Ett undantag för omsättningsskatt i South Dakota innebär att specifika kategorier av köpare och produkter inte omfattas av statlig omsättningsskatt. Delstaten beskattar ett brett utbud av tjänster utöver fysiska varor och har snävare undantag än många andra delstater. Om ditt företag säljer i South Dakota är det viktigt att förstå vilka av dina kunder eller produkter som är kvalificerade för undantag och att spara dokumentationen för att kunna bevisa skattebefriad status om delstaten någonsin skulle fråga efter den.

Nedan diskuterar vi vem som är kvalificerad för ett undantag, vilka produkter som undantas i POS-systemet och vilken dokumentation ett företag behöver spara för att försvara en skattefri försäljning vid en revision.

Viktiga lärdomar

• South Dakota undantar specifika köpare (t.ex. återförsäljare, ideella organisationer) och produkter (t.ex. insatsvaror för jordbruket, receptbelagda läkemedel) från omsättningsskatt, istället för att erbjuda breda kategorier av undantag.

• Ett intyg om skattebefrielse måste matcha köparens juridiska status med den produkt eller tjänst som köps. Det rekommenderas att säljare kontrollerar köparens status regelbundet för att bekräfta att den inte har ändrats och fortfarande är korrekt.

• Företag skickar inte in intyg om skattebefrielse med sina skattedeklarationer, men de måste spara dem i flera år utifall att South Dakota reviderar en skattefri försäljning.

Vad är ett undantag för omsättningsskatt i South Dakota?

Ett undantag för omsättningsskatt tar bort kravet på att ta ut South Dakotas omsättningsskatt på en specifik transaktion. South Dakotas delstatliga skattesats för detaljhandel med varor och tjänster är 4,2 %, och kommuner kan lägga till sina egna lokala skattesatser utöver detta.

Vem är kvalificerad för ett undantag för omsättningsskatt i South Dakota?

Kvalificeringen beror på köparens juridiska status och hur köpet används. South Dakota Department of Revenue definierar vilka enheter som är undantagna från att betala omsättningsskatt på sina inköp.

Här är några av de viktigaste enheterna:

• Offentliga organ: Inköp av den federala regeringen, delstatsregeringen samt kommuner, län och skoldistrikt i South Dakota är undantagna. Stamstyren är också kvalificerade under specifika jurisdiktionsvillkor.

• Ideella organisationer: South Dakota beviljar inte ett generellt undantag till alla ideella organisationer. Hjälporganisationer, vissa sjukhus och specifika kategorier av ideella organisationer är kvalificerade, men undantaget beror på organisationens registrerade syfte snarare än enbart dess federala skattebefriade status.

• Återförsäljare: Ett företag som köper in varor som det avser att sälja vidare betalar ingen omsättningsskatt på det köpet, eftersom skatten tas ut en gång från slutkunden.

• Jordbruksproducenter: Jordbrukare och ranchägare som köper insatsvaror som används direkt för att odla grödor eller föda upp boskap till försäljning kan göra anspråk på undantag för dessa inköp.

Vilka produkter är kvalificerade för ett undantag för omsättningsskatt i South Dakota?

South Dakota undantar inte dagligvaror som många andra delstater gör, och beskattar ett brett utbud av tjänster utöver varor. Här är några av de viktigaste kategorierna för undantag:

• Insatsvaror för jordbruk: Foder och kemikalier som används vid framställning av jordbruksprodukter för försäljning är undantagna, tillsammans med jordbruksmaskiner och bevattningsutrustning som används direkt i den produktionen. Gödselmedel är undantaget endast när det säljs i kvantiteter om 500 pund eller mer, och utsäde (t.ex. baljväxter, gräs, spannmål) är undantaget endast i kvantiteter om 25 pund eller mer. Undantaget gäller själva insatsvaran, inte köparen i allmänhet, så samma jordbrukare betalar skatt på ett inköp som inte är relaterat till produktionen.

• Receptbelagda läkemedel: Receptbelagda läkemedel är undantagna från delstatlig omsättningsskatt.

• Tillverkningsutrustning: Maskiner och utrustning som används direkt vid tillverkning av en produkt för försäljning kan vara kvalificerade för ett undantag, förutsatt att de har en direkt roll i produktionen snarare än en stödjande roll (t.ex. kontorsutrustning, allmänt underhåll av anläggningen).

• Enstaka eller tillfälliga försäljningar: En engångsförsäljning av någon som inte har som verksamhet att sälja den typen av varor kan falla utanför kravet på omsättningsskatt, avskilt från de intygsbaserade undantagen ovan.

Hur tillämpar man ett intyg om skattebefrielse för omsättningsskatt i South Dakota?

Köparen fyller i ett intyg om skattebefrielse för South Dakota, antingen delstatens eget formulär eller Streamlined Sales Tax Exemption Certificate, och ger det till säljaren vid eller före försäljningstillfället. Intyget identifierar köparen, anger orsaken till undantaget och inkluderar en signatur som intygar att informationen är korrekt.

Här är några detaljer som är värda att veta:

• Tidpunkten är viktig: Ett intyg som hämtas in i POS-systemet skyddar säljaren om undantaget ifrågasätts senare. Ett som hämtas in i efterhand, till exempel under en revision, kan innebära en större risk, även om det underliggande undantaget var giltigt hela tiden.

• Generella intyg täcker återkommande köpare: En återförsäljare som regelbundet köper från samma företag behöver inte skicka in ett nytt intyg för varje transaktion. Ett sparat generellt intyg täcker framtida inköp från den köparen tills det återkallas eller relationen förändras.

• Orsaken måste matcha transaktionen: Ett återförsäljarintyg täcker inte ett företags köp av utrustning för eget bruk, även om samma företag också köper in varor skattefritt under samma konto. Säljare som hoppar över denna kontroll kan hamna i en situation med sparade intyg som inte matchar det som köpts.

Vilken dokumentation behöver företag spara för undantag för omsättningsskatt i South Dakota?

South Dakota kräver inte att ett företag skickar in intyg om skattebefrielse när det lämnar in en deklaration för omsättningsskatt. Men det måste hålla dem tillgängliga i händelse av en revision. Att hämta in ett ifyllt, signerat intyg för varje skattefri försäljning är grundkravet, och South Dakota förväntar sig i allmänhet att denna dokumentation sparas i tre år. Ett saknat eller ofullständigt intyg som upptäcks under en revision kan förvandla en skattefri försäljning till en skattepliktig sådan, och företaget görs ansvarigt för den skatt som inte tagits ut, plus ränta.

Utöver att spara själva intyget kan du göra följande för att upprätthålla ett tydligt pappersspår:

• Matcha intyg med specifika transaktioner: Ett intyg som ligger i ett arkiv utan en tydlig koppling till den faktura eller beställning det gäller kommer att vara svårare för dig att försvara under en revision, även när det i övrigt är giltigt.

• Granska köparens status regelbundet: Återförsäljarintyg löper vanligtvis inte ut enligt ett fast schema i South Dakota, men en köpares skattebefriade status kan ändras. Till exempel kan en ideell organisation förlora sitt kvalificerande syfte eller så kan en återförsäljare stänga ner. Regelbundna granskningar kan hjälpa dig att upptäcka dessa problem innan de blir stora problem.

• Separera skattefri och skattepliktig försäljning i din bokföring: Om ditt företag säljer både skattepliktiga och skattefria produkter till samma kund behöver du dokumentation som visar vilka orderrader som beskattades och vilka som inte beskattades.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax minskar komplexiteten med att följa skatteregler så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax hjälper dig att övervaka dina skyldigheter och meddelar dig när du överskrider ett tröskelvärde för skatteregistrering baserat på dina Stripe-transaktioner. Det kan också registrera för att ta ut skatt för din räkning i USA, automatisera amerikanska deklarationer i Dashboard och hantera globala deklarationer via betrodda partner. Stripe Tax beräknar och tar automatiskt ut omsättningsskatt, mervärdesskatt (moms) och goods and services tax (GST) på:

• Digitala varor och tjänster i alla delstater i USA och över 100 länder

• Fysiska varor i alla delstater i USA och 42 länder

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera sig för att betala skatt: Om du behöver registrera dig för omsättningsskatt i USA kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar. Du får en förenklad process som förifyller ansökningsuppgifter – vilket besparar dig tid och förenklar efterlevnaden av lokala regler. Om du behöver hjälp med registrering utanför USA samarbetar Stripe med Taxually för att hjälpa dig registrera dig hos lokala skattemyndigheter.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatsändringarna.

• Förenkla deklarationen: Stripe Tax automatiserar amerikanska deklarationer i Dashboard, som drivs av TaxJar. För globala deklarationer integrerar Stripe Tax sömlöst med deklarationspartner, så att dina globala deklarationer lämnas in korrekt och i tid. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla din verksamhet.

Läs mer om Stripe Tax, eller börja i dag.

Vanliga frågor om undantag för omsättningsskatt i South Dakota