Mehr als 530.000 kleine Unternehmen sind im Bundesstaat South Carolina tätig, viele davon als Limited Liability Companies (LLCs). Die Gründung einer LLC in South Carolina erfordert mehrere Schritte, darunter die Benennung Ihres Unternehmens, die Bestimmung einer bzw. eines Registered Agent und die Einreichung der Gründungsurkunde („Articles of Organization“) beim Secretary of State. Es gibt auch optionale, aber ratsame Aufgaben, wie z. B. die Ausarbeitung einer Betriebsvereinbarung. Da es keine Veröffentlichungspflicht oder Franchise-Steuer im Bundesstaat gibt, ist der gesamte Prozess relativ unkompliziert.

Im Folgenden behandeln wir, wie Sie eine LLC in South Carolina gründen, was sie kostet und wie das Einkommen einer LLC in South Carolina besteuert wird.

Das Wichtigste auf einen Blick

• South Carolina hat keine Franchise-Steuer auf LLCs und keine Veröffentlichungspflicht, was es zu einem erschwinglichen Staat für die Gründung und laufende Compliance macht.

• Die Gründung einer LLC in South Carolina erfordert die Einreichung einer Gründungsurkunde beim Secretary of State und die Zahlung einer einmaligen Gebühr von 110 US$.

• Das Einkommen der LLC geht standardmäßig in die persönlichen Steuererklärungen der Mitglieder über, und South Carolina besteuert individuelles Einkommen zu einem gestaffelten Satz.

Was ist eine LLC in South Carolina?

Eine LLC ist eine rechtliche Struktur, die Ihre persönlichen Finanzen von Ihrem Unternehmen trennt. Wenn das Unternehmen verklagt wird oder seine Schulden nicht bezahlen kann, können Gläubiger/innen im Allgemeinen nicht auf Ihr privates Bankkonto, Haus oder Auto zugreifen. Der Staat lässt sowohl Strukturen mit einem einzigen Mitglied als auch solche mit mehreren Mitgliedern zu. Die Mitglieder können die LLC direkt leiten oder einen Manager bzw. eine Managerin zur Abwicklung des Tagesgeschäfts bestellen, eine Unterscheidung, die Sie in Ihrer Betriebsvereinbarung festhalten werden.

Standardmäßig behandelt der Internal Revenue Service (IRS) eine LLC mit nur einem Mitglied als nicht berücksichtigte Einheit (Disregarded Entity) und eine LLC mit mehreren Mitgliedern als Personengesellschaft. In beiden Fällen fließen Unternehmenseinnahmen und -abzüge in Ihre persönliche Steuererklärung ein. Anstelle der Gründung können Sie sich auch dafür entscheiden, als S-Corp oder C-Corp besteuert zu werden, falls Ihre Situation dies erfordert. Sobald Sie Umsatz erzielen, lohnt es sich, dies mit einer Wirtschaftsprüferin oder einem Wirtschaftsprüfer zu besprechen.

Warum ist South Carolina eine gute Wahl für die Gründung einer LLC?

Einige strukturelle Vorteile machen South Carolina zu einer soliden Wahl für die Gründung einer LLC.

Berücksichtigen Sie Folgendes:

• Keine Franchise-Steuer auf LLCs: Sie stellen dem Staat keinen jährlichen Scheck aus, nur weil Sie als juristische Person existieren.

• Niedrige Geschäftskosten: Niedrige Sätze für verschiedene Steuern und Versorgungsleistungen machen South Carolina zu einem guten Standort für Unternehmen.

• Aktive Start-up-Communitys: Charleston, Greenville, Columbia und andere Städte verfügen über aufstrebende Tech-Ökosysteme.

• Glaubwürdigkeit bei Banken und Anbietern: Im Gegensatz zu einem Einzelunternehmen (Sole Proprietorship) signalisiert eine LLC, dass Sie als echtes Unternehmen agieren. Dies ist nicht spezifisch für South Carolina, sollte jedoch bei der Auswahl einer Unternehmensstruktur berücksichtigt werden.

Wie gründet man eine LLC in South Carolina?

Die Gründung umfasst mehrere Schritte. Das Überspringen eines einzigen Schritts kann später zu Problemen führen.

1. Einen Unternehmensnamen wählen

Der Name Ihrer LLC muss „Limited Liability Company“, „limited company“ oder Abkürzungen wie „LLC“ oder „L.L.C.“ enthalten. Er muss sich auch von den bestehenden Unternehmensnamen in South Carolina unterscheiden. Prüfen Sie die Verfügbarkeit über die Unternehmensnamensuche des Secretary of State. Sie können einen LLC-Namen für 120 Tage reservieren, indem Sie eine Namensreservierungsanfrage einreichen und eine Gebühr bezahlen, wenn Sie noch nicht bereit sind, ihn sofort einzureichen.

2. Eine(n) Registered Agent benennen

Jede LLC in South Carolina muss über eine(n) Registered Agent verfügen: eine natürliche oder juristische Person mit einer physischen Adresse in South Carolina, die sich bereit erklärt, Rechtsdokumente, Steuerbescheide und offizielle Korrespondenz des Bundesstaates im Namen des Unternehmens entgegenzunehmen. Postfächer sind nicht zulässig. Sie können als Ihre eigene bzw. Ihr eigener Registered Agent fungieren, wenn Sie eine Adresse in South Carolina haben und während der Geschäftszeiten erreichbar sind. Viele Gründerinnen und Gründer nutzen jedoch einen Registered Agent-Service, um ihre persönliche Adresse aus öffentlichen Registern herauszuhalten.

3. Die Gründungsurkunde einreichen

Dies ist das Dokument, mit dem Ihre LLC formell in die Register von South Carolina eingetragen wird. Sie reichen sie beim Secretary of State ein und zahlen eine Anmeldegebühr. Online-Einreichungen werden in der Regel innerhalb von 24 Stunden bearbeitet. Nach der Genehmigung erhalten Sie ein Zertifikat, das bestätigt, dass Ihre LLC als juristische Person existiert.

4. Eine Betriebsvereinbarung entwerfen

South Carolina schreibt gesetzlich keine Betriebsvereinbarung vor, aber Sie könnten davon profitieren. Sie regelt unter anderem, wie Gewinne aufgeteilt werden, wie Entscheidungen getroffen werden, was passiert, wenn ein Mitglied austreten möchte, und wie das Unternehmen aufgelöst werden würde. Ohne eine solche Vereinbarung füllen die Standard-LLC-Regeln von South Carolina die Lücken, und diese Standards sind nicht immer das, was Gründerinnen und Gründer für ihr Unternehmen wünschen.

5. Eine Employer Identification Number einholen und ein Geschäftsbankkonto eröffnen

Eine Employer Identification Number (EIN) ist eine Bundessteuer-ID für ein Unternehmen. Sie benötigen eine, um ein Geschäftsbankkonto zu eröffnen, Mitarbeiter/innen einzustellen und Unternehmenssteuern einzureichen. Die IRS gibt EINs kostenlos aus und der Online-Antrag dauert nur wenige Minuten.

Sobald Sie Ihre EIN haben, können Sie ein spezielles Geschäftsbankkonto eröffnen, das dazu beiträgt, Ihren Haftungsschutz aufrechtzuerhalten. Die Vermischung von privaten und geschäftlichen Geldern gibt einem Gericht Anlass zu der Feststellung, dass Ihre LLC lediglich eine Erweiterung Ihrer Person ist – ein Grundsatz, der als Durchgriffshaftung („Piercing the corporate veil“) bezeichnet wird. Trennen Sie die Konten vom ersten Tag an.

Was kostet die Gründung einer LLC in South Carolina?

Die Gründungskosten in South Carolina sind nicht die günstigsten, liegen aber im Vergleich zu vielen anderen Bundesstaaten eher im unteren Bereich.

Hier sind die Hauptkosten:

• Einreichungsgebühr für Gründungsdokumente: $ 110, die bei der Gründung einmalig an das Außenministerium gezahlt werden.

• Namensreservierung: $ 25 für 120 Tage, falls Sie einen Namen reservieren müssen, bevor Sie bereit sind, die Einreichung vorzunehmen.

• Dienst für registrierte Agenten: Variiert je nach Anbieter, liegt aber normalerweise bei etwa 50 bis 300 $ pro Jahr. Gilt nur, wenn Sie nicht als Ihr eigener Agent fungieren.

Wie werden LLCs in South Carolina versteuert?

Die Bundesbesteuerung funktioniert unabhängig davon, in welchem Bundesstaat Sie gründen, auf dieselbe Weise. Die Einnahmen und Ausgaben einer LLC mit einer Einzelperson landen in Anlage C Ihrer persönlichen Steuererklärung. Eine LLC mit mehreren Mitgliedern reicht eine Informationserklärung auf Formular 1065 ein und stellt jedem Mitglied K-1s aus, die dann ihren Anteil in ihren persönlichen Steuererklärungen angeben. Standardmäßig zahlt die LLC selbst keine Bundeseinkommensteuer.

Auf bundesstaatlicher Ebene besteuert South Carolina das individuelle Einkommen progressiv bis zu 6 %. Wenn sich Ihre LLC als C corp versteuern lässt, zahlt sie den Körperschaftssteuersatz von South Carolina von 5 % auf das im Bundesstaat steuerpflichtige Einkommen, der niedriger ist als der Satz für eine Einzelperson.

Mitglieder, die aktiv im Unternehmen mitarbeiten, müssen zusätzlich zur Einkommensteuer eine Selbstständigkeitssteuer zahlen – derzeit 15,3 %. Die Wahl des S-corp-Status kann diese Belastung verringern, sobald Sie profitabel genug sind, um sich ein angemessenes Gehalt auszuzahlen, aber diese Entscheidung sollte mit einem Wirtschaftsprüfer (CPA) besprochen werden.

Wenn Sie in South Carolina steuerpflichtige Waren oder bestimmte Dienstleistungen verkaufen, müssen Sie sich wahrscheinlich beim Finanzministerium von South Carolina für eine Einzelhandelslizenz registrieren. Der bundesstaatliche Sales Tax-Satz beträgt 6 % und lokale Optionssteuern treiben ihn in einigen Landkreisen noch weiter in die Höhe. Die Registrierung kostet $ 50 für eine Einzelhändler/in-Lizenz.

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Zahlungen und Bankgeschäfte vor Erhalt der EIN-Nummer akzeptieren

Nach der Gründung Ihres Unternehmens beantragt Atlas Ihre EIN. Gründer/innen mit einer US-amerikanischen Sozialversicherungsnummer, Adresse und Handynummer sind für die beschleunigte IRS- Bearbeitung qualifiziert. Für alle anderen erfolgt die Bearbeitung nach dem Standardverfahren, was etwas länger dauern kann. Zusätzlich ermöglicht Atlas Zahlungen und Banking bereits vor Erhalt der EIN, sodass Sie mit dem Akzeptieren von Zahlungen und Transaktionen beginnen können, bevor Ihre EIN ankommt.

Erwerb von Gründeranteilen ohne Barmittel

Gründer/innen können ihre ersten Anteile auch mit geistigem Eigentum statt mit Geld erwerben. Dies können beispielsweise Urheberrechte oder Patente sein. Der Erwerbsnachweis wird in Ihrem Atlas-Dashboard gespeichert. Diese Option steht zur Verfügung, wenn das geistige Eigentum einen Wert von 100 USD oder weniger hat. Bei höherem Wert empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Rechtsbeistand.

Automatische Einreichung des 83(b)-Steuerformulars

Gründer/innen können das 83(b)-Steuerformular einreichen, um ihre persönliche Einkommensteuerlast zu senken. Atlas übernimmt die Einreichung für Sie – unabhängig davon, ob Sie in den USA oder im Ausland ansässig sind – per USPS Certified Mail mit Sendungsverfolgung. Das unterschriebene 83(b)-Formular und den Nachweis der Einreichung erhalten Sie direkt im Stripe-Dashboard.

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Atlas stellt alle notwendigen rechtlichen Dokumente bereit, damit Sie sofort mit Ihrem Unternehmen starten können. Die Unterlagen für eine C-Corporation wurden gemeinsam mit der weltweit renommierten Kanzlei Cooley erstellt, die im Bereich Venture Capital führend ist. Die Dokumente enthalten unter anderem die Regelungen zu Eigentumsstruktur, Anteilsausgabe und Steuerkonformität. Damit können Sie schnell investieren und sind rechtlich abgesichert.

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