Más de 530.000 pequeñas empresas operan en el estado de Carolina del Sur, muchas de ellas como sociedades de responsabilidad limitada (LLC). Constituir una LLC en Carolina del Sur conlleva varios pasos, entre los que se incluyen dar un nombre a tu empresa, designar a un agente registrado y presentar los artículos de organización ante la Secretaría de Estado. También hay tareas opcionales pero prudentes, como redactar un acuerdo operativo. Al no haber requisitos de publicación estatal ni impuestos de franquicia, todo el proceso es relativamente sencillo.

A continuación, explicaremos cómo constituir una LLC en Carolina del Sur, cuánto cuesta y cómo grava Carolina del Sur los beneficios de las LLC.

De un vistazo

• Carolina del Sur no aplica ningún impuesto de franquicia a las LLC ni tiene requisitos de publicación, lo que lo convierte en un estado asequible para la constitución y el cumplimiento normativo continuo.

• Constituir una LLC en Carolina del Sur requiere presentar los artículos de organización ante la Secretaría de Estado y pagar una comisión única de 110 $.

• Los beneficios de las LLC pasan a las declaraciones de la renta personales de los miembros por defecto, y Carolina del Sur grava los beneficios individuales a un tipo gradual.

¿Qué es una LLC en Carolina del Sur?

Una LLC es una estructura jurídica que separa tus finanzas personales de las de tu empresa. Si la empresa es demandada o no puede pagar sus deudas, los acreedores generalmente no pueden reclamarte dinero de tu cuenta bancaria personal, embargar tu vivienda o tu coche. El estado permite estructuras de uno y de varios miembros. Los miembros pueden gestionar la LLC directamente o nombrar a un gestor para que se encargue de las operaciones diarias, que es una distinción que se documentará en tu acuerdo operativo.

Por defecto, la agencia tributaria estadounidense (IRS) trata a una LLC de un solo miembro como una entidad excluida, y a una LLC de varios miembros como una asociación. En ambos casos, los beneficios de la empresa y las deducciones se trasladan a tu declaración de la renta personal. En lugar de la constitución, también puedes decidir pagar impuestos como una empresa S o una empresa C si tu situación lo requiere. Merece la pena consultarlo con un contable público certificado cuando empieces a generar ingresos.

¿Por qué es Carolina del Sur una buena opción para constituir una LLC?

Algunas ventajas estructurales hacen de Carolina del Sur una opción sólida para la constitución de LLC.

Ten en cuenta lo siguiente:

• No hay impuesto de franquicia sobre las LLC: no tendrás que emitir un cheque anual al estado solo por existir como entidad jurídica.

• Bajo coste de hacer negocios: las bajas comisiones de varios impuestos y servicios públicos hacen de Carolina del Sur una buena base de operaciones para las empresas.

• Comunidades de startups activas: Charleston, Greenville, Columbia y otras ciudades cuentan con ecosistemas tecnológicos florecientes.

• Credibilidad ante bancos y proveedores: a diferencia de una empresa unipersonal, una LLC indica que operas como una verdadera entidad jurídica empresarial. Esto no es exclusivo de Carolina del Sur, pero vale la pena tenerlo en cuenta al elegir la estructura de una empresa.

¿Cómo se crea una LLC en Carolina del Sur?

La constitución conlleva varios pasos. Saltarse cualquiera de ellos puede crear problemas más adelante.

1. Elige un nombre de empresa

El nombre de tu empresa debe incluir «Limited Liability Company», «limited company» o abreviaturas como «LLC» o «L.L.C.». También debe poder distinguirse de los nombres de empresa existentes en Carolina del Sur. Comprueba la disponibilidad a través de la búsqueda de nombres de empresa de la Secretaría de Estado. Puedes reservar un nombre de LLC durante 120 días presentando una petición de reserva de nombre y pagando una comisión si no estás listo para registrarlo de inmediato.

2. Designa un agente registrado

Toda LLC de Carolina del Sur debe tener un agente registrado: una persona o entidad jurídica con una dirección física en Carolina del Sur que acepta recibir documentos jurídicos, notificaciones de impuestos y correspondencia oficial del estado en nombre de la empresa. Los apartados de correos no cumplen los requisitos. Puedes ser tu propio agente registrado si tienes una dirección en Carolina del Sur y estás disponible en horario de oficina, pero muchos fundadores utilizan un servicio de agente registrado para mantener su dirección personal fuera de los registros públicos.

3. Presenta los artículos de organización

Este es el documento que crea formalmente tu LLC en los registros de Carolina del Sur. Lo presentarás ante la Secretaría de Estado y pagarás una comisión de presentación. La presentación online se suele procesar en 24 horas. Una vez que se apruebe, recibirás un certificado en el que se confirma que tu LLC existe como entidad jurídica.

4. Redacta un acuerdo operativo

Carolina del Sur no exige legalmente un acuerdo operativo, pero puede que te beneficie tener uno. Este rige aspectos como el modo en el que se reparten los beneficios, el modo en el que se toman las decisiones, lo que sucede si un miembro desea irse y el modo en el que se disolvería la empresa. Si no tienes uno, las reglas predeterminadas para las LLC de Carolina del Sur rellenan los huecos, y esos valores predeterminados no siempre son los que desean los fundadores para su empresa.

5. Consigue un número de identificación patronal (EIN) y abre una cuenta bancaria de empresa

Un número de identificación patronal (EIN) es un ID fiscal federal de una empresa. Necesitarás uno para abrir una cuenta bancaria de empresa, contratar empleados y presentar los impuestos de la empresa. El IRS emite los EIN de forma gratuita y la solicitud online solo lleva unos minutos.

Una vez que tengas tu EIN, puedes abrir una cuenta bancaria de empresa específica, lo que ayuda a preservar tu protección de la responsabilidad civil. Mezclar fondos personales y empresariales le da a un tribunal motivos para determinar que tu LLC es solo una extensión de tu persona (una doctrina denominada levantamiento del velo corporativo). Mantén las cuentas separadas desde el primer día.

¿Cuánto cuesta crear una LLC en Carolina del Sur?

Los costes de constitución de Carolina del Sur no son los más baratos, pero se encuentran en el extremo inferior en comparación con muchos estados.

Estos son los principales costes:

• Tarifa de presentación de los artículos de organización: 110 $, que se paga una vez al Secretario de Estado en el momento de la constitución.

• Reserva de nombre: 25 $ por 120 días, si necesitas reservar un nombre antes de estar listo para presentar la solicitud.

• Servicio de agente registrado: varía según el proveedor, pero suele rondar entre 50 $ y 300 $ al año. Solo se aplica si no actúas como tu propio agente.

¿Cómo se gravan las LLC de Carolina del Sur?

La tributación federal funciona de la misma manera independientemente del estado en el que te constituyas. Los beneficios y los gastos de una LLC de un solo miembro figuran en el Anexo C de tu declaración de la renta de particulares. Una LLC de varios miembros presenta una declaración informativa en el Formulario 1065 y emite un K-1 a cada miembro, que posteriormente declara su parte en su declaración de la renta de particulares. Por defecto, la LLC en sí no paga el impuesto federal sobre los beneficios.

A nivel estatal, Carolina del Sur grava los beneficios de los particulares de forma progresiva hasta el 6 %. Si tu LLC opta por ser gravada como una empresa C (C corp), pagará un tipo impositivo sobre los beneficios corporativos de Carolina del Sur del 5 % sobre los beneficios estatales sujetos a impuestos, que es inferior al tipo de los particulares.

Los miembros que trabajan activamente en la empresa deben el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (actualmente el 15,3 %) además del impuesto sobre los beneficios. Optar por el estatus de empresa S (S corp) puede reducir esa carga una vez que seas lo suficientemente rentable como para pagarte un salario razonable, pero esa decisión debe consultarse con un contable público certificado (CPA).

Si vendes bienes sujetos a impuestos o ciertos servicios en Carolina del Sur, es probable que tengas que realizar el registro en el Departamento de Ingresos de Carolina del Sur (Department of Revenue) para obtener una licencia de comercio minorista. El tipo impositivo sobre las ventas estatal es del 6 %, y los impuestos locales opcionales lo aumentan en algunos condados. El registro cuesta 50 $ para una licencia de comercio minorista.

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Registro con Atlas

El registro para crear una empresa con Atlas lleva menos de 10 minutos. Elegirás la estructura de tu empresa, confirmarás al instante si el nombre está disponible y podrás añadir hasta cuatro cofundadores. También decidirás cómo dividir el capital, reservarás un fondo para futuros inversores y empleados, nombrarás a los directivos y, luego, firmarás toda tu documentación de forma electrónica. Cada cofundador recibirá un correo electrónico invitándolo a firmar también sus documentos electrónicamente.

Aceptar pagos y operaciones bancarias antes de tener el EIN

Después de formar tu empresa, Atlas presenta tus documentos para obtener tu EIN (Número de Identificación Fiscal de EE. UU.). Los fundadores que cuenten con número de la Seguridad Social, dirección y teléfono estadounidenses son elegibles para el proceso acelerado de la agencia tributaria estadounidense, mientras que otros recibirán el proceso estándar, que puede tardar un poco más. Además, Atlas habilita pagos y operaciones bancarias antes de tener el EIN, para que puedas comenzar a aceptar pagos y realizar transacciones antes de que llegue tu EIN.

Compra de acciones iniciales sin efectivo

Los fundadores pueden comprar acciones iniciales utilizando su propiedad intelectual (por ejemplo, derechos de autor o patentes) en lugar de efectivo, con el comprobante de la transacción almacenado en tu Dashboard de Atlas. Tu IP debe estar valorada en 100 $ o menos para usar esta función; si posees una IP con un valor superior, consulta con un abogado antes de continuar.

Presentación automática de la elección fiscal 83(b)

Los fundadores pueden presentar una elección fiscal 83(b) para reducir los impuestos sobre la renta personal. Atlas la presentará por ti, tanto si eres fundador de EE. UU. como no de EE. UU., mediante correo certificado USPS con seguimiento. Recibirás una elección 83(b) firmada y una prueba de presentación directamente en el Dashboard de Stripe.

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Atlas proporciona toda la documentación legal que necesitas para empezar a dirigir tu empresa. la documentación de atlas de sociedad de tipo C se elabora en colaboración con Cooley, uno de los principales bufetes de abogados de capital de riesgo del mundo. está diseñada para ayudarte a recaudar fondos de inmediato y garantizar que tu empresa esté legalmente protegida, incluyendo aspectos como la estructura de propiedad, la distribución del capital y el cumplimiento de la normativa fiscal.

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