据西班牙银行统计,2025 年第一季度,公司卡交易量近 1 亿笔。这比 2023 年第四季度的近 8900 万笔交易多出 12%。
公司卡具有多种独特优势。这也解释了为什么越来越多的西班牙企业将其引入财务战略。在本文中,我们将介绍公司卡的工作原理以及如何充分利用其优势。
本文内容
- 什么是公司卡?
- 公司卡有哪些类型?
- 公司卡如何使用?
- 哪些费用不应从公司卡扣款?
- 在西班牙使用公司卡
- 关于西班牙公司卡的常见问题
什么是公司卡?
公司卡是一种与商家银行账户关联的特定类型的信用卡或借记卡。传统上,只有金融实体才能发卡,如银行或卡组织。不过,目前有一些支付服务提供商也有公司卡项目,如 Stripe Issuing。
银行卡一旦发行,企业就会将其提供给员工使用。员工可以用它来管理与职业活动相关的费用,如旅行或用餐。公司卡还允许员工放弃一般的企业费用报销流程。相反,员工可以用公司卡消费,金额直接从公司账户中扣除。
公司卡有哪些类型?
公司卡按其支付方式(即贷记卡、借记卡或预付卡)和形式(即虚拟卡或实体卡)进行分类。以下是每种卡的功能:
按支付方式划分的公司卡类型
贷记
通过信用卡,您可以进行延期支付(即推迟购物款项的支付),并获得信用额度以支付商务开支。即使企业没有必要的资金,也能通过信用卡完成支付。这种开支管理的灵活性有助于企业保持银行账户较好的流动性。然而,如果公司不能定期且全面地管控支出,信用卡债务的累积可能会带来风险。
借记
尽管企业信用卡在全球最为普遍,但在西班牙,企业借记卡普遍受到青睐。2025 年,企业信用卡的支付交易额约为 28 亿欧元,而企业借记卡的支付交易额略高于 30 亿欧元,高出约 8%。这类卡只允许企业使用公司银行账户中的可用资金。这样,企业就不会积累债务。不过,借记卡的限额通常比信用卡严格。
预付
预付卡允许企业使用预先充值到卡内的资金进行消费。与另外两种公司卡不同,预付卡通常无需与银行账户关联。
按形式划分的信用卡类型
实体
实体公司卡与传统的信用卡或借记卡几乎相同。公司卡的发行方通常允许卡片定制带有公司的品牌标识。
虚拟
虚拟信用卡是传统塑料卡的数字版本。它们包含与实体公司卡上相同的数据(如卡号、有效期、公司名称和银行卡验证码 [CVC])。通常,这些银行卡以电子方式生成,用于在线交易。
有关主要银行卡类型的好处和风险的详细比较,请查阅我们的企业信用卡和借记卡指南。
公司卡如何使用?
虽然公司卡的类型会影响功能,但使用公司卡的流程可分为四个步骤:
发行银行卡: 公司为员工或部门分配一张公司卡,并请求获得实体或虚拟副本。
设定限额: 公司设定支出限额,可按每张卡或每项活动设定。此外,一些发卡平台允许商家定义每个限额的频率或类别。例如,Stripe Issuing 中的高级支出控制允许商家设置卡片,使员工只能在特定地点使用,如餐馆或加油站。商家还可以为每个类别设置每周或每月限额。
购物: 员工用公司卡支付购物款,并提供交易凭证(即现金收据或发票)。
核对交易: 支出管理软件自动输入每笔交易并进行结算。
哪些费用不应从公司卡扣款?
每家公司通常都会制定自己的公司卡使用规则。但一般来说,有些行为不被鼓励,有些支付也无法合法地归为公司开支。不当使用公司卡可能会产生内部后果,例如员工需偿还相关金额,在最严重的情况下,缴纳税务罚款。
以下是西班牙公司不应该从公司卡扣款的一些费用:
个人支出或与工作无关的支出: 个人购物(如衣服、技术等)、休闲旅行或订阅供个人使用的数字服务不能作为业务支出扣除。如果西班牙税务总局 (AEAT) 检查时发现此类情况,可能会处以罚款。
现金提款: 为了保证对支付的控制和可追溯性,限制或避免现金提款也是一个好办法,但经授权并附有发票或收据的情况除外。
高额消费: 某些消费——如技术设备或机器——需要更正式的授权或特殊流程,而非使用银行卡进行常规支付。
节日花篮和其他礼品: 根据财政部对有关圣诞花篮的咨询的答复:“与客户或供应商的公共关系支出不应视为应税所得减免支出”。由于这些礼品比较特殊,各个公司会有不同的分类,因此不建议企业使用公司卡购买。
制定明确的使用政策可以帮助企业避免误解,并对开支进行全面控制。它还有助于确保符合内部监管合规。
在西班牙使用公司卡
根据西班牙银行的数据,2025 年第一季度使用公司卡消费的金额略高于 58.6 亿欧元,比 2023 年最后一个季度多出 1 亿欧元。不过,各公司的支出类别每年大致保持一致。
例如,大型分销公司占西班牙公司卡消费的近 22%,金额超过 6.6 亿欧元。其次是零售商(近 20%,略高于 6 亿欧元)和超市(约 16.5%,5.06 亿欧元)。其他经常出现的公司卡消费还包括加油站、餐馆和娱乐等等。
关于西班牙公司卡的常见问题
公司卡一般有什么限额?
公司通常会设定每月、每日或每次交易的限额。此外,有些公司还可以排除一些类别,这样卡就不能用于这些业务场景。公司还可以根据支出类别设定具体限额。
例如,公司可以规定限额,使银行卡只能在超市、餐馆和酒店使用。此外,企业还可以规定每个类别的具体限额(例如,超市和餐馆每天 50 欧元,酒店每天 100 欧元)。
西班牙公司能否扣除用公司卡支付的费用?
是的,公司卡的费用与公司的其他费用遵循相同的规则。因此,只要与专业活动有关并有收据证明,就可以扣除。在这种情况下,公司可以在增值税季度申报中扣除增值税 (VAT),并通过 200 表格在企业所得税 (IS) 中申请相关扣除。
如果员工将公司卡用于个人消费或不合理开支,会怎样?
每家公司执行的措施取决于其内部政策。通常情况下,企业会要求员工或部门偿还这笔款项。此外,如果员工或部门试图将个人支出作为与企业相关的消费扣除,西班牙税务总局 (AEAT) 可能会强制要求公司缴纳罚款。
本文中的内容仅供一般信息和教育目的,不应被解释为法律或税务建议。Stripe 不保证或担保文章中信息的准确性、完整性、充分性或时效性。您应该寻求在您的司法管辖区获得执业许可的合格律师或会计师的建议,以就您的特定情况提供建议。