Las condiciones de pago son una parte importante de cualquier actividad empresarial, por lo que la mayoría de las empresas han implantado condiciones de pago fijas para sus clientes. En este artículo explicamos qué son las condiciones de pago, cuáles son las condiciones y plazos de pago habituales y qué métodos de pago ofrecen las empresas con más frecuencia.

¿De qué trata este artículo?

• ¿Qué son las condiciones de pago?
  
• ¿Cuáles son las distintas condiciones de pago?
  
• Comisiones adicionales para determinadas condiciones de pago
  
• Importancia jurídica de las condiciones de pago
  

¿Qué son las condiciones de pago?

Las condiciones de pago son los requisitos acordados entre dos partes que especifican cómo, dónde y cuándo debe pagarse el precio establecido. Además del importe, el momento y la divisa del pago, las condiciones de pago incluyen el tipo de pago, es decir, los medios o el método de pago. En el caso de acuerdos de préstamo o pagos a plazos, las condiciones de pago también incluyen los intereses y los reembolsos.

Estas condiciones generales suelen establecerse en las condiciones de servicio de una empresa, por lo que solo pueden desviarse de ellas si ambas partes están de acuerdo. Se presupone la aceptación de las condiciones de servicio, siempre que la empresa haya señalado sus condiciones de servicio al cliente antes de la celebración del contrato. En las compras en línea, es habitual que los clientes confirmen que han leído y aceptado las condiciones antes de realizar el pedido. Las condiciones de pago deben estar claramente definidas e incluir todos los detalles necesarios para que ambas partes cumplan su parte del acuerdo. También es muy importante que todas las comisiones y costes aplicables estén claramente definidos para el cliente, a fin de evitar malentendidos.

¿Cuáles son las diferentes condiciones de pago?

Existen numerosas opciones para el momento de pago y los medios de pago:

Plazo de pago «Momento de pago»

Las opciones más comunes para el momento del pago son el pago por adelantado, el crédito del proveedor y el pago inmediato contra reembolso. Aunque una factura generalmente siempre vence de inmediato, es común que las empresas acuerden otros plazos de pago.

En la práctica, pueden redactarse de la siguiente manera:

• «Pago por adelantado al realizar el pedido».
  
• «La tarjeta de crédito se cargará inmediatamente después del pedido».
  
• «Pago inmediato después de la emisión de la factura».
  
• «Pago en un plazo de 14 días».
  
• «Pago el (fecha)».
  

Algunas empresas ofrecen descuentos por pronto pago u otras reducciones si el pago se realiza por adelantado o con prontitud para incentivar a los clientes para pagar rápidamente, que puede verse así:

• «Pago en un plazo de 14 días menos el 2 % de descuento por pronto pago o en un plazo de 30 días neto sin descuento».
  
• «Ofrecemos un descuento del 2 % por pago anticipado».
  
• «Ofrecemos un 2 % de descuento por pronto pago para el pago mediante adeudo directo».
  

Algunas empresas también ofrecen compras en cuotas. En este caso, el pago no se realiza inmediatamente en una sola suma, sino que se divide en dos o más cuotas o pagos parciales. Las compras en cuotas permiten a los clientes comprar productos más caros aunque su presupuesto actual no se lo permita, lo que también ayuda a las empresas a generar más ingresos. Las compras en cuotas pueden realizarse a través de la propia empresa o ser gestionadas por proveedores de servicios.

¿Qué es un descuento por pronto pago?

En el comercio, un descuento por pronto pago es un descuento sobre el precio de compra que el vendedor otorga al cliente si el pago se realiza dentro de un período determinado. Este descuento es siempre opcional y la empresa no está obligada a ofrecerlo.

Plazo de pago «Medios de pago»

Además de las condiciones de pago tradicionales, en este caso los «medios de pago» o métodos de pago como el pago por adelantado, el adeudo directo y las facturas, también existen alternativas digitales como PayPal o Bitcoin. Las empresas deben tener siempre en cuenta el nivel de riesgo que deben asumir a la hora de elegir los métodos de pago. A continuación enumeramos las ventajas de cada uno de los métodos de pago más utilizados:

Pago por adelantado
Con el pago por adelantado, el cliente debe pagar los bienes o servicios antes de que se envíen o reciban. Este método de pago brinda a las empresas una mayor seguridad financiera, ya que no tienen que esperar para recibir los pagos. El pago por adelantado también minimiza el riesgo de impago, ya que es más difícil cancelar una factura después de que ya se ha pagado. Sin embargo, este método de pago sí implica un cierto riesgo para los clientes, ya que tienen que pagar por adelantado y confiar en que recibirán la mercancía. Muchas empresas intentan hacer que este método de pago sea más atractivo para los clientes ofreciendo descuentos por elegirlo.

Pago contra reembolso
El pago en el momento de la entrega significa que el cliente paga la mercancía una vez que se ha entregado. Esto trae algunos desafíos para las empresas. La primera es que requiere más esfuerzo, ya que el dinero no se cobra hasta la entrega y hay que anotarlo en el sistema de contabilidad. La segunda es que existe un mayor riesgo para la empresa, ya que es habitual que los clientes se nieguen a aceptar la mercancía o que no estén en casa para aceptar la entrega. Esto se traduce en costes adicionales para el envío de devolución y, si es necesario, el almacenamiento de la mercancía.

Para minimizar el riesgo, las empresas deben asegurarse de que la dirección del cliente sea correcta y esté completa cuando utilicen el pago contra reembolso. Un aviso previo de entrega por teléfono también puede ser útil para garantizar que los clientes estén realmente en casa. Por último, las empresas podrían considerar si los cargos por el pago contra reembolso pueden trasladarse al cliente o incluirse en el precio de venta.

Pago de factura
En el caso del pago de factura, el cliente se compromete a pagar dentro de un período determinado después de la recepción de los bienes o servicios, generalmente mediante transferencia bancaria. Este plazo de pago permite a los clientes pagar de forma cómoda y segura y, al ser una de las formas de pago más fiables para muchas personas, permite a las empresas atraer nuevos clientes. Sin embargo, existe un mayor riesgo de impago con este plazo de pago. Para minimizar este riesgo, debes verificar a los clientes con antelación o utilizar un proveedor de servicios de pago.

Tarjeta de crédito
Las tarjetas de crédito se emiten con un límite de crédito para el uso del titular de la tarjeta. Al realizar compras en Internet, los clientes introducen los datos de su tarjeta de crédito y luego autorizan el importe de la compra. En el punto de venta (POS) de una tienda, el cliente simplemente acerca la tarjeta al lector de tarjetas o la inserta en el dispositivo y confirma con un PIN. El importe se debita de la cuenta del cliente en la tarjeta de crédito en una fecha posterior y el extracto suele emitirse a final de mes.
Las tarjetas de crédito tienen un sistema de chip o banda magnética que cifra todas las transacciones, lo que minimiza el fraude y mantiene la integridad de tu negocio.

PayPal
PayPal es un servicio de pago en Internet que permite a los clientes realizar pagos introduciendo los datos de su cuenta bancaria o tarjeta de crédito en PayPal. Al usar una tarjeta de crédito, los clientes ni siquiera necesitan crear una cuenta. La ventaja de este plazo de pago es que los clientes no tienen que compartir los datos de su tarjeta de crédito con la tienda en Internet. Aunque las empresas tienen que pagar para usar PayPal, es fácil de integrar en su tienda en Internet, y ofrece transacciones rápidas, seguras y sencillas, así como protección contra fraudes y compras no autorizadas.

Adeudo directo
Al pagar con adeudo directo SEPA, el cliente da su consentimiento para que una empresa adeude los pagos en su cuenta mediante un mandato. Esto es particularmente conveniente para los pagos recurrentes, ya que el cliente solo tiene que introducir sus datos bancarios una vez, mientras que la empresa se beneficia de menos trabajo administrativo. La empresa también puede establecer fechas de vencimiento y cobrar los pagos a tiempo.

Comisiones adicionales para determinadas condiciones de pago

Se anima a las empresas a ofrecer una amplia gama de condiciones de pago para que los clientes puedan encontrar y elegir la opción que más les convenga. Añadir comisiones por determinadas condiciones de pago es una forma de ayudar a tu empresa. Hay varias razones por las que puedes querer cobrar determinadas comisiones, quizá porque algunos métodos de pago cuestan más o llevan más tiempo que otros. También puede ocurrir que el coste de la evaluación de riesgos difiera en función del tipo de método de pago utilizado.

No obstante, hay que respetar la siguiente normativa:

• Desde enero de 2018, los pagos por adeudo directo, transferencia bancaria y tarjeta de crédito son gratuitos si la empresa está ubicada en la Unión Europea. Por lo tanto, no puedes cobrar comisiones adicionales por estos métodos de pago. Esta normativa está recogida en el artículo 62, apartado 3, de la Directiva 2015/2366/UE sobre servicios de pago (PSD2). En Alemania, esta normativa se definió en la Ley de Supervisión de Servicios de Pago (ZAG) y también puede encontrarse en el artículo 270a del Código Civil alemán (BGB).

• Se permiten comisiones adicionales para otras modalidades de pago, como PayPal. Sin embargo, esta comisión debe corresponder a los costes reales en que incurre la empresa por el servicio.

Importancia jurídica de las condiciones de pago

La elección de las condiciones de pago puede tener consecuencias jurídicas, especialmente en lo que respecta a la transferencia de la propiedad y las consecuencias del impago.

Transferencia de la propiedad

Una vez que la propiedad de los bienes se transfiere al cliente, este es responsable de cualquier daño o pérdida, y la empresa ya no tiene derecho alguno sobre los bienes. De acuerdo con el artículo 446 del Código Civil alemán (BGB), la propiedad de la mercancía no se transfiere al cliente hasta que este haya abonado íntegramente el precio de compra. Por este motivo, debe garantizarse que el pago se efectúe con prontitud y sin retrasos.

Para regular claramente la transferencia de la propiedad, deben incluirse disposiciones claras en el acuerdo con el cliente. Es especialmente importante definir con claridad el momento en el que se transfiere la propiedad, por ejemplo, cuando el cliente recoge el producto o cuando se le entrega en su domicilio.

Políticas como la Ley de Balanza de Pagos permiten a las empresas aplicar medidas de control que les permiten gestionar eficazmente los riesgos, salvaguardando así la transferencia de propiedad. Las empresas también deben asegurarse de que cumplen los requisitos legales relativos a la transferencia de propiedad.

Consecuencias del impago

Las consecuencias del impago son aquellas a las que se enfrenta el cliente si no cumple su obligación de pago en el plazo acordado. Según el artículo 286(1) del Código Civil alemán (BGB), un cliente incurre en mora si no paga a pesar de haber recibido una carta de reclamación de pago de la empresa.

En caso de retraso en el pago, el acreedor puede cobrar al deudor comisiones de reclamación de pago e intereses de demora. También puede pedir al deudor que devuelva la mercancía y advertirle sobre nuevas acciones legales.

Por lo tanto, las empresas deben comprobar de antemano que las condiciones de pago han sido lo suficientemente transparentes en el contrato y que se ha informado a todas las partes de las posibles consecuencias del incumplimiento del plazo acordado. Esta medida cautelar permite celebrar un acuerdo contractual limitando al mismo tiempo el riesgo de las consecuencias del impago.

En concreto, la empresa tiene derecho a lo siguiente:

• Intereses de demora por un importe un 5 % por encima del tipo de interés básico (artículo 288(1) del BGB).
  
• Gastos de reclamación de pago si la empresa ha enviado una reclamación y el cliente sigue sin pagar (artículo 288(5) del BGB).
  
• Indemnización si la empresa ha sufrido alguna pérdida como consecuencia del retraso en el pago (artículo 280(1) del BGB).
  
• Rescisión del contrato si el cliente no paga a pesar de haber recibido una carta de reclamación de pago y de haberse fijado un plazo razonable para su procesamiento (artículo 323 del BGB).