Los estados de EE. UU. tienen mucho control sobre sus medidas impositivas. Como resultado, los impuestos a los servicios varían ampliamente entre los estados debido a la combinación única de industrias, prioridades económicas y necesidades sociales de cada uno. Un estado con una próspera industria turística podría aumentar los impuestos a los servicios para beneficiarse del gasto de los visitantes, mientras que otro estado podría mantenerlos bajos para atraer a más empresas.

La política también da forma a estas medidas impositivas. Los estados que se enfocan en programas sociales podrían aumentar los impuestos a los servicios para financiar industrias como la educación y la atención médica. Los estados que están a favor de un gobierno de no intervención podrían reducir los impuestos a los servicios para fomentar el crecimiento del sector privado y mantener más dinero en los bolsillos de la gente. Estas opciones reflejan la historia de cada estado, las prioridades de los votantes y el costo de vida.

A continuación, veremos cómo Kentucky maneja el impuesto sobre las ventas en los servicios.

¿Qué información encontrarás en este artículo?

• ¿Kentucky cobra impuestos sobre las ventas en los servicios?
  
• ¿Qué servicios están sujetos a impuestos en Kentucky?
  
• Cómo Kentucky maneja el impuesto sobre las ventas para diferentes tipos de empresas
  
• Cómo saber si tienes que pagar impuestos sobre las ventas como empresa de Kentucky
  

¿Kentucky cobra impuestos sobre las ventas en los servicios?

Si bien Kentucky históricamente no aplicaba impuestos sobre las ventas en los servicios, los cambios legislativos en 2022 y 2023 (específicamente a través del Proyecto de Ley de la Cámara de Representantes 8 y el Proyecto de Ley de la Cámara de Representantes 360) ampliaron la gama de servicios sujetos al impuesto sobre las ventas del estado del 6 %. Esto incluye más de 30 categorías de servicios adicionales, como servicios de marketing, diseño y desarrollo de sitios web, entrenamiento físico personal, servicios de masajes (a menos que sean necesarios por razones médicas) y servicios de modificación corporal.

El enfoque de Kentucky para gravar los servicios refleja una tendencia más amplia hacia el aumento de los ingresos estatales mediante la ampliación de la base impositiva más allá de los bienes tangibles. Este cambio ayuda al estado a abordar sus necesidades fiscales y a mantener el financiamiento de varios servicios públicos. Las empresas que prestan estos nuevos servicios sujetos a impuestos ahora deben cobrar el impuesto sobre las ventas de sus clientes.

¿Qué servicios están sujetos a impuestos en Kentucky?

A partir de 2023, los servicios sujetos a impuestos en Kentucky ahora incluyen lo siguiente:

• Entrenamiento personalizado en fitness y recreación: clases dirigidas por un entrenador o clases individuales, como clases de natación, fitness, entrenamiento personal, yoga, equitación, golf y bateo de béisbol

• Servicios de masajes: sesiones de masaje, a menos sean necesarios por razones médicas

• Procedimientos de cirugía estética: eliminación de tatuajes, botox, microagujas y otras modificaciones corporales no médicas

• Servicios de pruebas: pruebas de laboratorio, a menos que sean pruebas médicas, educativas o veterinarias

• Alquiler de espacios: para reuniones, convenciones, bodas y otros usos a corto plazo

• Servicios de decoración y diseño de interiores: comerciales y residenciales

• Reparación de prendas de vestir y calzado: mano de obra para reparar o alterar prendas de vestir, calzado, relojes o joyas.

• Servicios de lobby: a nivel local, estatal o federal

• Servicios de fotografía y fotoacabado: servicios profesionales de fotografía y procesamiento de fotografías

• Servicios de estacionamiento: comisiones por servicios de estacionamiento, incluido el servicio de valet parking

Cómo Kentucky maneja el impuesto sobre las ventas para diferentes tipos de empresas

A continuación, se ofrece un resumen general de cómo Kentucky gestiona el impuesto sobre las ventas:

• Marco general del impuesto sobre las ventas: Kentucky impone un impuesto estatal sobre las ventas del 6 % sobre los ingresos brutos que derivan de las ventas minoristas de bienes muebles tangibles, propiedad digital y ciertos servicios. No hay impuestos locales sobre las ventas, por lo que la tasa impositiva es uniforme en todo el estado.

• Empresas de servicios: las empresas de servicios en Kentucky están sujetas al impuesto sobre las ventas si brindan servicios que se encuentran dentro de las categorías que define el estado. Las empresas que ofrecen estos servicios deben cobrar un impuesto sobre las ventas del 6 % a sus clientes y remitirlo al estado.

• Categorías especiales y exenciones: ciertas empresas pueden calificar para exenciones o tratamientos fiscales específicos. Por ejemplo, los servicios que son necesarios por razones médicas, como ciertos tratamientos y procedimientos médicos, están exentos del impuesto sobre las ventas. Las empresas que se dedican a la manufactura o la agricultura y las organizaciones sin fines de lucro también pueden ser elegibles para exenciones específicas del impuesto sobre las ventas o tasas reducidas para ciertas compras comerciales.

• Cumplimiento y documentación: las empresas en Kentucky están obligadas a registrarse en el estado para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas. Deben cobrar el impuesto sobre las ventas sobre todas las ventas sujetas a impuestos, mantener registros precisos de las transacciones y presentar declaraciones periódicas de impuestos sobre las ventas, generalmente de forma mensual o trimestral.

• Vendedores remotos: Kentucky requiere vendedores remotos (es decir, aquellos que no tienen presencia física en el estado) con una presencia económica importante en el estado (200 o más ventas o más de $100,000 en ingresos brutos de ventas en el estado) para recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas. Esto garantiza que las empresas fuera del estado que contribuyen a la economía de Kentucky también cumplan con los requisitos del impuesto sobre las ventas.

Cómo saber si tienes que pagar el impuesto sobre las ventas como empresa de Kentucky

Como empresa de Kentucky, debes pagar el impuesto sobre las ventas si cumples con los siguientes criterios.

Venta de bienes o servicios sujetos a impuestos

• Bienes: si vendes bienes muebles tangibles, como ropa, aparatos electrónicos, muebles y alimentos. Si vendes bienes a otras empresas para su reventa y si los compradores proporcionan certificados de reventa válidos, esas ventas podrían estar exentas del impuesto. Las ventas de bienes que se utilizan para la fabricación de otros bienes también podrían estar exentas.

• Servicios: si proporcionas cualquiera de los servicios de Kentucky que ahora están sujetos a impuestos. Algunos servicios aún están exentos del impuesto sobre las ventas, como la mayoría de los servicios médicos, educativos y financieros.

Nexo fiscal sobre las ventas

• Presencia física: si tienes presencia física en Kentucky (p. ej., tienda, oficina, almacén, empleados).

• Nexo económico: si superas ciertos límites en ventas o transacciones en Kentucky. A partir de 2024, los límites son $100,000 o más en ventas brutas a clientes de Kentucky, o 200 o más transacciones separadas con clientes de Kentucky en un año calendario.

Para determinar cuáles son tus obligaciones de impuestos sobre las ventas en Kentucky, primero revisa la lista de servicios y bienes sujetos a impuestos de Kentucky y determina si tu empresa ofrece alguno de ellos. A continuación, evalúa si tienes presencia física en Kentucky o si superas los límites del nexo económico. Si crees que tus ventas podrían estar exentas, consulta los recursos del Departamento de Ingresos de Kentucky o a un experto en impuestos para confirmarlo.