El impuesto sobre las ventas es un objetivo móvil en EE. UU., los estados hacen cambios a lo largo del año que impactan en la forma en que las empresas gestionan su cumplimiento de la normativa. Dado que el 1 de julio es el comienzo del año fiscal para múltiples estados, muchos de estos cambios ocurren en el mes de julio.
Desde los cambios legislativos hasta las actualizaciones en la fiscalidad de los productos y la frecuencia de presentación, las empresas deben adaptarse con rapidez para gestionar sus obligaciones en materia de impuesto sobre las ventas. A continuación, explicaremos los cambios clave que se han producido en el primer semestre de 2025 y cómo pueden afectar a tus operaciones y a la estrategia de cumplimiento de la normativa.

¿De qué trata este artículo?

• Cambios legislativos
  
• Cambios en la tributación de los productos
  
• Cambios en el tipo impositivo sobre las ventas
  -Cambios de frecuencia de presentación
  
• Cómo Stripe Tax puede ayudar
  

Cambios legislativos

Se introdujeron dos cambios legislativos notables a nivel estatal.

Utah

El 1 de julio de 2025, Utah eliminó el umbral de 200 transacciones de sus requisitos de nexo económico. Al eliminar el umbral de 200 transacciones, las empresas con importes medios de transacción inferiores a 500 $ podrían posponer el registro de nexo económico hasta que alcancen los 100.000 $ en ventas. Este cambio también significa que las empresas ya no necesitarán llevar un seguimiento del número de transacciones particulares en Utah.

Dakota del Sur

Ciertos estados ofrecen a los contribuyentes un descuento por presentar a tiempo el impuesto sobre las ventas o por presentación electrónica. Aunque Dakota del Sur ofrecía anteriormente un crédito de desgravación fiscal a las empresas que presentaban la declaración por vía electrónica, recientemente el estado retiró el crédito, con vigencia desde el 1 de julio de 2025 hasta el 30 de junio de 2028.

Cambios en la tributación de los productos

Los estados también han introducido cambios en la tributación de determinados productos o servicios.

Envío

Louisiana ha actualizado su norma de tributación aplicable al envío. A partir de enero de 2025, el estado generalmente grava el envío como parte del precio de venta de una transacción, incluso si la empresa apunta el envío por separado en la factura. Si el artículo enviado es un producto o servicio exento o exento de impuestos, entonces el envío no es gravable.

Productos de alimentación

Los estados siguen eliminando o disminuyendo el tipo impositivo sobre las ventas de los productos de alimentación. Desde 2023, Kansas ha eliminado lentamente el impuesto sobre las ventas de los productos de alimentación, y estos artículos están totalmente exentos a partir de 2025. El 1 de julio de 2025, Misisipi redujo el tipo impositivo sobre las ventas de los productos de alimentación del 7 % al 5 %.

Servicios de IT

El 1 de julio de 2025, Maryland comenzó a gravar ciertos servicios de TI con un tipo reducido del 3 %:

• Tratamiento de datos
  
• Alojamiento web
  
• Portales de búsqueda web, bibliotecas, archivos y otros servicios de información
  
• Diseño de sistemas informáticos y servicios relacionados
  
• Servicios de publicación de software de sistema o software de aplicación
  

Cambios en el tipo impositivo sobre las ventas

El 1 de julio de 2025 entraron en vigor nuevos tipos impositivos locales sobre las ventas para los siguientes estados:

• Arizona: la ciudad de Phoenix aumentó los tipos del impuesto sobre las ventas y del impuesto sobre el uso en un 0,5 %.
  
• Illinois: al menos 50 ciudades y pueblos de Illinois aumentaron los tipos impositivos locales sobre las ventas, que van desde un 0,25 % adicional hasta un 2 %.
  
• Dakota del Norte: en Dakota del Norte, la ciudad de Dunseith aumentó el impuesto sobre las ventas del 1 % al 2 %. La ciudad de Langdon aumentó el impuesto sobre las ventas del 2 % al 3 %.
  
• Carolina del Sur: en el condado de Clarendon el impuesto del 1 % del distrito escolar está a punto de expirar, lo que reduce el tipo impositivo general sobre las ventas en el condado a un 7 %.
  
• Washington: en Washington, el condado de San Juan disminuyó su tipo impositivo sobre las ventas en un 0,15 % para cumplir con la imposición inicial del impuesto de comunicación de emergencia. La ciudad de Stevenson aumentó su tipo impositivo sobre las ventas en un 0,3 % para financiar los servicios de transporte.
  

Cambios de frecuencia de presentación

Los estados pueden requerir que los vendedores presenten y remitan con más o menos frecuencia dependiendo del volumen de ingresos o el importe de transacción. Generalmente, los negocios con un volumen alto presentarán y remitirán con más frecuencia que los negocios con volumen bajo. El 1 de julio de 2025, los siguientes estados implementaron nuevas frecuencias de presentación:

• Hawái
  
• Kentucky
  
• Maryland
  
• Utah
  
• Virginia
  

Si tienes obligaciones de impuestos sobre las ventas en cualquiera de estos estados, busca comunicaciones del estado en tu correo electrónico o postal. Si recibes una nueva frecuencia de presentación, asegúrate de presentar y remitir el impuesto sobre las ventas antes de la fecha de vencimiento para evitar penalizaciones o intereses.

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