アメリカでは、売上税は変革の対象となっており、一年を通じて法改正が加えられ、企業の法令遵守の管理方法に影響していきます。複数の州の会計年度が 7 月 1 日に始まるため、これらの改正の多くは、7 月に発生します。
法改正、製品の課税対象や申請頻度の更新など、企業は売上税の納税義務の管理に迅速に対応する必要があります。2025 年上半期に発生した主な変更点と、それが業務と法令遵守戦略に与える影響について、弊社よりご説明いたします。
この記事の内容
- 法改正
- 商品課税対象の変更
- 売上税率の変更
- 申請頻度の変更
- Stripe Tax の役立つ機能
法改正
州レベルでは、2 つの注目すべき法改正が導入されました。
ユタ州
2025 年 7 月 1 日、ユタ州は、エコノミックネクサス要件から 200 件の取引のしきい値を撤廃しました。200件の取引のしきい値を撤廃することで、売上が10万ドルに達するまで、平均取引額が $500 未満の企業は、エコノミックネクサス登録を延期できる可能性があります。また、この変更により、企業はユタ州での個人取引件数をトラッキングする必要がなくなります。
サウスダコタ州
特定の州では、納税者が売上税を期限内に申告したり、電子的に申告したりするための割引を提供しています。過去に電子的に申告した企業に税額控除を提供していたサウスダコタ州は、最近、2025 年 7 月 1 日から2028 年 6 月 30 日まで 控除を撤廃しました。
商品課税対象の変更
州は、特定の製品またはサービスの課税対象も変更しました。
配送
ルイジアナ州は、配送課税対象ルールを更新しました。2025 年 1 月現在、州は、通常、企業が請求書に個別に配送をリストしている場合でも、取引の販売価格の一部として配送に課税します。発送された商品が免税または非課税の商品またはサービスである場合、配送は課税されません。
食料品
州は、食料品の売上税率を引き続き撤廃または引き下げています。2023 年以降、カンザス州は食料品に対する売上税を段階的に廃止しており、これらの品目は 2025 年から完全に免除されます。2025 年 7 月 1 日、ミシシッピ州は食料品の売上税率を 7% から 5% に引き下げました。
IT サービス
2025 年 7 月 1 日、メリーランド州は特定の IT サービスへの課税を 3% の軽減税率で始めました。
- データ処理
- ウェブホスティング
- Web 検索ポータル、図書館、アーカイブ、その他の情報サービス
- コンピュータシステム設計および関連サービス
- システムソフトウェアまたはアプリケーションソフトウェアのパブリッシングサービス
売上税率の変更
2025 年 7 月 1 日より、以下の州で、新しい地方売上税率が施行されました。
- アリゾナ州: フェニックスが、売上税と使用税率を 0.5% 引き上げました。
- イリノイ州: イリノイ州の 50 以上の市および村が、地方売上税率を 0.25% から 2% に引き上げました。
- ノースダコタ州: ノースダコタ州では、ダンセイス市が、売上税を 1% から 2% に引き上げました。ラングドン市は、売上税を 2% から 3% に引き上げました。
- サウスカロライナ州: クラレンドン郡の1% の学区税が期限切れになり、郡全体の売上税率が 7% に引き下げられます。
- ワシントン州: ワシントン州では、サンフアン郡は、緊急通信税の最初の賦課に準拠するために、売上税率を 0.15% 引き下げました。スティーブンソン市は、輸送サービスの資金として売上税率を 0.3% 引き上げました。
申請頻度の変更
州は、収入額や取引額に応じて、売り手に申告と納付の頻度の増減を要求できます。一般的に、取引量の多いビジネスは、取引量の少ないビジネスよりも頻繁に申告および納付します。2025 年 7 月 1 日に、以下の州で新しい申請頻度が実施されました。
- ハワイ州
- ケンタッキー州
- メリーランド州
- ユタ州
- ヴァージニア州
これらの州のいずれかで売上税の納税義務がある場合は、メールまたは郵便で届く州からの通知をご覧ください。新しい申請頻度を受け取った場合は、罰則や利息を回避するために、必ず期日までに売上税を申告して納付してください。
Stripe Tax の役立つ機能
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税金の自動徴収: Stripe Tax は、販売する商品や場所に関係なく、適切な税額を計算して徴収します。何百もの商品とサービスをサポートしており、税法と税率の最新の変更に対応しています。
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この記事の内容は、一般的な情報および教育のみを目的としており、法律上または税務上のアドバイスとして解釈されるべきではありません。Stripe は、記事内の情報の正確性、完全性、妥当性、または最新性を保証または請け合うものではありません。特定の状況については、管轄区域で活動する資格のある有能な弁護士または会計士に助言を求める必要があります。