le otorga a tu emprendimiento un estado legal claro, fomenta la credibilidad y genera confianza entre los clientes, los socios y los proveedores, a la vez que abre puertas a la expansión.

Comenzar en Tailandia significa preparar documentos completos y precisos que cumplan con los requisitos del Departamento de Desarrollo Empresarial (DBD). Esta preparación es clave para sentar una base sólida para tu empresa y preparar el terreno para un futuro crecimiento y expansión. Sin embargo, el proceso de registro puede ser complejo, en especial para los emprendedores que no tienen una comprensión básica de las leyes y normas pertinentes.

Este artículo cubre los aspectos centrales de la inscripción de un emprendimiento tailandés, incluida la estructura operativa, los procedimientos paso a paso, la documentación necesaria y los criterios para el registro fiscal de la empresa, para ayudarte a transitar el proceso con mayor facilidad y confianza.

Conclusiones clave

• El registro de la empresa es un paso importante que le permite a un negocio operar legalmente y mejora su credibilidad a los ojos de los socios comerciales y los clientes. También brinda una base para gestionar activos, responsabilidades legales y obligaciones fiscales, a la vez que crea mayores oportunidades para el crecimiento a largo plazo.

• Hay cuatro tipos principales de organizaciones empresariales en Tailandia: sociedades colectivas registradas/sociedades en comandita, sociedades de responsabilidad limitada, sociedades anónimas públicas y emprendimientos establecidos en virtud de leyes específicas.

• El registro de una empresa como persona jurídica en Tailandia consta de dos etapas principales. En primer lugar, debes registrar el Memorando de Asociación (MOA). Una vez que se registre el MOA, puedes completar el segundo paso: registrar la constitución de la sociedad limitada.

• Una vez que la empresa se haya registrado correctamente, revisa las obligaciones fiscales correspondientes y los registros fiscales necesarios. Esto ayuda a garantizar que el negocio opere de manera transparente y cumpla con la ley, al tiempo que evita posibles problemas con el Departamento de Ingresos en el futuro.

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¿Cuál es el proceso de registro de empresa en Tailandia?

Registrar de manera formal tu emprendimiento según la ley tailandesa mejora la gestión de activos, las responsabilidades legales y las obligaciones fiscales. Más allá del aspecto administrativo, una empresa registrada formalmente es más creíble para los socios, los inversores y los clientes, lo que simplifica la expansión, la obtención de préstamos en instituciones financieras y las operaciones internacionales.

Registrarse resulta especialmente valioso a medida que tu operación crece, en particular, si los ingresos superan los ฿750,000. Desde una perspectiva fiscal, la constitución en sociedad puede ofrecer ventajas significativas. Los ingresos de un particular que superan este límite pagan un impuesto del 35 %, mientras que un negocio registrado está sujeto a una tasa impositiva corporativa máxima de apenas el 20 %.

Con la investigación adecuada y la preparación de la documentación necesaria, el procedimiento es manejable. El primer paso consiste en decidir qué estructura se adapta mejor a tus necesidades.

¿Qué tipos de negocios se pueden registrar en Tailandia?

Antes de avanzar con el proceso de registro de la empresa, conoce los diversos tipos de organizaciones empresariales en Tailandia:

Tabla comparativa de los tipos de entidades comerciales en Tailandia

Pasos y documentos necesarios para registrar una empresa en Tailandia

Primero estudia los fundamentos: qué estructura se adapta a tus responsabilidades, modelo de gestión e impuestos; luego, recopila los formularios necesarios. Esto te ayuda a preparar documentos y cumplir con otras obligaciones normativas.

El registro de una entidad jurídica en Tailandia consta de dos pasos principales. Primero, presenta el memorando de asociación (MOA, por sus siglas en inglés). Una vez aprobado, procede con el registro de la constitución de la empresa de responsabilidad limitada. Solo puedes hacer la presentación después de que se registre el memorando.

El DBD desglosa aún más el procedimiento de registro, como explicaremos a continuación:

1. Registrar el MOA

Reservar un nombre

Elige un nombre para tu empresa y asegúrate de que no sea igual ni demasiado similar al de ninguna otra iniciativa que figure en la lista. No uses términos ilegales ni engañosos, como nombres de países o departamentos gubernamentales.

Después de seleccionar uno, resérvalo al registrarte en el sitio web del DBD. Una vez aprobado, recibirás un formulario de reserva de nombre y podrás comenzar a preparar el MOA.

Prepara la siguiente información y documentos:

• Una notificación vigente de la reserva aprobada del nombre de la empresa
  
• Dirección de la sede principal de la empresa, además de un correo electrónico, sitio web y número de teléfono
  
• Objetivos operativos
  
• El monto del capital registrado, con al menos el 25 % pagado en su totalidad
  
• Nombres y datos personales de cada director, inversor y dos testigos; esto incluye la dirección, la ocupación, la edad, una copia de su documento de identidad nacional u otra identificación (para extranjeros) y el número de acciones que posee cada accionista
  
• Nombre, número de registro y comisión acordada de un auditor certificado
  
• Artículos de asociación de la empresa, si deseas incluir términos y condiciones específicos sobre cómo se gestionará la empresa
  

Presentar el MOA

Cuando todo el papeleo esté preparado, puedes realizar la presentación del MOA al registrador antes de la fecha especificada en la notificación de reserva de nombre de la entidad jurídica.

Pagar y emitir acciones

Después de una asamblea estatutaria, los accionistas deben pagar el precio acordado de las acciones (en su totalidad o en parte, según lo exija la ley) y respaldar los formularios pertinentes antes de la presentación formal.

Ofrecer acciones de la empresa

Los fundadores no son los únicos compradores; cualquiera puede comprar al menos una acción. Una vez que se hayan suscrito por completo, emite una carta para convocar a una sesión de todos los inversores.

Celebrar una reunión estatutaria

Los fundadores y los accionistas se reúnen para aprobar el presupuesto, establecer la junta de directores, designar auditores, organizar los pagos de capital y convocar a una sesión de los inversores y de todo el personal seleccionado para garantizar una comprensión común de la información.

Establecer una junta directiva

Este paso implica cobrar el 25 % del valor real de las acciones a los accionistas en nombre de los fundadores de la empresa. Completa el registro de la empresa dentro de los tres meses posteriores a la asamblea estatutaria. Si no cumples con el plazo, deberás organizar una nueva asamblea.

Preparar el acta de la reunión

Preparar los documentos de la reunión para utilizarlos cuando solicites el registro de constitución de empresa.

2. Solicitar el registro de constitución de la empresa

Una parte importante del registro de una empresa en Tailandia consiste en preparar cuidadosamente todos los formularios requeridos. Los principales que se necesitan para registrar una empresa de responsabilidad limitada incluyen los siguientes:

• Solicitud de registro de la empresa: Es el formulario principal que se usa para solicitar el registro de la empresa. Contiene datos básicos como el nombre, la ubicación y los objetivos.
  
• Certificado de solicitud de registro de la empresa: Una hoja de resumen para el registrador.
  
• Detalles del registro de constitución: Un registro de información notable, como el capital registrado, la cantidad de acciones y los datos financieros.
  
• Detalles de los directores: Una lista con los nombres, las direcciones y los cargos de todos los directores de la empresa.
  
• Lista de accionistas: Un documento que muestra los nombres de todos los accionistas y la cantidad de acciones que posee cada uno.
  
• Copia del aviso de la asamblea estatutaria: Un documento que confirma que se convocó a la asamblea estatutaria, el cual incluye la fecha, la hora, la ubicación y la agenda de la reunión.
  
• Copia de las actas de la asamblea estatutaria: Un registro de la sesión inicial celebrada después de la constitución de la iniciativa, el cual incluye el nombramiento de directores, las políticas iniciales y las resoluciones clave.
  
• Copias de los certificados de acciones: Documentos que muestran los derechos de los accionistas, ya sea en forma de solicitudes de acciones o de certificados reales emitidos por la empresa.
  
• Formulario SorSorChor. 1: Un documento emitido por la Oficina de Seguridad Social de Tailandia que confirma que la empresa está inscrita en el sistema de seguridad social (para aquellas que tienen empleados).
  
• Copias de las tarjetas de identificación de los miembros de la junta: Para verificar su identidad, todos los miembros deben tener documentos de identidad nacionales u otra identificación válida.
  
• Mapa de la ubicación de la oficina: Un mapa claro o una foto que muestre las instalaciones de la oficina, con detalles que los funcionarios puedan verificar.
  
• Copia de los artículos de asociación (si corresponde): Describe las reglas internas de la empresa, las cuales incluyen la estructura de la organización, los derechos y las responsabilidades de los accionistas, los procedimientos de las asambleas y las prácticas importantes en la toma de decisiones.
  
• Poder notarial (si corresponde): Un documento legal que autoriza a otra persona a actuar en nombre del solicitante durante el proceso de inscripción.
  

Podrían necesitarse otros formularios según las circunstancias de la empresa, como su naturaleza, el número de inversores extranjeros, el monto del capital registrado u otros factores particulares. Revisa detenidamente los requisitos y prepara todo el papeleo necesario antes de la presentación.

Solicitar el registro de constitución de empresa

Una vez que se complete la asamblea estatutaria y todo el papeleo esté preparado, los directores o las personas autorizadas envían una solicitud a los funcionarios del DBD. Si no hay errores, la empresa recibe un número de registro de entidad jurídica.

Recibir el certificado de registro de empresa

Esta etapa implica obtener los documentos legales clave para llevar a cabo las operaciones. En esta etapa, tu iniciativa se constituyó oficialmente. Puedes obtener el certificado de registro del registrador en el DBD de tu residencia o en la oficina de comercio provincial.

Todos los documentos se deben respaldar para certificar su exactitud; un accionista tiene que firmar el resto del papeleo relacionado con la organización. Cada accionista firma sus documentos personalmente.

¿Cuáles son los requisitos de registro fiscal de la empresa?

Después de que se registre la empresa, ten en cuenta los requisitos de pago de impuestos y de inscripción para garantizar una operación transparente y legal, y así evitar posibles problemas con las autoridades fiscales en el futuro. Los siguientes son los requisitos iniciales:

• Número de identificación del contribuyente: Cualquier persona con ingresos, ya sea un particular o una corporación, debe solicitar un número de identificación del contribuyente al Departamento de Ingresos.
  
• Impuesto a las ganancias corporativas: Las iniciativas constituidas en Tailandia están sujetas al impuesto a las ganancias corporativas según la tasa legal, que en general es del 20 %. Sin embargo, se aplican excepciones a las pequeñas y medianas empresas (pymes). Es obligatorio presentar una declaración fiscal anual (Por.Ngor.Dor. 50), y también podría ser necesaria una declaración semestral (Por.Ngor.Dor. 51) en función de los ingresos estimados. El impuesto se calcula sobre las ganancias netas después de restar los gastos relacionados y las diversas deducciones según lo prescriba la ley.
  
• Registro del impuesto al valor agregado (IVA): Si los ingresos de la empresa superan los ฿1.8 millones al año o se espera que superen esa cantidad el año siguiente, tiene que registrarse a los fines del IVA. Solicita al Departamento de Ingresos un número de identificación fiscal de 13 dígitos para llevar a cabo las operaciones y emitir facturas de impuestos, incluida la presentación mensual del IVA (Por.Por. 30).
  
• Retención fiscal a cuenta: Las empresas son responsables de aplicar la retención fiscal a cuenta en diversos pagos de ingresos, como sueldos, salarios o comisiones por servicios. Deben enviar la retención fiscal a cuenta al departamento pertinente según sea necesario.
  
• Impuesto comercial específico: Las actividades bancarias, el arrendamiento de bienes raíces comerciales y otros sectores similares están sujetos a este gravamen.
  
• Licencia comercial especial: Los sectores de alimentos y bebidas, importación y exportación, materiales peligrosos y cosméticos suelen requerir permisos adicionales; revisa los estatutos del sector.
  

Restricciones y estructuras accionarias para los inversores extranjeros

El establecimiento de una empresa sujeta a la Ley de Negocios Extranjeros de Tailandia implica requisitos legales y restricciones de propiedad que los inversores deben conocer, los cuales se describen a continuación:

Estructura de la propiedad: La proporción de participación accionaria extranjera en una empresa de responsabilidad limitada tailandesa depende del tipo de actividad comercial, particularmente en el caso de aquellas empresas sujetas a restricciones normativas. En muchos casos, la estructura de la propiedad exige que los ciudadanos tailandeses posean al menos el 51 % de las acciones. Por el contrario, los inversores extranjeros no pueden poseer más del 49 %, lo que permite que la empresa siga siendo de propiedad tailandesa.

Promoción de la Junta de Inversiones (BOI): En el caso de las empresas que se dedican a la tecnología avanzada o la innovación digital, obtener la promoción de inversiones de la BOI podría permitir hasta el 100 % de la propiedad extranjera, junto con incentivos fiscales y privilegios de visas especiales.

Tratado de Amistad y Relaciones Económicas entre los Estados Unidos y Tailandia: Los inversores estadounidenses podrían solicitar el derecho a poseer una participación mayoritaria a través de este tratado bilateral. Algunos tipos de empresas siguen estando restringidos, lo que incluye la banca y la propiedad de tierras.

Licencia comercial extranjera (FBL): Si una empresa no cumple con los requisitos para ninguna de las exenciones anteriores, puede solicitar una FBL. El solicitante debe cumplir con los requisitos mínimos de capital registrado (a partir de ฿3 millones por línea de negocio) y obtener la aprobación del Ministerio de Comercio.

Registro de tu empresa en Tailandia: qué esperar

La inscripción formal en Tailandia es un procedimiento estándar para las operaciones en todos los niveles, ya sea que tengas una startup o seas un gran inversor. El estado legal aumenta la credibilidad y sienta las bases para el crecimiento o las empresas conjuntas.

Aunque registrar una empresa puede parecer complicado porque involucra muchos pasos y agencias gubernamentales, la planificación cuidadosa y el papeleo ordenado hacen que sea manejable.

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Preguntas frecuentes sobre el registro de una empresa en Tailandia