Nya Zeelands skattesystem är relativt enkelt, men det finns fortfarande regler, tidsfrister och avdrag som alla företagare måste förstå. Från skatt på varor och tjänster (GST) och bolagsskatt till avdrag som kan sänka din beskattningsbara inkomst – att veta hur systemet fungerar hjälper dig att följa reglerna och behålla mer av dina intäkter.

Nedan förklarar vi hur man hanterar företagsskatter i Nya Zeeland.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vilka är skattesatserna för företag i Nya Zeeland?
  
• Hur deklarerar företag skatt i Nya Zeeland?
  
• Vanliga skatteavdrag för företag
  
• Så här kan Stripe hjälpa nyzeeländska företag med efterlevnad av skatteregler
  

Vilka är skattesatserna för företag i Nya Zeeland?

Nya Zeeland har ett relativt enkelt skattesystem med bred täckning och måttliga skattesatser. Om du driver ett företag här kommer du förmodligen att stöta på tre huvudtyper av skatter: inkomstskatt, GST och avgifter.

Bolagsskatt

De flesta företag betalar en fast bolagsskatt på 28 %. Om ditt företag har säte i Nya Zeeland beskattas deras globala inkomst. Om inte, beskattas endast de inkomster som kommer från Nya Zeeland.

Enskilda näringsidkare betalar skatt enligt individuella skattesatser (10,5–39,0 %), inte bolagsskattesatsen. Maorimyndigheterna (som förvaltar kommunala tillgångar) betalar en lägre skattesats på 17,5 %. Det finns ingen allmän kapitalvinstskatt, men vissa tillgångsförsäljningar beskattas som inkomst.

GST

Nya Zeelands företag tar ut 15 % GST på de flesta varor och tjänster. Om dina årliga intäkter överstiger 60 000 nyzeeländska dollar (NZD) är registrering för GST obligatorisk. Viss försäljning (t.ex. export) har en nollskattesats, vilket innebär att skattesatsen är 0 %, men försäljningen är ändå rapporteringspliktig. Andra (t.ex. finansiella tjänster) är undantagna, vilket innebär att ingen GST kan debiteras eller återkrävas.

GST-deklarationer ska lämnas in varje månad, varannan månad eller var sjätte månad, beroende på dina intäkter.

Övriga företagsrelaterade skatter och avgifter

• Skatt på tjänsteförmåner (FBT): Om du ger anställda icke-kontanta förmåner (t.ex. en tjänstebil) betalar du FBT. Satsen beror på om förmånen motsvarar en viss anställd och hur ofta du beräknar FBT. Den högsta skattesatsen är 63,93 %.

• Skatt på pensionsplanen som arbetsgivaren betalar (ESCT): Företag drar av ESCT från de inbetalningar de gör till anställdas pensionskonton. Satserna varierar mellan 10,5 % och 39,0 % sedan april 2025, beroende på hur mycket en viss anställd tjänar och hur länge de har varit på företaget.

• Avgifter till Accident Compensation Corporation (ACC): ACC-avgifter finansierar Nya Zeelands försäkringssystem för personskador. Arbetsgivarna betalar en avgift på 1,67 % av inkomsttagarens lön från och med april 2025 (med ett tak på 152 790 NZD i årsinkomst) och en arbetsgivaravgift, som varierar beroende på bransch.

Källskatt

Källskatt för bosatta (RWT) tillämpas på intjänad ränta, och standardskattesatsen för företag är 28 %. Om du inte anger ett IRD-nummer (Inland Revenue Department) går skattesatsen upp till 45 %.

Hur deklarerar företag skatt i Nya Zeeland?

Nya Zeelands skattesystem är uppbyggt kring digital efterlevnad. Du kan använda myIR-portalen för att lämna in skattedeklarationer och göra betalningar, eller så kan du betala via telefon eller på ett Westpac-kontor. Tidsfrister och betalningsplaner varierar beroende på vilken typ av skatt det rör sig om. Här är vad företag bör veta.

Inkomstdeklarationer

Alla företag måste lämna in årliga inkomstdeklarationer, oavsett vilka intäkter de haft. Beskattningsåret löper från 1 april till 31 mars och deklarationen ska lämnas in den 7 juli året efter beskattningsåret. Om du använder ett skatteombud får du vanligtvis uppskov till den 31 mars följande år (om alla deklarationer är aktuella).

Du kan deklarera elektroniskt via myIR eller vid behov via pappersblanketter. Försenade deklarationer kan leda till påföljder.

Preliminära skattebetalningar

Företag som är skyldiga över 5 000 NZD betalar preliminär skatt. Detta innebär att de betalar i förskott baserat på uppskattad skatteskuld snarare än att betala inkomstskatt i en klumpsumma. I slutet av året avräknas betalningarna mot den faktiska skatt som ska betalas. Hur ofta du betalar preliminär skatt beror på vilken metod du väljer för att beräkna den och hur ofta du betalar GST. Betalningarna kan förfalla månadsvis, varannan månad, varje kvartal eller var sjätte månad. Företag kan använda förmedlare av skattepooler för att hantera timing och minska räntor eller straffavgifter.

GST-deklarationer och -betalningar

GST-registrerade företag lämnar in deklarationer varje månad, varannan månad eller var sjätte månad, baserat på intäkter och preferenser. Standardcykeln är varannan månad, men företag med en omsättning på över 24 miljoner NZD måste deklarera varje månad och företag med en omsättning på under 500 000 NZD kan välja att deklarera var sjätte månad. GST-deklarationer och -betalningar ska lämnas in den 28:e i månaden efter beskattningsperioden, med följande undantag:

• För perioden som slutar den 31 mars ska de lämnas in senast den 7 maj.

• För perioden som slutar den 30 november ska de lämnas in senast den 15 januari.

Deklarationen lämnas in via myIR, bokföringsprogram eller pappersblanketter. Betalning ska ske samma dag som deklarationen lämnas in.

Pay as you earn (PAYE) och arbetsgivardeklarationer

Om du anställer personal ska du dra av PAYE-inkomstskatt från löner och betala ESCT. Anställningsinformation ska rapporteras varje lönedag via myIR, ditt bokföringsprogram eller pappersblanketter.

• Förfallodagar: Små arbetsgivare måste göra PAYE- och ESCT-betalningar varje månad (de förfaller den 20:e nästa månad), medan stora arbetsgivare måste betala två gånger i månaden (den 20:e samma månad och den 5:e nästa månad).
  

FBT lämnas vanligtvis in kvartalsvis, men små arbetsgivare kan välja årlig deklaration.

Vanliga skatteavdrag för företag

Nya Zeelands skattesystem gör det möjligt för företag att dra av de flesta vanliga driftskostnader så länge de uppkommer för att generera skattepliktig inkomst. Här är vad företag kan göra anspråk på.

Driftskostnader

De flesta dagliga verksamhetsutgifter är omedelbart avdragsgilla, inklusive:

• Löner och arvoden

• Hyra av kontorslokaler eller kommersiella lokaler

• Kontorsmaterial, verktyg och företagsförsäkringspremier

• Marknadsföring och reklam

• Avskrivning av osäkra fordringar

Partiella avdrag görs när en utgift kan användas både i verksamheten och privat, till exempel ett fordon. I dessa fall är endast företagsdelen avdragsgill.

Avskrivningar på anläggningstillgångar

Tillgångar som varar längre än ett år (t.ex. maskiner, fordon, datorer) är inte helt avdragsgilla med en gång. Istället drar företagen av sina kostnader över tid med hjälp av avskrivningssatser fastställda av IRD – antingen med degressiv avskrivning eller linjär avskrivning.

Inköp på under 1 000 NZD kan skrivas av omedelbart i stället för att avskrivas.

Skatteincitament för forskning och utveckling (FoU)

Nya Zeeland erbjuder en skattelättnad på 15 % på stödberättigande FoU-utgifter för att uppmuntra till förbättringar. Företag måste spendera minst 50 000 NZD årligen på FoU för att kvalificera sig, och det årliga utgiftstaket för FoU är 120 miljoner NZD. För att komma i fråga måste deras FoU-utgifter inrikta sig på vetenskaplig eller teknisk osäkerhet och får inte omfatta rutinmässiga programuppdateringar eller kosmetiska förbättringar.

Underskottsavdrag

Underskottsavdrag kan överföras för att kvitta mot framtida vinster, förutsatt att aktieägarnas kontinuitet på minst 49 procent upprätthålls. Underskottsavdrag är vanligtvis tillåtna även efter ägarbyten, så länge kärnverksamheten förblir densamma.

Donationer till välgörenhet

Ett företag kan dra av kontantdonationer till godkända välgörenhetsorganisationer upp till 100 % av sina nettointäkter.

Övriga avdrag

• LTC-bolag (Look-through companies) gör det möjligt för ägare att kvitta affärsförluster mot sina andra inkomster.

• Företag kan begära avdrag för övergivna FoU-projekt.

Så här kan Stripe hjälpa nyzeeländska företag med efterlevnad av skatteregler

Att hantera skatteförpliktelser kan vara tidskrävande, men Stripe automatiserar en stor del av processen, särskilt när det gäller GST-efterlevnad, rapportering och integration med bokföringsprogram. Så här gör Stripe skatteefterlevnad enklare för företag i Nya Zeeland.

Skatteuppbörd

Stripe Tax förenklar skatteuppbörden genom att automatiskt beräkna, tillämpa och rapportera GST på transaktioner. Företag registrerar sina GST-nummer i Stripe och systemet hanterar uttag av skatt på tillämplig försäljning. Stripe fastställer rätt GST-sats baserat på köparens plats och produkttyp.

GST-registrering

Nyzeeländska företag (och utländska säljare till kunder i Nya Zeeland) måste registrera sig för GST om den årliga försäljningen överstiger 60 000 NZD. Stripe spårar försäljningsvolym och varnar företag innan de passerar tröskeln.

GST-deklaration

Stripe tillhandahåller specificerade rapporter som visar total GST som tagits ut för att underlätta deklarationen. Rapporterna kan exporteras för inlämning eller importeras till bokföringsprogram för avstämning. Även om Stripe inte deklarerar skatten integreras Stripe med deklarationstjänster som hjälper företag att skicka in sina GST-deklarationer.

Xero-integration

Företag som använder bokföringsprogrammet Xero kan acceptera Stripe-betalningar direkt på Xero-fakturor. När en betalning behandlas registrerar Xero den automatiskt, stämmer av avgifter och spårar GST. Alla Stripe-transaktioner synkroniseras med Xero för spårning av försäljning i realtid och GST för deklarationen.

MYOB-integration

Företag som använder bokföringsprogrammet MYOB kan använda Stripe-aktiverade "Betala nu"-knappar på MYOB-fakturor för enklare onlinebetalningar. Betalningar som görs via Stripe registreras automatiskt i MYOB. Företag kan få betalt snabbare och dra nytta av automatiserad avstämning för korrekt skatterapportering.

Gränsöverskridande försäljning

Många nyzeeländska företag säljer internationellt, vilket medför ytterligare skatteutmaningar. Stripe Tax beräknar och tar ut utländsk omsättningsskatt automatiskt (t.ex. mervärdesskatt i Europa, GST i Australien, omsättningsskatt i USA). Om ett nyzeeländskt företag är skyldigt att debitera skatt i ett annat land tillämpar Stripe rätt skattesats i kassan. Stripe spårar också tröskelvärden för ekonomiska förbindelser så att företag endast tar ut skatt där de är juridiskt skyldiga att göra det.