Gli Stati Uniti hanno molto controllo sulle loro politiche fiscali. Di conseguenza, le tasse sui servizi variano notevolmente da uno Stato all'altro a causa del mix unico di settori, priorità economiche ed esigenze sociali di ciascuno Stato. Uno Stato con una fiorente industria del turismo potrebbe aumentare le tasse sui servizi per beneficiare della spesa dei visitatori, mentre un altro Stato potrebbe mantenerle basse per attirare più imprese.

Anche la politica modella queste politiche fiscali. Gli Stati che si concentrano sui programmi sociali potrebbero aumentare le tasse sui servizi per finanziare settori come l'istruzione e la sanità. Riducendo le tasse sui servizi, gli Stati che adottano un approccio governativo meno interventista potrebbero stimolare la crescita del settore privato, lasciando più risorse finanziarie a disposizione dei cittadini. Queste scelte riflettono la storia di ogni Stato, le priorità degli elettori e il costo della vita.

Di seguito vedremo come il Kentucky gestisce l'imposta sulle vendite per i servizi.

Di cosa tratta questo articolo?

• Il Kentucky addebita l'imposta sulle vendite per i servizi?
  
• Quali servizi sono tassabili in Kentucky?
  
• Come il Kentucky gestisce l'imposta sulle vendite per diversi tipi di attività
  
• Come capire se devi pagare l'imposta sulle vendite come attività del Kentucky
  

Il Kentucky addebita l'imposta sulle vendite per i servizi?

Sebbene storicamente il Kentucky non applicasse imposte sulle vendite per i servizi, le modifiche legislative del 2022 e del 2023 (in particolare attraverso l'House Bill 8 e l'House Bill 360) hanno ampliato la gamma di servizi soggetti all'imposta sulle vendite del 6% dello Stato. Questo include oltre 30 categorie di servizi aggiuntivi, come marketing, progettazione e sviluppo web, personal training, massaggi (esclusi quelli medici) e trattamenti estetici.

L'approccio del Kentucky alla tassazione dei servizi riflette una tendenza più ampia verso l'aumento delle entrate statali ampliando la base imponibile oltre i beni tangibili. Questo cambiamento aiuta lo Stato a far fronte alle sue esigenze fiscali e a mantenere i finanziamenti per vari servizi pubblici. Le attività che forniscono questi nuovi servizi soggetti a tassazione devono ora riscuotere l'imposta sulle vendite dai propri clienti.

Quali servizi sono tassabili in Kentucky?

A partire dal 2023, i servizi imponibili nel Kentucky includono:

• Fitness personale e istruzione ricreativa: lezioni con istruttore o lezioni individuali come lezioni di nuoto, fitness, personal training, lezioni di yoga, lezioni di equitazione, lezioni di golf e lezioni di baseball

• Massaggi: trattamenti di questo tipo a meno che non siano necessari dal punto di vista medico

• Interventi di chirurgia estetica: rimozione di tatuaggi, botox, microneedling e altre modifiche non mediche del corpo

• Servizi di collaudo: servizi di analisi di laboratorio, a meno che non si tratti di test medici, educativi o veterinari

• Spazi in affitto: affitto di spazi per riunioni, convegni, matrimoni e altri usi a breve termine

• Servizi di decorazione e design d'interni: servizi di interior design commerciale e residenziale

• Riparazione abbigliamento e calzature: manodopera per riparare o modificare abbigliamento, calzature, orologi o gioielli

• Servizi di lobby: servizi di lobby svolti a livello locale, statale o federale

• Servizi fotografici e di stampa: servizi fotografici professionali ed elaborazione di fotografie

• Servizi di parcheggio: tariffe per i servizi di parcheggio, incluso il servizio di parcheggio in hotel

Come il Kentucky gestisce l'imposta sulle vendite per diversi tipi di attività

Ecco un'ampia panoramica di come il Kentucky gestisce l'imposta sulle vendite:

• Quadro generale dell'imposta sulle vendite: il Kentucky impone un'imposta statale sulle vendite del 6% sulle entrate lorde derivanti dalle vendite al dettaglio di beni personali tangibili, proprietà digitali e determinati servizi. Non esistono imposte sulle vendite locali, quindi l'aliquota fiscale è uniforme in tutto lo Stato.

• Attività basate sui servizi: le attività basate sui servizi in Kentucky sono soggette all'imposta sulle vendite se forniscono servizi che rientrano nelle categorie imponibili definite dallo Stato. Le attività che offrono questi servizi devono riscuotere un'imposta sulle vendite del 6% dai propri clienti e versarla allo Stato.

• Categorie speciali ed esenzioni: alcune attività potrebbero essere idonee per esenzioni o trattamenti fiscali specifici. Ad esempio, i servizi necessari dal punto di vista medico, come determinati trattamenti e procedure mediche, sono esenti dall'imposta sulle vendite. Le attività manifatturiere o agricole e le organizzazioni non profit potrebbero anche beneficiare di esenzioni specifiche dall'imposta sulle vendite o di aliquote ridotte per determinati acquisti aziendali.

• Conformità e documentazione: le attività del Kentucky sono tenute a registrarsi presso lo Stato per ottenere un permesso per l'imposta sulle vendite. Devono riscuotere l'imposta sulle vendite su tutte le vendite imponibili, mantenere registri accurati delle transazioni e presentare regolarmente dichiarazioni delle imposte sulle vendite, in genere su base mensile o trimestrale.

• Venditori remoti: il Kentucky richiede ai venditori remoti (ovvero coloro che non hanno una presenza fisica nello Stato) con una presenza economica importante nello Stato (200 o più vendite o oltre 100.000 $ di entrate lorde dalle vendite nello Stato) di riscuotere e versare l'imposta sulle vendite. Ciò assicura che anche le attività esterne al Kentucky che contribuiscono all'economia locale rispettino gli obblighi relativi all'imposta sulle vendite.

Come capire se devi pagare l'imposta sulle vendite come attività del Kentucky

In qualità di attività del Kentucky, devi pagare l'imposta sulle vendite se soddisfi i seguenti criteri.

Vendita di beni o servizi imponibili

• Merci: vendi beni personali tangibili, come abbigliamento, articoli elettronici, mobili e prodotti alimentari. Se vendi prodotti ad altre attività per la rivendita e i tuoi clienti forniscono certificati di rivendita validi, queste vendite potrebbero essere esenti dall'imposta sulle vendite. Anche le vendite di beni utilizzati nella fabbricazione di altri beni potrebbero essere esenti.

• Servizi: fornisci uno qualsiasi dei servizi ora tassabili del Kentucky. Alcuni servizi sono ancora esenti dall'imposta sulle vendite, come la maggior parte dei servizi medici, educativi e finanziari.

Nesso in materia di imposta sulle vendite

• Presenza fisica: hai una presenza fisica nel Kentucky (ad esempio, negozio, ufficio, magazzino, dipendenti).

• Nesso economico: superi determinate soglie di vendite o transazioni in Kentucky. A partire dal 2024, i venditori devono riscuotere e versare l'imposta sulle vendite del Kentucky se superano una delle seguenti soglie: 100.000 $ di vendite lorde a clienti del Kentucky; 200 transazioni separate con clienti del Kentucky.

Per determinare i tuoi obblighi fiscali sulle vendite nel Kentucky, consulta innanzitutto l'elenco dei beni e servizi imponibili del Kentucky e determina se la tua attività fornisce uno di questi servizi. Valuta poi se hai una presenza fisica in Kentucky o se superi le soglie di nesso economico. Se hai dubbi sull'esenzione delle tue vendite, consulta le risorse del Kentucky Department of Revenue o rivolgiti a un esperto fiscale per una conferma.