Más de 530,000 pequeñas empresas operan en el estado de Carolina del Sur, muchas como sociedades de responsabilidad limitada (LLC). Formar una LLC en Carolina del Sur requiere varios pasos, que incluyen nombrar tu empresa, designar un agente registrado y presentar los artículos de organización en la Secretaría de Estado. También hay tareas opcionales pero prudentes, como redactar un acuerdo operativo. Como no hay requisitos de publicación estatal ni impuesto de franquicia, todo el proceso es relativamente sencillo.

A continuación, te explicaremos cómo formar una LLC en Carolina del Sur, cuánto cuesta y cómo Carolina del Sur grava los ingresos de la LLC.

Puntos clave

• Carolina del Sur no tiene impuesto de franquicia sobre las LLC ni requisito de publicación, lo que lo convierte en un estado asequible para la formación y el cumplimiento continuo de la normativa.

• Formar una LLC en Carolina del Sur requiere presentar los artículos de organización en la Secretaría de Estado y pagar una tarifa única de USD 110.

• Los ingresos de la LLC se transfieren a las declaraciones de impuestos personales de los miembros por defecto, y Carolina del Sur grava los ingresos individuales con una tasa impositiva escalonada.

¿Qué es una LLC en Carolina del Sur?

Una LLC es una estructura legal que separa tus finanzas personales de tu empresa. Si la empresa es demandada o no puede pagar sus deudas, los acreedores generalmente no pueden ir tras tu cuenta bancaria personal, tu casa o tu automóvil. El estado permite estructuras tanto unipersonales como de múltiples miembros. Los miembros pueden administrar la LLC de forma directa o designar a un gerente para que se ocupe de las operaciones diarias, lo cual es una distinción que documentarás en tu acuerdo operativo.

Por defecto, el IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos) trata a una LLC unipersonal como una entidad no tenida en cuenta y a una LLC de múltiples miembros como una sociedad colectiva. En ambos casos, los ingresos comerciales y las deducciones fluyen hacia tu declaración de impuestos personal. En lugar de constituirse, también puedes elegir que se apliquen impuestos como corp. S o corp. C si tu situación lo requiere. Vale la pena hablarlo con un contador público certificado (CPA, por sus siglas en inglés) una vez que generes ingresos.

¿Por qué Carolina del Sur es una excelente opción para la formación de una LLC?

Algunas ventajas estructurales hacen de Carolina del Sur una opción sólida para la formación de una LLC.

Ten en cuenta lo siguiente:

• No hay impuesto de franquicia sobre las LLC: no le emites un cheque anual al estado solo por existir como entidad comercial.

• Bajo costo de hacer negocios: las tasas bajas en varios impuestos y servicios públicos hacen de Carolina del Sur una buena base de operaciones para las empresas.

• Comunidades activas de startups: Charleston, Greenville, Columbia y otras ciudades tienen ecosistemas tecnológicos florecientes.

• Credibilidad con bancos y proveedores: a diferencia de una empresa de un solo propietario, una LLC indica que operas como una entidad comercial real. Esto no es exclusivo de Carolina del Sur, pero vale la pena considerarlo cuando eliges una estructura comercial.

¿Cómo se crea una LLC en Carolina del Sur?

La formación incluye varios pasos. Omitir cualquiera de ellos puede crear problemas más adelante.

1. Elige el nombre de la empresa

El nombre de tu LLC debe incluir "Sociedad de responsabilidad limitada", "sociedad limitada" o abreviaturas como "LLC" o "L.L.C." (en inglés). También debe poder distinguirse de los nombres de empresas existentes en Carolina del Sur. Verifica la disponibilidad a través de la búsqueda de nombres de empresas de la Secretaría de Estado. Si no estás listo para hacer la presentación de inmediato, puedes reservar el nombre de una LLC por 120 días si envías una solicitud de reserva de nombre y pagas una tarifa.

2. Designa un agente registrado

Cada LLC de Carolina del Sur debe tener un agente registrado: una persona o entidad con una dirección física en Carolina del Sur que acuerde recibir documentos legales, notificaciones de impuestos y correspondencia oficial del estado en nombre de la empresa. Los apartados de correos no cumplen con los requisitos. Puedes ser tu propio agente registrado si tienes una dirección en Carolina del Sur y estás disponible durante el horario comercial, pero muchos fundadores utilizan un servicio de agente registrado para mantener su dirección personal fuera de los registros públicos.

3. Presenta los artículos de organización

Este es el documento que crea formalmente tu LLC en los registros de Carolina del Sur. Realizarás la presentación en la Secretaría de Estado y pagarás una tarifa. La presentación en línea suele procesarse en un plazo de 24 horas. Una vez que se apruebe, recibirás un certificado que confirma que tu LLC existe como entidad jurídica.

4. Redacta un acuerdo operativo

Carolina del Sur no exige legalmente un acuerdo operativo, pero podría resultarte útil tener uno. Regula aspectos como la forma en que se dividen las ganancias, cómo se toman las decisiones, qué sucede si un miembro desea irse y cómo se disolvería la empresa. Sin uno, las reglas predeterminadas para las LLC de Carolina del Sur llenan los vacíos, y esos valores predeterminados no siempre son los que los fundadores desean para su empresa.

5. Obtén un número de identificación del empleador y abre una cuenta bancaria de empresa

Un número de identificación del empleador (EIN) es una identificación fiscal federal para una empresa. Necesitarás uno para abrir una cuenta bancaria de empresa, contratar empleados y presentar impuestos comerciales. El IRS emite los EIN de forma gratuita y la solicitud en línea demora solo unos minutos.

Una vez que tengas tu EIN, puedes abrir una cuenta bancaria de empresa dedicada, que te ayuda a preservar tu protección de responsabilidad. Mezclar fondos personales y comerciales le da a un tribunal motivos para determinar que tu LLC es solo una extensión tuya personalmente, una doctrina llamada levantamiento del velo corporativo. Mantén las cuentas separadas desde el primer día.

¿Cuánto cuesta iniciar una LLC en Carolina del Sur?

Los costos de constitución de Carolina del Sur no son los más baratos, pero se encuentran en el extremo inferior en comparación con muchos estados.

Estos son los costos principales:

• Comisión de presentación del acta constitutiva: USD 110, que se paga una vez al Secretario de Estado en el momento de la constitución.

• Reserva de nombre: USD 25 por 120 días, si necesitas conservar un nombre antes de estar listo para presentar la solicitud.

• Servicio de agente registrado: Varía según el proveedor, pero normalmente oscila entre USD 50 y USD 300 por año. Se aplica solo si no actúas como tu propio agente.

¿Cómo se gravan las LLC de Carolina del Sur?

La tributación federal funciona de la misma manera independientemente del estado en el que te constituyas. Los ingresos y gastos de una LLC de un solo miembro aparecen en el Anexo C de tu declaración personal. Una LLC de varios miembros presenta una declaración informativa Formulario 1065 y emite un formulario K-1 a cada miembro, quien luego declara su parte en sus declaraciones personales. De manera predeterminada, la LLC en sí no paga el impuesto a las ganancias federal.

A nivel estatal, Carolina del Sur grava los ingresos de particulares en una escala progresiva de hasta el 6 %. Si tu LLC elige tributar como una C corp, pagará la tasa impositiva del impuesto a las ganancias corporativo de Carolina del Sur del 5 % sobre los ingresos sujetos a impuestos a nivel estatal, que es inferior a la tasa de los particulares.

Los miembros que trabajan activamente en la empresa deben el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (actualmente el 15.3 %), además del impuesto a las ganancias. Elegir el estado de S-corp puede reducir esa carga una vez que seas lo suficientemente rentable como para pagarte un salario razonable, pero esa decisión debe consultarse con un contador público certificado (CPA).

Si vendes bienes sujetos a impuestos o determinados servicios en Carolina del Sur, es probable que debas realizar tu registro en el Departamento de Ingresos de Carolina del Sur para obtener una licencia minorista. La tasa impositiva del impuesto sobre las ventas estatal es del 6 %, y los impuestos de opción local la hacen más alta en algunos condados. El registro cuesta USD 50 para una licencia minorista.

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Solicitud de ingreso a Atlas

Solicitar la creación de una empresa con Atlas toma menos de 10 minutos. Elegirás la estructura de tu empresa, confirmarás al instante si el nombre de tu empresa está disponible y añadirás hasta cuatro cofundadores. También decidirás cómo dividir el capital, reservar un fondo común para futuros inversores y empleados, nombrar directivos y, finalmente, firmar de forma electrónica todos tus documentos. Los cofundadores también recibirán correos electrónicos invitándolos a firmar de manera electrónica sus documentos.

Acepta pagos y operaciones bancarias antes de que llegue tu EIN

Después de constituir tu empresa, Atlas solicita tu EIN. Los fundadores con número de Seguro Social, dirección y número de teléfono celular de EE. UU. pueden optar por el trámite acelerado del IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos), mientras que otros recibirán el trámite estándar, que puede tardar un poco más. Además, Atlas permite realizar pagos y operaciones bancarias antes de obtener tu EIN para que puedas empezar a aceptar pagos y realizar transacciones antes de recibir tu EIN.

Compra de acciones del fundador sin efectivo

Los fundadores pueden adquirir acciones iniciales mediante su propiedad intelectual (por ejemplo, derechos de autor o patentes) en lugar de efectivo, con el comprobante de compra almacenado en tu Dashboard de Atlas. Tu propiedad intelectual debe tener un valor de $100 o menos para usar esta funcionalidad; si posees una propiedad intelectual por encima de ese valor, consulta con un abogado antes de proceder.

Declaración automática de la elección de impuestos 83(b)

Los fundadores pueden presentar una solicitud de elección de impuestos 83(b) para reducir el impuesto sobre la renta personal. Atlas la presentará por ti, ya seas un fundador estadounidense o extranjero, con correo certificado de USPS y seguimiento. Recibirás una solicitud de elección 83(b) firmada y un comprobante de presentación directamente en el Dashboard de Stripe.

Documentos legales de empresas de primer nivel

Atlas proporciona todos los documentos legales que necesitas para empezar a gestionar tu empresa. Los documentos de la corporación Atlas se elaboran en colaboración con Cooley, uno de los estudios jurídicos de capital de riesgo más importantes del mundo. Estos documentos están diseñados a fin de ayudarte a recaudar fondos de inmediato y garantizar la protección legal de tu empresa, que cubren aspectos como la estructura de titularidad, la distribución del capital y el cumplimiento de la normativa fiscal.

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Atlas colabora con socios de primer nivel para ofrecer a los fundadores descuentos y créditos no incluidos. Estos incluyen descuentos en herramientas esenciales para ingeniería, impuestos, finanzas, cumplimiento de la normativa y operaciones de líderes del sector, como AWS, Carta y Perplexity. También te proporcionamos el agente registrado de Delaware que necesitas sin cargo durante el primer año. Además, como usuario de Atlas, accederás a beneficios adicionales de Stripe, lo que incluye hasta un año de procesamiento de pagos gratuito para un volumen de pagos de hasta $100,000.

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