根据经济、贸易和企业部发布的《月度外贸报告》，2026 年 3 月，西班牙对美国的出口超过了 16 亿欧元。这占总出口额的 4.6%，较 2025 年同期增长了 3.4%。

如果西班牙商家向美国客户销售产品或提供服务，则约束他们的法律框架会有所不同。在本文中，我们将解释如何从西班牙销往美国，包括如何处理增值税 (VAT) 管理和开具账单。

要点

• 许多平台使从西班牙销往美国变得更加容易，例如亚马逊和 eBay。然而，西班牙商家也可以创建自己的在线商店。
  
• 多数出口交易在美国缴税。因此，作为一般规则，商家开具账单时不含西班牙增值税 (VAT)。即便如此，也必须了解哪些交易必须包含西班牙增值税，即客户总部位于美国。
  
• 销售税率根据每个地区适用的税务管辖区而异。如果要求商家代收销售税，则商家必须了解向客户收取的税率。
  
• 低价值出口也需要缴纳关税。价值不高于 800 美元的货物运送不再免税。
  

为什么从西班牙向美国销售？

为了应对更严厉的美国关税政策（这大大增加了关税），西班牙采取了紧急措施来支持西班牙出口商家。例如，在 2025 年 4 月，实施了 第 4/2025 号皇家法令。它包括从 50 亿欧元的担保机制到西班牙对外贸易研究所 (ICEX) 的具体重振计划的各种措施。这是为了保持西班牙商家在美国市场的竞争力。

尽管当前形势复杂，但仍有许多令人信服的理由在美国市场进行销售。这些理由远远超出了西班牙公共实体提供的支持。下面，我们讨论主要原因。

庞大的市场规模

根据西班牙外交、欧盟和合作部外交信息办公室的数据，西班牙作为美国客户的供应商占据了 0.68% 的市场份额。

虽然这看似一个不起眼的数字，但它代表着巨大的交易量。事实上，美国每年有大量的进口活动。例如，2024 年，美国是全球进口额最高的国家。

西班牙产品的声誉

美国需求侧重于西班牙农业食品行业的旗舰产品，如火腿、橄榄油和葡萄酒。这些产品的质量在全世界也得到认可。例如，在 2025 年，美国是西班牙橄榄油出口额的第二大目的地。

第 998/2012 号皇家法令加强了这一良好声誉。该法令推广了“西班牙品牌”，并改善了对西班牙产品和服务的海外认知。事实上，在该法令生效的前一年，西班牙向美国出口了价值超过 79 亿欧元的商品。三年后，这些交易达到了超过 106 亿欧元。

从那时起，上升趋势一直保持相对稳定。例如，在 2024 年前十个月，这一数字达到超过 151 亿欧元。

税务

避免双重征税条约于 1990 年生效。2006 年，通过共同协议更明确地界定了它的一些条款。

这种财政手段确保在西班牙对向美国销售产生的利润征税，只要这些利润不是在美国的常设机构中赚取的即可。换句话说，如果从西班牙与美国客户进行交易，西班牙商家只需缴纳适用于西班牙的直接税。这包括个体经营者的个人所得税 (IRPF) 和商家的企业所得税 (IS)。

对西班牙裔市场的吸引力

美国拥有世界上第二大西班牙语社区。正如外交、欧盟和合作部外交信息办公室指出的那样，2024 年有 4500 万母语为西班牙语的人。

大量拥有相同语言和相似消费习惯的潜在客户促进了出口。在其他国家（如中国），这要复杂得多，因为国际扩张面临的挑战。

从西班牙向美国销售的在线平台

从西班牙向美国销售的最简单、最直接的方法是使用允许您进入庞大市场的在线平台。根据美国人口普查局的一份报告，在 2026 年第一季度，估计美国的零售电商销售额超过 3260 亿美元。下面，我们将概述美国最受欢迎的在线平台。

Amazon

亚马逊是向美国出口的最广泛使用的平台之一，因为它在美国客户中取得了成功。据 Statista 统计，2025 年亚马逊在美国电商市场占有 40.5% 的份额。

要通过亚马逊将产品从西班牙销售到美国，您必须创建一个商家账户，使您可以在另外三个国家/地区销售：墨西哥、加拿大和巴西。接下来，选择物流选项。其中包括单独运送每个订单或将所有货物运送到亚马逊的履行中心。通过此选项，该平台可处理仓储和分销。

eBay

正如 Statista 所揭示的那样，eBay 跻身美国公民最受欢迎的五大电商网站之列。这是一个交易市场，如果西班牙商家的资料包含许多好评，则允许其在美国销售。

为了避免在计算运费时遇到困难，eBay 提供了自动计算运费选项。它根据 AM 区的邮政费率确定金额，该区域包括美国、墨西哥、阿根廷等。

无论选择哪种方法计算运费，eBay 都会将支付的美元兑换成欧元，并扣除货币兑换费。

Etsy

Etsy 是一个针对有创造力的人员的交易市场，他们创立了小微企业并销售手工产品。

要通过 Etsy 销售到美国，请使用该平台提供的运费资料。设置后，您可以同时更新每个目的地国家/地区的多个列表的价格。此特性使 Etsy 成为计划将业务扩展至西班牙以外的用户的理想解决方案。

您的在线商店

拥有自己的在线商店是从西班牙向美国在线销售的最佳方式之一。这些网站不受外部限制。例如，您可以接受根据每个国家/地区客户偏好定制的支付方式。这传达了与当地商店相同的安全感，并减少了客户在进行跨境支付时可能感到的对欺诈的恐惧。

Shopify 通过 Shopify Markets 促进了这种本地调整，Shopify Markets 自动为美国客户本地化整个结账流程。另一个从西班牙在线销售的平台是 PrestaShop，它提供各种模块来促进与美国客户的交易。

从西班牙向美国销售的要求

虽然从西班牙出口的要求保持不变，但每个目的地国家/地区都会实施自己的规则。下面，我们来分析一下从西班牙向美国销售必须满足的先决条件。

聘请报关行或在美国成立公司

如果对美国的销售额仅占您业务活动的一小部分，那么作为非居民进口商开展业务是很重要的。由于您将在西班牙的总部开展业务，因此您需要聘请美国报关行并完成某些额外的 formalities。例如，如果您收到需在源头代扣代缴的付款，您可能需要填写 W-8 BEN-E 表格以证明您的非美国实体身份。

另一方面，如果您认为美国将成为您的主要市场，那么在当地成立公司可能会有所帮助。通过 Stripe Atlas，您可以在特拉华州成立您的公司，该州以其直观的税务系统而闻名。通过 Atlas，您可以在几天内以固定价格完成此流程。此外，Stripe 还提供常驻特拉华州的法定代表来处理某些行政程序。

遵守质量和安全标准

美国要求根据所售产品遵守质量和安全标准。例如，如果您出口食品（如橄榄或火腿），您必须在食品药品监督管理局 (FDA) 注册您的业务，以确保产品的安全。

另一方面，如果您决定销售技术产品，它们必须通过严格的测试。为此，您无需将其发送到美国。西班牙境内有经过授权的设施可以对其进行测试，例如通用检验公司 (SGS) 提供的固定和移动实验室。

正确标记产品

在美国，有各种法律规定出口产品的标签，具体取决于其性质。例如，出售给个人的消费品必须遵守《公平包装和标签法》，该法律要求标签上显示特定信息，例如您的商家名称和容器的容量。

但是，这不适用于纺织品等产品。因此，如果您拥有一家服装店并决定出口到美国，您必须遵守《联邦法规 (CFR)》的其他规定。这包括要求在标签上插入“西班牙制造”字样。

支付海关保证金

出口到美国时，您可以按照完税后交货 (DDP) 方式运送货物，这免除了美国进口商的报关手续。在这种情况下，您的商家必须承担所有费用并为超过 2500 美元的交易或涉及食品等特定产品的交易支付海关保证金。通过这种方式，海关实体保护自己免受潜在不付款的影响。

如果您将货物发送到亚马逊等商家的物流仓库，则此程序也是必要的，这些仓库特别声明它们不履行此职能。在任何情况下，您都可以聘请货运代理或报关行来履行此义务和其他义务。

申报所有货件

此前，根据《第 321 条》的行政豁免，美国允许最高 800 美元的出口免税。然而，这项措施于 2025 年根据行政命令被暂停，并于 2026 年 6 月被编入海关法规中。计划于 2027 年全面取消该措施。

因此，如果您运送低价值货物，则必须完成相应的海关手续。这包括通过以下入境点提交报关单：

• 类型 11（非正式报关）：价值不高于 2500 美元的出口
  
• 类型 01（正式报关）：价值不低于 2500 美元的出口
  

如何管理从西班牙向美国销售商品的西班牙增值税

在向美国开具的账单中包含西班牙增值税取决于许多因素。这包括销售类型（即商品或服务）、交易地点和收款人的商家或个人身份。下面我们讨论可能的情况。

B2B 交易

在大多数情况下，从西班牙向美国商家客户开具的账单无需包含西班牙增值税。这项税收的应用因您销售的是产品还是服务而异。

向美国商家销售产品

只要满足以下条件，向美国商家销售的产品可免除西班牙增值税：

• 产品从西班牙售出。
  
• 货物运输至美国。
  
• 您的商家有必要的文件来向西班牙税务局（AEAT）证明并证实这些交易构成出口。此类文件的一个例子是单一行政文件（SAD），它不仅具备海关功能，还能确定适用的税收和关税。
  

相反，如果商家在西班牙购买产品，而产品未离开该国，则该交易需缴纳西班牙增值税。

向美国商家销售服务

通常，向美国商家销售服务不受西班牙增值税约束。法规认为这些服务发生在客户所在的国家/地区。因此，没有必要在账单上包含增值税。

然而，当服务在西班牙实体提供或使用时，无论客户的总部是否设在美国，交易都要受制于西班牙增值税。这适用于与房地产、活动参与、食品服务、短期车辆租赁和客运相关的服务。

下面我们概述了增值税的应用以及在向美国商家客户开具的账单上包含的其他信息。

向美国出口的 B2B 账单上的西班牙增值税

B2C 交易

与 B2B 交易一样，如果您向美国个人开具账单，需要考虑一些重要细节。

向美国个人销售产品

当实体产品销售账单的收款人是美国个人时，适用与收款人是商家相同的规则。只要实体产品离开欧盟，就不必包含增值税。在这种情况下，账单必须明确说明免除增值税的理由，并必须保留单一行政文件（SAD）。

向美国个人销售服务

• 一般服务
  这些通常包含西班牙增值税，因为大多数服务都是在其提供的地区征税的。然而，正如西班牙增值税法第 69.2 条规定的，某些服务——例如咨询、顾问和翻译服务——被认为是在美国提供的，即使商家是从西班牙提供这些服务的。在这种情况下，向美国个人开具的账单不包含西班牙增值税，因为这些被认为是非增值税交易。
  
• 在西班牙提供或使用的服务
  与 B2B 交易一样，如果美国个人在西班牙使用该服务，账单必须包含西班牙增值税。
  
• 电子服务
  如果您销售数字服务——例如在线培训或软件——该交易应在美国纳税。因此，您开具的账单必须不包含西班牙增值税。出于税务目的，一般服务和电子服务的销售均被视为在您的客户所在国家/地区发生。因此，即使您的商家在美国没有实体店，交易也将受制于当地适用的税收。
  

下面我们概述了从西班牙到美国的 B2C 交易账单的增值税和其他强制性信息。

向美国出口 B2C 账单的西班牙增值税

如何为从西班牙向美国销售的商品开具账单

在西班牙，管理开具账单义务的法律框架包含多项法规。其中之一，第 1619/2012 号皇家法令规定，发送给美国客户的账单上所需的账单信息几乎与任何其他商业账单上的信息相同：

• 日期
  
• 编号或系列
  
• 发卡行和客户详情
  
• 描述和金额
  
• 计税基数
  
• 税率
  
• 税额
  
• 总额
  

此外，您必须在账单上包含一份法律声明，解释为什么该交易不包含增值税：

• 对于非增值税交易： “根据第 37/1992 号法律第 69 条进行的非增值税交易。”
  
• 对于增值税豁免交易：“根据第 37/1992 号法律第 21 条，出口免征增值税。”
  

此外，建议包含一些对海关管理很重要的信息。然而，根据出口程序和文件指南，这些信息不是强制性的。这包括协调制度代码（HS 代码）、付款条款、运输方式和国际商业术语（Incoterms）。

从西班牙向美国销售产品时的常见错误

西班牙商家处理着大量与美国客户的交易。根据月度对外贸易报告，在 2026 年第一季度，西班牙向美国出售了价值超过 40 亿欧元的商品。在记录销售情况时，经常会发生某些错误。我们在下文中探讨最常见的类型。

发票上的法律声明

有时，向美国销售产品或服务的商家不会在其发票上包含必要的法律声明。当这些交易免征增值税或是非增值税交易时，该声明是强制性的。

附加文件

一些向美国进行的销售不仅需要发票。商品交付便是如此。这些发票必须随附证明商品离开欧盟的文件。最常见的附加文件之一是提货单，其中必须包含商品描述、日期、收货和交货港口，以及卖方、买方和船只的详细信息。

销售申报

向美国进行的任何类型的销售都必须包含在季度增值税申报表中。具体而言，您必须填写表格 303 上的两个框：

• 框 60：向美国免征增值税的销售
  
• 框 120：向美国非增值税的销售
  

美国税务

销售税是对某些服务和某些实体商品（如服装和食品）的销售征收的税项。鉴于一般和电子服务的销售记录在美国，有时即使商家在美国没有实体业务，也有义务缴纳这种间接税。销售税率可能因州、县和市而异。

由于有数千个不同的销售税管辖区，美国是税务最复杂的国家之一。为了简化税务收集并避免潜在问题，建议您集成一款税务自动化工具，例如 Stripe Tax。当您接近需要在给定管辖区代收税款的销售阈值时，它会通过自动提醒通知您。

从西班牙向美国销售的技巧

为了提高在美国的销售业绩，必须考虑到美国客户的偏好。在某些方面，这些偏好与西班牙客户的偏好有很大不同。下面，我们提供了一些技巧，帮助您适应美国的消费趋势。

将关税视为扩张成本

2026 年 6 月，欧洲议会批准了欧盟与美国之间的贸易协定。它取消了对美国工业品征收的欧洲关税。作为回报，引入了保障条款，如果美国对钢铁和铝衍生品等某些欧洲产品保持超过 15% 的关税，欧盟可以暂停其减让。

虽然这提供了更大的商业稳定性，但重要的是要注意到美国的关税仍然很高。进口商家通常以更高的价格将它们转嫁给客户。

如果客户不得不支付更高的价格，他们可能会选择更便宜的产品。为避免这种情况，可以帮助调整利润率，使从西班牙销往美国的最终产品价格更具竞争力。

提供免费送货

根据 Capital One Shopping 报告，如果不是免费送货，62% 的美国客户不会完成在线购物。运送到美国取货点的费用几乎总是比送货上门便宜。因此，当美国客户的订单金额达到最低值时免费提供此选项，可能会对购买决定产生积极影响。

最大限度降低退货风险

如果您从西班牙运送产品，退货成本非常高。这在美国尤其重要，因为退货很常见。根据 Shorr 的《2025-2026 年消费者报告》，91% 的美国客户在过去一年中至少退过一件产品。

实现这一目标的一种策略是包含高度详细的照片和描述，以便美国客户清楚地了解他们将收到什么。

简化移动购物

在美国，移动设备购物占电商收入的 42%。因此，使用移动电商 (m-commerce) 最佳实践来改进您的在线商店非常重要。这些包括采用垂直设计并限制您向客户要求提供的信息。

接受首选的支付方式和当地货币

银行卡是美国公民的首选支付方式。根据 Stripe 数据，美国客户使用银行卡进行 64% 的付款。第二种最广泛使用的支付方式是数字钱包。例如，正如 SQ Magazine 所述，90% 的美国零售商接受 Apple Pay。

使用 Stripe Payments，您可以接受这些以及其他非常流行的美国支付方式。采用这些支付选项有助于改善美国客户的购物体验，并因此提高转化率。

为了进一步提高这些结果，您还可以将价格转换为当地货币。Stripe 让您可以接受美元付款并接收欧元资金，从而简化会计管理并改善客户授权。

考虑美国市场需求

某些产品在美国客户中更受欢迎。根据西班牙商会的数据，2024 年，家用电器、食品、化学和医药产品、玻璃制品和金属制品是进口量最高的类别之一。

此外，数字产品很可能很抢手。2026 年 4 月，美国有 2.88 亿数字客户。

开展社交商务

社交商务将社交媒体与电商结合在一起。它可以帮助您吸引更广泛的潜在客户群。为促进这一点，请在 Instagram 或 TikTok 等平台上推广您的产品或服务。

据《福布斯》报道，2023 年有近 1.07 亿美国公民通过社交媒体购物。到 2027 年，这一数字预计将达到 1.18 亿。最受欢迎的平台之一是 TikTok Shop，它占 2024 年美国全球收入的 27% 以上。

注册 ICEX 活动

ICEX 是促进西班牙商家国际化的公共实体。为此，它经常组织活动，您可以通过这些活动来提升您在美国的知名度。

例如，2026 年美国西班牙室内媒体计划使住房和室内设计行业的建筑师和其他专业人士能够向美国杂志读者推广产品和服务。另一方面，2026 年西班牙美食国度峰会向西班牙食品生产商告知如何向美国销售产品，并提供有助于增加其出口成功的当前趋势的信息。

有关从西班牙销往美国的常见问题解答