รัฐต่างๆ ของสหรัฐฯ มีอำนาจควบคุมนโยบายภาษีของตนเองมาก ผลที่ได้คือภาษีบริการแตกต่างกันอย่างมากในแต่ละรัฐ เนื่องมาจากแต่ละรัฐมีการผสมผสานด้านอุตสาหกรรม ความสำคัญทางเศรษฐกิจ และความต้องการทางสังคมที่มีเอกลักษณ์เฉพาะตัว รัฐที่มีอุตสาหกรรมการท่องเที่ยวที่เจริญรุ่งเรืองอาจเพิ่มภาษีบริการเพื่อรับประโยชน์จากการใช้จ่ายของนักท่องเที่ยว ในขณะที่รัฐอื่นอาจคงภาษีให้ต่ำเพื่อดึงดูดธุรกิจต่างๆ มากขึ้น

การเมืองยังส่งผลต่อโยบายภาษีเหล่านี้ด้วย รัฐที่มุ่งเน้นโครงการด้านสังคมอาจเพิ่มภาษีบริการเพื่อระดมทุนให้กับภาคอุตสาหกรรม เช่น การศึกษาและการดูแลสุขภาพ รัฐที่สนับสนุนรัฐบาลที่ไม่ยุ่งเกี่ยวกับกิจการในรัฐ อาจลดภาษีบริการเพื่อกระตุ้นการเติบโตของภาคเอกชนและเก็บเงินไว้ในกระเป๋าของประชาชนมากขึ้น ตัวเลือกเหล่านี้สะท้อนถึงประวัติศาสตร์ของแต่ละรัฐ ความสำคัญของผู้ลงคะแนนเสียง และค่าครองชีพ

เราจะมาดูวิธีที่รัฐเคนตักกี้จัดการภาษีการขายสำหรับบริการต่างๆ ด้านล่างนี้

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• รัฐเคนตักกี้เรียกเก็บภาษีการขายจากบริการหรือไม่
  
• บริการใดบ้างที่ต้องเสียภาษีในรัฐเคนตักกี้
  
• รัฐเคนตักกี้จัดการภาษีขายสำหรับธุรกิจประเภทต่างๆ อย่างไร
  
• วิธีการบอกว่าคุณต้องจ่ายภาษีการขายหรือไม่ในฐานะธุรกิจในรัฐเคนตักกี้
  

รัฐเคนตักกี้เรียกเก็บภาษีการขายจากบริการหรือไม่

แม้ว่าในอดีตรัฐเคนตักกี้จะไม่เรียกเก็บภาษีการขายสำหรับบริการ แต่การเปลี่ยนแปลงทางกฎหมายในปี 2022 และ 2023 (โดยเฉพาะผ่าน House Bill 8 และ House Bill 360) ได้ขยายขอบเขตของบริการโดยขึ้นอยู่กับ 6% ของรัฐ ภาษีการขาย ซึ่งรวมถึงหมวดบริการเพิ่มเติมมากกว่า 30 หมวด เช่น บริการทางการตลาด การออกแบบและพัฒนาเว็บไซต์ การฝึกออกกำลังกายส่วนบุคคล บริการนวด (เว้นแต่จะจำเป็นทางการแพทย์) และบริการปรับเปลี่ยนร่างกาย

แนวทางของรัฐเคนตักกี้ต่อการจัดเก็บภาษีบริการสะท้อนให้เห็นถึงแนวโน้มที่กว้างขึ้นในการเพิ่มรายได้ของรัฐโดยขยายฐานภาษีให้กว้างไกลออกไปนอกเหนือจากสินค้าที่จับต้องได้ การเปลี่ยนแปลงนี้ช่วยให้รัฐสามารถตอบสนองความต้องการทางการเงินและรักษาเงินทุนสำหรับบริการสาธารณะต่างๆ ได้ ธุรกิจที่ให้บริการที่ต้องเสียภาษีใหม่เหล่านี้จะต้องจ่ายภาษีการขายจากลูกค้า

บริการใดบ้างที่ต้องเสียภาษีในรัฐเคนตักกี้

ณ ปี 2023 บริการที่ต้องเสียภาษีในรัฐเคนตักกี้ประกอบด้วยสิ่งต่อไปนี้

• คำแนะนำการออกกำลังกายส่วนบุคคลและการพักผ่อนหย่อนใจ: ชั้นเรียนที่มีผู้สอนหรือการสอนแบบตัวต่อตัว เช่น บทเรียนการว่ายน้ำ ชั้นเรียนฟิตเนส การฝึกสอนส่วนตัว บทเรียนโยคะ บทเรียนการขี่ม้า บทเรียนกอล์ฟ และบทเรียนการตีเบสบอล

• บริการนวด: การบำบัดด้วยการนวด เว้นแต่จะมีความจำเป็นทางการแพทย์

• ขั้นตอนการผ่าตัดเพื่อความงาม: การลบรอยสัก โบท็อกซ์ ไมโครนีดลิ่ง และการปรับเปลี่ยนร่างกายอื่นๆ ที่ไม่เกี่ยวกับการแพทย์

• บริการทดสอบ: บริการทดสอบในห้องปฏิบัติการ เว้นแต่จะเป็นการทดสอบทางการแพทย์ การศึกษา หรือสัตวแพทย์

• พื้นที่ให้เช่า: ให้เช่าพื้นที่สำหรับจัดประชุม สัมมนา งานแต่งงาน และงานระยะสั้นอื่นๆ

• บริการตกแต่งภายในและออกแบบ: บริการออกแบบตกแต่งภายในอาคารพาณิชย์และที่พักอาศัย

• บริการซ่อมเครื่องแต่งกายและรองเท้า: แรงงานในการซ่อมแซมหรือเปลี่ยนแปลงเครื่องแต่งกาย รองเท้า นาฬิกา หรือเครื่องประดับ

• บริการล็อบบี้: บริการล็อบบี้ที่ดำเนินการในระดับท้องถิ่น ระดับรัฐ หรือระดับรัฐบาลกลาง

• บริการถ่ายภาพและตกแต่งภาพ: บริการถ่ายภาพระดับมืออาชีพและการประมวลผลภาพถ่าย

• บริการที่จอดรถ: ค่าธรรมเนียมบริการที่จอดรถ รวมถึงบริการนำรถไปจอด

รัฐเคนตักกี้จัดการภาษีขายสำหรับธุรกิจประเภทต่างๆ อย่างไร

ต่อไปนี้คือภาพรวมกว้างๆ ว่ารัฐเคนตักกี้จัดการภาษีขายอย่างไร:

• กรอบภาษีการขายทั่วไป: รัฐเคนตักกี้จัดเก็บภาษีขายของรัฐในอัตรา 6% จากรายรับรวมที่ได้จากการขายปลีกทรัพย์สินส่วนบุคคลที่มีตัวตน ทรัพย์สินดิจิทัล และบริการบางประเภท ไม่มีภาษีการขายท้องถิ่น ดังนั้นอัตราภาษีจึงเท่ากันทั่วทั้งรัฐ

• ธุรกิจที่ให้บริการ: ธุรกิจที่ให้บริการในรัฐเคนตักกี้จะต้องเสียภาษีการขายหากให้บริการที่อยู่ในหมวดหมู่ที่ต้องเสียภาษีซึ่งกำหนดโดยรัฐ ธุรกิจที่ให้บริการเหล่านี้จะต้องเรียกเก็บภาษีขาย 6% จากลูกค้าและนำส่งให้กับรัฐ

• หมวดหมู่และการยกเว้นพิเศษ: ธุรกิจบางประเภทอาจมีคุณสมบัติสำหรับการยกเว้นหรือได้รับการปฏิบัติทางภาษีเฉพาะ ตัวอย่างเช่น บริการที่จำเป็นทางการแพทย์ เช่น การรักษาและขั้นตอนทางการแพทย์บางอย่างจะได้รับการยกเว้นภาษีขาย ธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับการผลิตหรือการเกษตรและองค์กรที่ไม่แสวงหากำไรอาจมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษีขายเฉพาะหรืออัตราที่ลดลงสำหรับการซื้อทางธุรกิจบางรายการ

• การปฏิบัติตามข้อกําหนดและเอกสารประกอบ: ธุรกิจในรัฐเคนตักกี้จำเป็นต้องลงทะเบียนกับรัฐ เพื่อขอใบอนุญาตภาษีการขาย พวกเขาจะต้องเรียกเก็บภาษีขายจากการขายที่ต้องเสียภาษีทั้งหมด รักษาบันทึกรายการธุรกรรมที่ถูกต้อง และยื่นแบบแสดงรายการภาษีขายเป็นประจำ โดยปกติแล้วจะเป็นรายเดือนหรือรายไตรมาส

• ผู้ขายทางไกล: รัฐเคนตักกี้กำหนดให้ผู้ขายระยะไกล (กล่าวคือ ผู้ขายที่ไม่มีสถานที่ตั้งทางกายภาพในรัฐ) ที่มีสถานะทางเศรษฐกิจหลักในรัฐ (มีการขาย 200 รายการขึ้นไปหรือมีรายรับรวมจากการขายเข้าสู่รัฐมากกว่า 100,000 ดอลลาร์) จะต้องเรียกเก็บและส่งภาษีการขาย ซึ่งจะทำให้มั่นใจได้ว่าธุรกิจนอกรัฐที่สนับสนุนเศรษฐกิจของรัฐเคนตักกี้จะปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีการขายด้วย

วิธีบอกว่าคุณต้องจ่ายภาษีการขายหรือไม่ในฐานะธุรกิจในรัฐเคนตักกี้

เนื่องจากเป็นธุรกิจในรัฐเคนตักกี้ คุณจะต้องชำระภาษีการขายหากคุณตรงตามเกณฑ์ต่อไปนี้

การขายสินค้าหรือบริการที่ต้องเสียภาษี

• สินค้า: คุณขายทรัพย์สินส่วนบุคคลที่จับต้องได้ เช่น เสื้อผ้า อุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์ เฟอร์นิเจอร์ และอาหาร หากคุณขายสินค้าให้กับธุรกิจอื่นเพื่อขายต่อ และหากผู้ซื้อแสดงใบรับรองการขายต่อที่ถูกต้อง การขายดังกล่าวอาจได้รับการยกเว้นภาษีการขาย การขายสินค้าที่ใช้ในการผลิตสินค้าอื่นอาจได้รับการยกเว้นด้วยเช่นกัน

• บริการ: คุณให้บริการใดๆ ของรัฐเคนตักกี้ที่ต้องเสียภาษีในปัจจุบัน บริการบางประเภทยังคงได้รับการยกเว้นภาษีขาย เช่น บริการทางการแพทย์ การศึกษา และการเงินส่วนใหญ่

ความเชื่อมโยงด้านภาษีการขาย

• สถานที่ทางกายภาพ: คุณมีสถานที่ตั้งทางกายภาพในรัฐเคนตักกี้ (เช่น ร้านค้า สำนักงาน คลังสินค้า พนักงาน)

• ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ: คุณเกินเกณฑ์บางอย่างในการขายหรือธุรกรรมในรัฐเคนตักกี้ ในปี 2024 เกณฑ์เหล่านี้คือยอดขายรวมมูลค่า 100,000 ดอลลาร์ขึ้นไปให้กับลูกค้าในรัฐเคนตักกี้ หรือธุรกรรมแยกกัน 200 รายการขึ้นไปกับลูกค้าในรัฐเคนตักกี้ในหนึ่งปีปฏิทิน

ในการพิจารณาภาระผูกพันด้านภาษีขายในรัฐเคนตักกี้ ขั้นแรกให้ตรวจสอบรายการสินค้าและบริการที่ต้องเสียภาษีของรัฐเคนตักกี้ และพิจารณาว่าธุรกิจของคุณให้บริการดังกล่าวหรือไม่ ขั้นต่อไป ให้ประเมินว่าคุณมีสถานที่ตั้งทางกายภาพในรัฐเคนตักกี้หรือไม่ หรือคุณเกินขีดจำกัดความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจหรือไม่ หากคุณเชื่อว่ายอดขายของคุณอาจได้รับการยกเว้น โปรดปรึกษาแหล่งข้อมูลของกรมรายรับของรัฐเคนตักกี้หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อยืนยัน