De omzetbelasting is een voortdurend onderwerp in de VS, waarbij staten gedurende het jaar wijzigingen doorvoeren die van invloed zijn op de manier waarop bedrijven hun compliance beheren. Omdat 1 juli voor veel staten het begin van het fiscale jaar is, vinden veel van deze wijzigingen in de maand juli plaats.
Van wetswijzigingen tot updates over de belastingplicht en de frequentie van productaangiften: bedrijven moeten zich snel aanpassen om aan hun omzetbelastingverplichtingen te voldoen. We leggen de belangrijkste veranderingen uit die zich in de eerste helft van 2025 hebben voorgedaan en hoe deze van invloed kunnen zijn op jouw bedrijfsvoering en compliancestrategie.

Wat staat er in dit artikel?

• Wetgevingswijzigingen
  
• Wijzigingen in de belastbaarheid van producten
  
• Wijzigingen in omzetbelastingstarieven
  
• Wijzigingen in de indieningsfrequentie
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Wetswijzigingen

Op staatsniveau zijn twee belangrijke wijzigingen in de wetgeving doorgevoerd.

Utah

Op 1 juli 2025 heeft Utah de drempel van 200 transacties uit de vereisten voor economische nexus gehaald. Door de drempel van 200 transacties te schrappen, kunnen bedrijven met gemiddelde transactiebedragen van minder dan $ 500 de registratie voor economische nexus mogelijk uitstellen tot ze een omzet van $ 100.000 hebben bereikt. Deze wijziging betekent ook dat ondernemingen niet langer hun individuele transactieaantallen in Utah hoeven bij te houden.

South Dakota

Bepaalde staten bieden belastingbetalers korting als ze hun omzetbelasting op tijd of elektronisch indienen. Hoewel South Dakota een belastingkorting verstrekte aan ondernemingen die in het verleden elektronisch aangifte deden, heeft de staat deze korting onlangs ingetrokken, met ingang van 1 juli 2025 tot en met 30 juni 2028.

Wijzigingen in belastbaarheid van producten

Staten hebben ook wijzigingen aangebracht in de belastbaarheid van specifieke producten of diensten.

Verzending

Louisiana heeft zijn regel voor de belastbaarheid van verzendkosten bijgewerkt. Vanaf januari 2025 belast de staat verzendkosten over het algemeen als onderdeel van de verkoopprijs van een transactie, zelfs als het bedrijf de verzendkosten apart vermeldt op de factuur. Als het verzonden artikel een vrijgesteld of niet-belastbaar product of dienst is, dan is de verzending niet belastbaar.

Levensmiddelen

Staten blijven de omzetbelasting op levensmiddelen afschaffen of verlagen. Sinds 2023 heeft Kansas de omzetbelasting op levensmiddelen geleidelijk afgeschaft en zijn deze artikelen vanaf 2025 volledig vrijgesteld. Op 1 juli 2025 verlaagde Mississippi de omzetbelasting op levensmiddelen van 7% naar 5%.

IT-diensten

Op 1 juli 2025 is Maryland begonnen met het belasten van bepaalde IT-diensten tegen een verlaagd tarief van 3%:

• Gegevensverwerking
  
• Webhosting
  
• Webzoekportalen, bibliotheken, archieven en andere informatiediensten
  
• Ontwerp van computersystemen en gerelateerde diensten
  
• Publicatiediensten voor systeemsoftware of aanmeldformulieren
  

Wijzigingen in omzetbelastingstarieven

Op 1 juli 2025 zijn nieuwe lokale omzetbelastingstarieven van kracht geworden voor de volgende staten:

• Arizona: De stad Phoenix heeft de tarieven voor omzetbelasting en gebruiksbelasting met 0,5% verhoogd.
  
• Illinois: Minstens 50 steden en dorpen in Illinois hebben de lokale omzetbelastingtarieven verhoogd, variërend van 0,25% tot 2%.
  
• North Dakota: In North Dakota verhoogde de stad Dunseith de omzetbelasting van 1% naar 2%. De stad Langdon verhoogde de omzetbelasting van 2% naar 3%.
  
• South Carolina: De schooldistrictbelasting van 1% van Clarendon County vervalt, waardoor het totale omzetbelastingtarief van de county wordt verlaagd naar 7%.
  
• Washington: II Washington verlaagde San Juan County het btw-tarief met 0,15% om te voldoen aan de initiële invoering van de noodbelasting voor communicatie. De gemeente Stevenson verhoogde het omzetbelastingstarief met 0,3% om transportdiensten te financieren.
  

Wijzigingen in frequentie van aangifte

Staten kunnen van verkopers eisen dat ze vaker of minder vaak aangifte doen en afdragen, afhankelijk van de omzet of het transactiebedrag. Over het algemeen zullen ondernemingen met een hoog omzetvolume vaker aangifte doen en afdragen dan ondernemingen met een laag omzetvolume. Op 1 juli 2025 hebben de volgende staten nieuwe indieningsfrequenties ingevoerd:

• Hawaï
  
• Kentucky
  
• Maryland
  
• Utah
  
• Virginia
  

Als je omzetbelastingverplichtingen hebt in een van deze staten, kijk dan of je per e-mail of post berichten van de staat ontvangt. Als je een nieuwe indieningsfrequentie ontvangt, zorg er dan voor dat je de omzetbelasting voor de vervaldatum indient en afdraagt om boetes of rente te voorkomen.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat u zich kunt richten op de groei van je onderneming. Stripe Tax helpt je je verplichtingen te bewaken en waarschuwt je wanneer je een drempelwaarde voor omzetbelastingregistratie overschrijdt op basis van je Stripe-transacties. Bovendien berekent en int Stripe Tax automatisch omzetbelasting, btw en GST op zowel fysieke als digitale goederen en diensten – in alle Amerikaanse staten en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd bereken van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het Dashboard te klikken of onze krachtige API te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Weten waar je je moet registreren en belasting moet innen: zien waar je belasting moet berekenen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden de functie voor het berekenen van belastingen in een nieuw land of nieuwe Amerikaanse staat inschakelen. Eén regel code in je bestaande Stripe-integratie is vaak al voldoende om te starten met het innen van belasting. Of voeg deze functie toe met één klik op de knop in de Stripe Dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: laat Stripe je internationale belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld. Zo bespaar je tijd en weet je zeker dat je aan de lokale regelgeving voldoet.

• Automatisch belasting innen: Stripe Tax berekent en int de juiste hoeveelheid verschuldigde belasting, waar of wat je ook verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Aangifte vereenvoudigen: Stripe Tax integreert naadloos met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften correct en tijdig zijn. Laat je aangiften over aan onze partners, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je bedrijf.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.