El impuesto sobre las ventas es un tipo de impuesto indirecto que se aplica a la mayoría de las compras en EE. UU. Tanto si efectúas una compra como si vendes un artículo a un cliente, lo más probable es que el impuesto sobre las ventas entre en juego en la transacción.
El impuesto sobre las ventas se gestiona a nivel de estado y, a veces, a nivel municipal. Cada uno de los 46 estados que cuentan con un impuesto sobre las ventas aplica diferentes tipos y normas, por lo que el cálculo de este impuesto puede convertirse en una tarea compleja. En esta guía se explica cómo calcular el impuesto sobre las ventas y cuándo cobrarlo a los clientes.
¿De qué trata este artículo?
- Cómo calcular el impuesto sobre las ventas
- Cuándo cobrar el impuesto sobre las ventas a los clientes
Cómo calcular el impuesto sobre las ventas
El impuesto sobre las ventas representa un porcentaje de la venta, por lo que su importe se basará siempre en el precio de venta del artículo que se vende o compra. Los pasos para calcular el impuesto sobre las ventas son los siguientes:
- Determina el tipo impositivo correspondiente en el punto de venta. Para ello, tendrás que investigar sobre cada estado y jurisdicción. Los tipos impositivos para las ventas, combinados con los tipos impositivos locales, suelen situarse entre el 6 y el 9 %, pero pueden alcanzar hasta el 11,5 %.
- Una vez que hayas establecido el tipo impositivo adecuado para las ventas, conviértelo al formato decimal dividiéndolo entre 100. Por ejemplo, el 5 % pasaría a ser el 0,05.
- Multiplica el precio del artículo por el tipo del impuesto sobre las ventas en formato decimal:
Precio del artículo × tipo del impuesto sobre las ventas en formato decimal = importe del impuesto sobre las ventas - Por último, para obtener el total de la transacción al completo, suma el importe del impuesto sobre las ventas al precio del artículo. Así, obtendrás el total de la transacción, siempre que no sea necesario incluir otras tasas o impuestos.
Por ejemplo, si compras un artículo de 10 $ y el tipo del impuesto sobre las ventas es del 5 %, el importe del impuesto será de 50 ¢, por lo que el precio de compra quedará en 10,50 $ (si no se aplican otras tasas o impuestos).
Cuándo cobrar el impuesto sobre las ventas a los clientes
Antes de consultar los tipos impositivos del impuesto sobre las ventas y para poder cobrar el impuesto, debes registrarte para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas en los estados en los que tengas un nexo del impuesto sobre las ventas. El nexo del impuesto sobre las ventas suele darse de dos formas: en el plano físico o en el económico. El nexo físico implica una presencia física o un nivel de actividad suficientes en un estado como para que el pago del impuesto sobre las ventas deba realizarse en dicho estado. El nexo económico se da cuando se supera el umbral económico de un estado en cuanto al total de ingresos o al número de transacciones en dicho territorio. Estos umbrales varían de un estado a otro; infórmate sobre cómo se genera el nexo económico.
También tendrás que evaluar en qué estados cumples los requisitos del nexo del impuesto sobre las ventas y registrarte para obtener un permiso en esos territorios. Si vas a registrarte para obtener un permiso del impuesto sobre las ventas, necesitarás información general de la empresa. Además, ten en cuenta que algunos estados cobran una pequeña comisión por registrarse. El registro se lleva a cabo en línea. Puedes consultar esta lista completa para encontrar el enlace de registro correspondiente.