Más de 530.000 pequeñas empresas operan en el estado de Carolina del Sur, muchas de ellas como sociedades de responsabilidad limitada (LLC). Paraconstituir una LLC en Carolina del Sur se deben seguir varios pasos: ponerle nombre a la empresa, designar un agente registrado y presentar los estatutos a la Secretaría de Estado. También hay otros pasos que son opcionales pero que es prudente completar, como redactar un acuerdo operativo. Dado que este estado no tiene requisitos de publicación ni impuestos sobre franquicias, el proceso en su conjunto es relativamente sencillo.

A continuación, te explicaremos cómo constituir una LLC en Carolina del Sur, cuánto cuesta y cómo grava Carolina del Sur los beneficios de las LLC.

De un vistazo

• Carolina del Sur no tiene impuestos sobre franquicias para las LLC y ni requisitos de publicación, lo que lo convierte en un estado asequible para constituir este tipo de empresas y mantener el cumplimiento normativo.

• Para constituir una LLC en Carolina del Sur es necesario presentar los estatutos a la Secretaría de Estado y pagar una tasa única de 110 $.

• Por defecto, los beneficios de la LLC se registran en las declaraciones de la renta personales de los miembros, y Carolina del Sur grava los ingresos individuales de manera progresiva.

¿Qué es una LLC en Carolina del Sur?

Una LLC es una estructura jurídica que separa tus finanzas personales de tu empresa. Si la empresa afronta una demanda o no puede hacer frente a sus deudas, por lo general los acreedores no podrán reclamar tus cuentas bancarias, vivienda o vehículo. El estado permite tanto estructuras unipersonales como con varios miembros. Los miembros pueden gestionar la LLC directamente o designar a un gestor que se encargue de las operaciones diarias; esta distinción se documentará en el acuerdo operativo.

Por defecto, la agencia tributaria estadounidense (IRS) trata a las LLC unipersonales como entidades excluidas, y a las LLC de varios miembros como sociedades colectivas. En ambos casos, los beneficios de la empresa y las deducciones se reflejan en tu declaración de la renta personal. En lugar de constituir una empresa, también puedes decidir pagar los impuestos como una sociedad de tipo S o una sociedad de tipo C si así lo exige tu situación. Merece la pena consultarlo con un contable público certificado (CPA) en cuanto generes beneficios.

¿Por qué Carolina del Sur es una buena opción para la constitución de una LLC?

Carolina del Sur ofrece ventajas estructurales que la convierten en una opción excelente para constituir una LLC.

Estos son algunos de los beneficios:

• No hay impuesto sobre franquicias para las LLC: no tendrás que pagar al estado cada año solo por existir como entidad jurídica.

• Bajos costes operativos: los tipos impositivos reducidos en diversos impuestos y servicios hacen que Carolina del Sur sea una excelente base de operaciones para las empresas.

• Comunidades de startups activas: Charleston, Greenville, Columbia y otras ciudades cuentan con ecosistemas tecnológicos en auge.

• Credibilidad ante bancos y proveedores: a diferencia de ser un empresario individual, tener una LLC indica que operas como una verdadera entidad empresarial. Esto no es exclusivo de Carolina del Sur, pero merece la pena tenerlo en cuenta a la hora de elegir una estructura empresarial.

¿Cómo se crea una LLC en Carolina del Sur?

La constitución consta de varios pasos. Saltarse alguno podría acarrear problemas más adelante.

1. Elige el nombre de la empresa

El nombre de tu LLC debe incluir «Limited Liability Company», «limited company» o abreviaturas como «LLC» o «L.L.C.». Además, debe distinguirse del nombre de las empresas de Carolina del Sur ya existentes. Comprueba si un nombre está disponible en la búsqueda de nombres de empresas de la Secretaría de Estado. Si todavía no tienes todo listo para tramitar el registro, puedes reservar el nombre de una LLC durante 120 días, para lo cual deberás presentar una solicitud de reserva de nombre y pagar la tasa correspondiente.

2. Designa un agente registrado

Toda LLC de Carolina del Sur debe tener un agente registrado, esto es, una persona o entidad jurídica con una dirección física en Carolina del Sur que acepta recibir documentos jurídicos, notificaciones fiscales y correspondencia estatal oficial en nombre de la empresa. Los apartados de correos no son válidos. Puedes actuar como tu propio agente registrado si tienes una dirección en Carolina del Sur y estás disponible en horario comercial, pero muchos fundadores utilizan los servicios de un agente registrado para evitar que su dirección personal figure en los expedientes públicos.

3. Presenta los estatutos

Este es el documento que crea formalmente tu LLC en los registros de Carolina del Sur. Debes presentarlo en la Secretaría de Estado y pagar una tasa por la presentación. La presentación por Internet suele procesarse en 24 horas. Una vez que se apruebe, recibirás un certificado que confirmará que tu LLC existe como entidad jurídica.

4. Redacta un acuerdo operativo

La legislación de Carolina del Sur no exige legalmente un acuerdo operativo, pero podría resultar útil contar con uno, pues regula aspectos como la forma en la que se reparten los beneficios, cómo se toman las decisiones, qué ocurre si un miembro quiere dejar la empresa y cómo se disolvería. Si no se dispone de uno, se aplican por defecto las normas supletorias de Carolina del Sur para las LLC, que no siempre coinciden con los intereses de los fundadores.

5. Obtén un número de identificación del empleador (EIN) y abre una cuenta bancaria comercial

Un número de identificación del empleador (EIN) es un ID fiscal federal para una empresa. Lo necesitarás para abrir una cuenta bancaria comercial, contratar empleados y declarar los impuestos de la empresa. El IRS emite los EIN de manera gratuita, y se pueden solicitar por Internet en tan solo unos minutos.

Una vez que tengas tu EIN, podrás abrir una cuenta bancaria exclusiva para la empresa, lo que te ayudará a conservar tu protección de responsabilidad civil. Mezclar los fondos personales con los de la empresa da a los tribunales motivos para considerar que tu LLC es solo una extensión de tu persona, una doctrina conocida como levantamiento del velo corporativo). Mantén las cuentas separadas desde el primer día.

¿Cuánto cuesta crear una LLC en Carolina del Sur?

Los costes de constitución de Carolina del Sur no son los más baratos, pero están entre los más bajos en comparación con muchos estados.

Estos son los costes principales:

• Tasa de presentación de estatutos: 110 $, que se abonan una sola vez a la Secretaría del Estado en el momento de la constitución.

• Reserva de nombre: 25 $ por 120 días si necesitas reservar el nombre antes de tenerlo todo listo para tramitar el registro.

• Servicio de agente registrado: varía según el proveedor, pero suele ser de entre 50 $ y 300 $ al año. Se aplica únicamente si no ejerces como tu propio agente.

¿Cómo tributan las LLC en Carolina del Sur?

La tributación federal funciona de la misma forma con independencia del estado en el que constituyas la LLC. Los ingresos y gastos de una LLC unipersonal se registran en el anexo C de la declaración de la renta personal. Si la LLC tiene varios miembros, presenta una declaración informativa mediante el formulario 1065 y emite sendos K-1 a los miembros, cada uno de los cuales declara su parte en su declaración de la renta personal. Por defecto, la propia LLC no paga impuestos federales sobre la renta.

A nivel estatal, Carolina del Sur grava los ingresos individuales con una escala progresiva de hasta el 6 %. Si tu LLC opta por tributar como una sociedad de tipo C, pagará el tipo del impuesto de sociedades de Carolina del Sur del 5 % sobre los beneficios sujetos a impuestos estatales, que es inferior al tipo impositivo individual.

Los miembros que trabajan activamente en la empresa pagan el impuesto por trabajo autónomo (actualmente del 15,3 %) además del impuesto sobre la renta. Elegir el régimen de sociedad de tipo S puede reducir esa carga una vez que seas lo suficientemente rentable como para pagarte un salario razonable, pero esa decisión debe consultarse con un contable público certificado (CPA).

Si vendes bienes gravables o determinados servicios en Carolina del Sur, es probable que tengas que registrarte en el Departamento de Hacienda de este estado para obtener una licencia para el comercio minorista. El tipo del impuesto sobre las ventas estatal es del 6 %, y los impuestos locales adicionales lo elevan más en algunos condados. El registro cuesta 50 $ para una licencia para el comercio minorista.

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Aceptar pagos y operaciones bancarias antes de tener el EIN

Después de formar tu empresa, Atlas presenta tus documentos para obtener tu EIN (Número de Identificación Fiscal de EE. UU.). Los fundadores que cuenten con número de la Seguridad Social, dirección y teléfono estadounidenses son elegibles para el proceso acelerado de la agencia tributaria estadounidense, mientras que otros recibirán el proceso estándar, que puede tardar un poco más. Además, Atlas habilita pagos y operaciones bancarias antes de tener el EIN, para que puedas comenzar a aceptar pagos y realizar transacciones antes de que llegue tu EIN.

Compra de acciones iniciales sin efectivo

Los fundadores pueden comprar acciones iniciales utilizando su propiedad intelectual (por ejemplo, derechos de autor o patentes) en lugar de efectivo, con el comprobante de la transacción almacenado en tu Dashboard de Atlas. Tu IP debe estar valorada en 100 $ o menos para usar esta función; si posees una IP con un valor superior, consulta con un abogado antes de continuar.

Presentación automática de la elección fiscal 83(b)

Los fundadores pueden presentar una elección fiscal 83(b) para reducir los impuestos sobre la renta personal. Atlas la presentará por ti, tanto si eres fundador de EE. UU. como no de EE. UU., mediante correo certificado USPS con seguimiento. Recibirás una elección 83(b) firmada y una prueba de presentación directamente en el Dashboard de Stripe.

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Atlas proporciona toda la documentación legal que necesitas para empezar a dirigir tu empresa. la documentación de Atlas de sociedad de tipo C se elabora en colaboración con Cooley, uno de los principales bufetes de abogados de capital de riesgo del mundo. Está diseñada para ayudarte a recaudar fondos de inmediato y garantizar que tu empresa esté legalmente protegida, incluyendo aspectos como la estructura de propiedad, la distribución del capital y el cumplimiento de la normativa fiscal.

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