L'imposta sulle vendite è un obiettivo mutevole negli Stati Uniti, con gli stati che apportano modifiche durante tutto l'anno che influiscono sul modo in cui le attività gestiscono la propria conformità. Dato che il 1° luglio è l'inizio dell'anno fiscale per diversi stati, molte di queste modifiche avvengono durante il mese di luglio.
Dalle modifiche legislative agli aggiornamenti in materia di tassabilità dei prodotti e frequenza di dichiarazione, le attività devono adattarsi rapidamente per gestire i propri obblighi in marito alle imposte sulle vendite. Illustreremo le principali modifiche che si sono verificate nella prima metà del 2025 e come potrebbero influire sulle operazioni e sulla strategia di conformità.

Di cosa parla questo articolo?

• Modifiche normative
  
• Modifiche alla tassabilità dei prodotti
  
• Modifiche all'aliquota dell'imposta sulle vendite
  
• Modifiche alla frequenza di presentazione
  
• I vantaggi di Stripe Tax
  

Modifiche legislative

A livello statale, sono state introdotte due notevoli modifiche legislative.

Utah

Il 1° luglio 2025, lo Utah ha eliminato la soglia delle 200 transazioni dai propri requisiti di nesso economico. Con l'eliminazione della soglia delle 200 transazioni, le attività con un importo medio delle transazioni inferiore a 500 dollari potrebbero posticipare la registrazione del nesso economico fino al raggiungimento di 100.000 dollari di vendite. Questa modifica significa anche che le aziende non dovranno più tenere traccia del numero delle singole transazioni effettuate nello Utah.

South Dakota

Alcuni stati offrono ai contribuenti uno sconto per la presentazione puntuale dell'imposta sulle vendite o per la presentazione elettronica. Mentre in passato il South Dakota concedeva un credito d'imposta alle attività che presentavano la dichiarazione elettronicamente, lo stato ha recentemente abolito il credito, con effetto dal 1° luglio 2025 al 30 giugno 2028.

Modifiche alla tassabilità del prodotto

Gli Stati hanno anche apportato modifiche alla tassabilità di prodotti o servizi specifici.

Spedizione

La Louisiana ha aggiornato la sua normativa in materia di tassabilità delle spese di spedizione. A partire da gennaio 2025, lo Stato tasserà generalmente le spese di spedizione come parte del prezzo di vendita di una transazione, anche se l'attività le indica separatamente nella fattura. Se l'articolo spedito è un prodotto o un servizio esente o non tassabile, le spese di spedizione non sono tassabili.

Generi alimentari

Gli Stati continuano a eliminare o a ridurre l'aliquota dell'imposta sulle vendite dei generi alimentari. Dal 2023, il Kansas ha gradualmente eliminato l'imposta sulle vendite dei generi alimentari, che saranno completamente esenti a partire dal 2025. Il 1° luglio 2025, il Mississippi ha ridotto l'aliquota dell'imposta sulle vendite dei prodotti alimentari dal 7% al 5%.

Servizi IT

Il 1° luglio 2025, il Maryland ha iniziato a tassare alcuni servizi IT con un'imposta ridotta del 3%:

• Elaborazione dati
  
• Web hosting:
  
• Portali di ricerca web, biblioteche, archivi e altri servizi di informazione
  
• Progettazione di sistemi informatici e servizi connessi
  
• Servizi di pubblicazione di software di sistema o applicativo
  

Modifiche all'aliquota dell'imposta sulle vendite

Il 1° luglio 2025 sono entrate in vigore nuove aliquote dell'imposta locale sulle vendite nei seguenti stati:

• Arizona: la città di Phoenix ha aumentato dello 0,5% le aliquote dell'imposta sulle vendite e dell'imposta sull'uso.
  
• Illinois: almeno 50 città e villaggi dell'Illinois hanno aumentato le aliquote dell'imposta locale sulle vendite, con un incremento compreso tra lo 0,25% e il 2%.
  
• North Dakota: in [North Dakota]((https://www.tax.nd.gov/sites/www/files/documents/forms/business/sales-use/local-jurisdiction-rates/2025-jurisdiction/local-tax-changes-7-1-2025.pdf), la città di Dunseith ha aumentato l'imposta sulle vendite dall'1% al 2%. La città di Langdon ha aumentato l'imposta sulle vendite dal 2% al 3%.
  
• South Carolina: l'imposta del distretto scolastico dell'1% della contea di Clarendon sta per scadere scadendo, riducendo l'aliquota complessiva dell'imposta sulle vendite della contea al 7%.
  
• Washington: A Washington, la contea di San Juan ha ridotto l'aliquota dell'imposta sulle vendite dello 0,15% per conformarsi all'imposizione iniziale della tassa sulle comunicazioni di emergenza. La città di Stevenson ha aumentato l'aliquota dell'imposta sulle vendite dello 0,3% per finanziare i servizi di trasporto.
  

Modifiche alla frequenza di presentazione

Gli Stati possono richiedere ai venditori di presentare e versare le imposte con frequenza maggiore o minore a seconda del volume dei ricavi o dell'importo delle transazioni. In genere, le attività con volumi elevati presentano e versano le imposte con maggiore frequenza rispetto a quelle con volumi ridotti. Il 1° luglio 2025, i seguenti Stati hanno introdotto nuove frequenze di presentazione:

• Hawaii
  
• Kentucky
  
• Maryland
  
• Utah
  
• Virginia
  

Se hai obblighi fiscali relativi all'imposta sulle vendite in uno di questi stati, controlla la tua casella email o di posta tradizionale per eventuali comunicazioni da parte dello stato. Se ricevi una nuova frequenza di dichiarazione, assicurati di presentare la dichiarazione e di effettuare la rimessa fiscale sulle vendite entro la data di scadenza per evitare sanzioni o interessi.

I vantaggi di Stripe Tax

Stripe Tax riduce la complessità delle procedure di conformità fiscale per permetterti di concentrati sullo sviluppo della tua attività. Stripe Tax ti aiuta a monitorare gli obblighi e ti avvisa quando superi una soglia di registrazione per l'imposta sulle vendite in base alle tue transazioni Stripe. Inoltre, calcola e riscuote automaticamente l'imposta sulle vendite, l'IVA e la GST su beni e servizi fisici e digitali in tutti gli Stati Uniti e in oltre 100 Paesi.

Inizia a riscuotere le tasse a livello globale aggiungendo un'unica riga di codice alla tua integrazione esistente, facendo clic su un pulsante nella dashboard o utilizzando la nostra potente API.

Stripe Tax può aiutarti a:

• Capire dove registrarti e riscuotere le imposte: scopri dove devi riscuotere le imposte in base alle tue transazioni Stripe. Dopo aver effettuato la registrazione, bastano pochi secondi per attivare la riscossione delle imposte in un nuovo stato o paese. Puoi iniziare a riscuotere le imposte aggiungendo una riga di codice alla tua integrazione Stripe esistente oppure puoi aggiungere la riscossione delle imposte facendo un clic sulla dashboard Stripe.

• Registrarti per pagare le imposte: lascia che sia Stripe a gestire le tue registrazioni fiscali globali e beneficia di una procedura semplificata che inserisce automaticamente i dati nella domanda, risparmiando tempo e garantendo la conformità alle normative locali.

• Riscuotere automaticamente le imposte: Stripe Tax calcola e riscuote l'importo corretto delle imposte dovute, indipendentemente da cosa vendi e da dove lo vendi. Supporta centinaia di prodotti e servizi ed è aggiornato sulle modifiche alle norme e alle aliquote fiscali.

• Semplificare la procedura di dichiarazione: Stripe Tax si integra perfettamente con i partner per le dichiarazioni, rendendo le tue dichiarazioni globali accurate e puntuali. Lascia che siano i nostri partner a gestire le tue dichiarazioni in modo che tu possa concentrarti sullo sviluppo della tua attività.

Scopri di più su Stripe Tax, o inizia oggi stesso.