Die Verkaufssteuer bleibt in den USA ein bewegliches Ziel, da die Bundesstaaten im Laufe des Jahres Änderungen vornehmen, die sich auf die Compliance mit den Vorschriften durch Unternehmen auswirken. Da der 1. Juli für mehrere Bundesstaaten der Beginn des Geschäftsjahres ist, treten viele dieser Änderungen im Juli in Kraft.
Von Gesetzesänderungen bis hin zu Aktualisierungen der Produktsteuerpflicht und der Einreichungshäufigkeit der Steuererklärungen müssen sich Unternehmen schnell anpassen, um ihre Verkaufssteuerpflichten zu erfüllen. Wir erläutern Ihnen die wichtigsten Änderungen, die in der ersten Hälfte des Jahres 2025 eingetreten sind, und wie sich diese auf Ihre Betriebsabläufe und Ihre Compliance-Strategie auswirken können.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Gesetzesänderungen
  
• Änderungen der Produktsteuerpflicht
  
• Änderungen des Verkaufssteuersatzes
  
• Änderung der Einreichungshäufigkeit
  
• Wie kann Sie Stripe Tax dabei unterstützen
  

Gesetzesänderungen

Auf Bundesstaatsebene wurden zwei bemerkenswerte Gesetzesänderungen eingeführt.

Utah

Am 1. Juli 2025 hat Utah die Schwelle von 200 Transaktionen aus seinen Anforderungen für den wirtschaftlichen Nexus gestrichen. Durch die Abschaffung der Schwelle von 200 Transaktionen können Unternehmen mit durchschnittlichen Transaktionsbeträgen von weniger als 500 USD die Registrierung für den wirtschaftlichen Nexus möglicherweise aufschieben, bis sie einen Umsatz von 100.000 USD erreichen. Diese Änderung bedeutet auch, dass Unternehmen ihre einzelnen Transaktionen in Utah nicht mehr nachverfolgen müssen.

South Dakota

Bestimmte Bundesstaaten gewähren Steuerzahlern einen Rabatt für die fristgerechte Einreichung der Verkaufssteuer oder für die elektronische Abgabe. Während South Dakota in der Vergangenheit Unternehmen, die ihre Steuererklärung elektronisch einreichten, eine Steuergutschrift gewährte, hat der Bundesstaat diese Gutschrift mit Wirkung vom 1. Juli 2025 bis zum 30. Juni 2028 aufgehoben.

Änderungen der Produktsteuerpflicht

Die Bundesstaaten haben auch Änderungen an der Steuerpflicht bestimmter Produkte oder Dienstleistungen vorgenommen.

Versand

Louisiana hat seine Vorschriften zur Steuerpflicht für Versandkosten aktualisiert. Ab Januar 2025 besteuert der Bundesstaat Versandkosten generell als Teil des Verkaufspreises einer Transaktion, auch wenn das Unternehmen die Versandkosten auf der Rechnung separat aufführt. Handelt es sich bei dem versandten Artikel um ein steuerbefreites oder nicht steuerpflichtiges Produkt oder eine steuerbefreite oder nicht steuerpflichtige Dienstleistung, sind die Versandkosten nicht steuerpflichtig.

Lebensmittel

Die Bundesstaaten heben die Verkaufssteuer auf Lebensmittel weiterhin ab oder senken sie. Seit 2023 hat Kansas die Verkaufssteuer auf Lebensmittel schrittweise abgeschafft, sodass diese Artikel ab 2025 vollständig steuerbefreit sind. Am 1. Juli 2025 senkte Mississippi den Verkaufssteuersatz auf Lebensmittel von 7 % auf 5 %.

IT-Dienstleistungen

Am 1. Juli 2025 begann Maryland mit der Besteuerung bestimmter IT-Dienstleistungen zu einem ermäßigten Satz von 3 %:

• Datenverarbeitung
  
• Webhosting
  
• Websuchportale, Bibliotheken, Archive und andere Informationsdienste
  
• Entwurf von Computersystemen und damit verbundene Dienstleistungen
  
• Veröffentlichung von Systemsoftware oder Anwendungssoftware
  

Änderungen des Verkaufssteuersatzes

Am 1. Juli 2025 traten in den folgenden Bundesstaaten neue lokale Verkaufssteuersätze in Kraft:

• Arizona: Die Stadt Phoenix erhöhte ihre Verkaufssteuer- und Gebrauchssteuersätze um 0,5 %.
  
• Illinois: Mindestens 50 Städte und Gemeinden in Illinois erhöhten die lokalen Verkaufssteuersätze um weitere 0,25 bis 2 %
  
• North Dakota: In North Dakota erhöhte die Stadt Dunseith die Verkaufssteuer von 1 % auf 2 %. Die Stadt Langdon erhöhte die Verkaufssteuer von 2 % auf 3 %.
  
• South Carolina: Die Die 1-prozentige Schulbezirkssteuer von Clarendon County läuft aus, wodurch sich der Gesamtverkaufssteuersatz des Bezirks auf 7 % verringert.
  
• Washington: In Washington hat der Bezirk San Juan seinen Verkaufssteuersatz um 0,15 % gesenkt, um der erstmaligen Einführung der Notfallkommunikationssteuer nachzukommen. Die Stadt Stevenson hat ihren Verkaufssteuersatz um 0,3 % erhöht, um Verkehrsdienstleistungen zu finanzieren.
  

Änderung der Einreichungshäufigkeit

Die Bundesstaaten können von Verkäuferinnen und Verkäufern je nach Umsatzvolumen oder Transaktionsbetrag eine häufigere oder weniger häufige Einreichung und Überweisung verlangen. Im Allgemeinen müssen Unternehmen mit hohem Umsatz häufiger Einreichungen vornehmen und Überweisungen tätigen als Unternehmen mit geringem Umsatz. Am 1. Juli 2025 haben die folgenden Bundesstaaten neue Einreichungsfristen eingeführt:

• Hawaii
  
• Kentucky
  
• Maryland
  
• Utah
  
• Virginia
  

Wenn Sie in einem dieser Bundesstaaten verkaufssteuerpflichtig sind, achten Sie bitte auf Mitteilungen des Bundesstaates per E-Mail oder Post. Wenn Sie eine neue Einreichungshäufigkeit erhalten, stellen Sie bitte sicher, dass Sie die Verkaufssteuer bis zum Fälligkeitsdatum melden und abführen, um Strafen oder Zinsen zu vermeiden.

Wie kann Sie Stripe Tax dabei unterstützen

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