De acordo com o Banco da Espanha, quase 100 milhões de transações com cartões corporativos ocorreram durante o primeiro trimestre de 2025, 12% mais do que no quarto trimestre de 2023, que teve quase 89 milhões de transações.

Os cartões corporativos oferecem uma variedade de benefícios únicos. Isso explica por que cada vez mais empresas espanholas os estão introduzindo em estratégias financeiras. Neste artigo, explicamos como os cartões corporativos funcionam e como aproveitar ao máximo seus benefícios.

O que há neste artigo?

• O que são cartões corporativos?
  
• Que tipos de cartões corporativos existem?
  
• Como funcionam os cartões corporativos?
  
• Quais despesas não devem ser cobradas em cartões corporativos?
  
• Utilização de cartões corporativos na Espanha
  
• Perguntas frequentes sobre cartões corporativos na Espanha
  

O que são cartões corporativos?

Um cartão corporativo é um tipo específico de cartão de crédito ou débito vinculado a uma conta bancária empresarial. Tradicionalmente, apenas entidades financeiras podiam emitir esses cartões, como bancos ou bandeiras de cartão. No entanto, existem atualmente prestadores de serviços de pagamento que também têm programas de cartão corporativos, como o Stripe Emission.

Depois que os cartões são emitidos, as empresas os disponibilizam para uso. Os funcionários podem usá-los para gerenciar despesas associadas a atividades profissionais, como viagens ou refeições. Os cartões corporativos também permitem que os funcionários abandonem o processo típico de reembolso de despesas da empresa. Em vez disso, eles podem fazer compras com o cartão corporativo, e o valor é deduzido diretamente da conta da empresa.

Quais são os tipos de cartões corporativos?

Os cartões corporativos são classificados pela forma de pagamento (crédito, débito ou pré-pago) e pela forma (virtual ou física). Estas são as características de cada um deles:

Tipos de cartões corporativos por forma de pagamento

Crédito​
Os cartões de crédito permitem que você faça pagamentos diferidos (ou seja, adiar pagamentos de compras) e acesse uma linha de crédito para cobrir despesas comerciais. Isso pode ocorrer mesmo que a empresa não tenha os fundos necessários. Essa flexibilidade na gestão de despesas pode permitir que as empresas mantenham uma melhor liquidez na conta comercial. No entanto, o acúmulo de dívidas no cartão de crédito pode representar um risco se a empresa não mantiver um controle regular e rigoroso dos gastos.

Débito​
Embora os cartões de crédito corporativos sejam os mais comuns globalmente, os cartões de débito corporativos são geralmente preferidos na Espanha. Em 2025, cerca de 2,8 bilhões de euros em pagamentos com cartão de crédito corporativo foram processados, enquanto os cartões de débito corporativos foram usados para pagar pouco mais de 3 bilhões de euros, cerca de 8% mais. Esses cartões só permitem às empresas gastar os fundos disponíveis na conta bancária da empresa. Dessa forma, a empresa não acumula dívidas. No entanto, os cartões de débito geralmente têm limites mais rigorosos do que os cartões de crédito.

Pré-pago
Os cartões pré-pagos permitem que as empresas gastem os fundos previamente adicionados ao cartão como saldo. Ao contrário dos outros dois tipos de cartões corporativos, os cartões pré-pagos geralmente não exigem vinculação a uma conta bancária.

Tipos de cartão de crédito por forma

Físico​
Os cartões corporativos físicos são praticamente idênticos aos cartões de crédito ou débito convencionais. Os emissores de cartões corporativos geralmente permitem que os cartões sejam personalizados com a identidade da marca da empresa.

Virtual
Os cartões de crédito virtuais são versões digitais dos cartões plásticos tradicionais. Eles incluem os mesmos dados encontrados em um cartão corporativo físico (por exemplo, número do cartão, data de validade, nome da empresa e código de verificação do cartão [CVC]). Normalmente, esses cartões são gerados eletronicamente e são usados para transações online.

Para obter uma comparação detalhada dos benefícios e riscos dos principais tipos de cartão, consulte nosso guia sobre cartões de crédito e débito corporativos.

Como funcionam os cartões corporativos?

Embora o tipo de cartão corporativo tenha impacto na funcionalidade, o processo de utilização pode ser dividido em quatro etapas:

• Emissão do cartão: A empresa atribui um cartão corporativo a um funcionário ou departamento e solicita uma cópia física ou virtual.

• Estabeleça limites: A empresa define os limites de despesas, que podem ser definidos por cartão ou evento. Além disso, algumas plataformas de emissão de cartão permitem que as empresas definam a frequência ou a categoria de cada limite. Por exemplo, o controle de gastos avançado no Stripe Emissão permite que as empresas criem cartões para que os funcionários só possam usá-los em locais específicos, como restaurantes ou postos de gasolina. As empresas também podem definir um limite semanal ou mensal para cada categoria.

• Fazer compras: O funcionário paga uma compra com o cartão corporativo e fornece o comprovante da transação (ou seja, um recibo ou fatura).

• Reconciliar transações: o software de gerenciamento de despesas insere automaticamente cada transação e a liquida.

Quais despesas não devem ser cobradas em cartões corporativos?

Cada empresa normalmente define suas próprias regras para cartões corporativos. No entanto, existem práticas e pagamentos geralmente desencorajados que não podem ser legalmente justificados como despesas da empresa. O uso inadequado de um cartão corporativo pode ter consequências internas, como o funcionário ter que reembolsar o valor ou, na pior das hipóteses, pagar impostos.

Aqui estão algumas despesas que as empresas espanholas não devem cobrar em seus cartões corporativos:

• Despesas pessoais ou despesas não relacionadas ao trabalho: Compras pessoais (por exemplo, roupas, tecnologia, etc.), viagens de lazer ou assinaturas de serviços digitais para uso pessoal não podem ser deduzidas como despesas comerciais. Estas podem incorrer em penalidades em caso de inspeção pela Agência Tributária Espanhola (AEAT).

• Retiradas em dinheiro: Para garantir o controle e a rastreabilidade dos pagamentos, também é recomendável limitar ou evitar levantamentos em dinheiro, exceto em casos autorizados e acompanhados de uma fatura ou recibo.

• Compras de alto valor: Algumas compras, como equipamentos tecnológicos ou máquinas, exigem uma autorização mais formal ou um procedimento especial que se desvia do uso típico do cartão.

• Caixas de férias e outros presentes: De acordo com a resposta do Ministério das Finanças a um pedido de informação sobre as cestas de Natal: “As despesas de relações públicas com clientes ou fornecedores não serão consideradas despesas dedutíveis do imposto”. Como são presentes únicos que as empresas categorizarão de forma diferente, não é recomendável que as empresas usem cartões corporativos para comprá-los.

Ter uma política de uso bem definida pode ajudar as empresas a evitar mal-entendidos e manter um controle completo dos gastos, além de ajudar a garantir a conformidade com os regulamentos internos.

Uso de cartões corporativos na Espanha

De acordo com dados do Banco de Espanha, as compras com cartões corporativos no primeiro trimestre de 2025 atingiram pouco mais de 5,86 bilhões de euros, 100 milhões a mais do que no último trimestre de 2023. No entanto, as categorias de despesas entre as empresas permanecem semelhantes ano após ano.

Por exemplo, as grandes empresas de distribuição representaram quase 22% das compras de cartões corporativos na Espanha, totalizando mais de 660 milhões de euros, seguidos por varejos (quase 20% e pouco mais de 600 milhões de euros) e supermercados (cerca de 16,5% e 506 milhões de euros). Outras despesas frequentes de cartões corporativos incluem postos de gasolina, restaurantes e entretenimento, entre outros.

Perguntas frequentes sobre cartões corporativos na Espanha

Quais são os limites que os cartões corporativos costumam ter?

As empresas costumam definir limites mensais, diários ou por transação. Além disso, algumas empresas podem excluir categorias para que os cartões não sejam usados nessas empresas. Elas também podem definir limites específicos dependendo da categoria de despesas.

Por exemplo, uma empresa pode estabelecer limites para que os cartões só possam ser usados em supermercados, restaurantes e hotéis. Além disso, a empresa pode definir um limite específico em cada categoria (por exemplo, € 50 por dia em supermercados e restaurantes e € 100 por dia em hotéis).

As empresas espanholas podem deduzir despesas compradas com cartões corporativos?

Sim, as despesas com cartões corporativos seguem as mesmas regras que as demais despesas da empresa. Portanto, elas podem ser deduzidas, desde que estejam relacionadas a atividades profissionais e possam ser comprovadas com recibos. Nesses casos, a empresa pode deduzir o imposto sobre o valor agregado (IVA) em sua declaração trimestral de IVA e aplicar as deduções relevantes ao imposto de renda corporativo (IS) através do Informe 200.

O que acontece se um funcionário usar um cartão corporativo para despesas pessoais ou injustificadas?

As medidas que cada empresa aplica dependem de suas políticas internas. Normalmente, uma empresa exigirá que o trabalhador ou departamento pague o valor. Além disso, se o funcionário ou departamento tentar deduzir despesas pessoais como compras relacionadas à empresa, a AEAT pode forçar a empresa a pagar uma multa.