การยกเว้นภาษีการขายของเซาท์ดาโคตาทำให้ผู้ซื้อและสินค้าบางประเภทไม่ต้องเสียภาษีการขายของรัฐ รัฐจะเก็บภาษีจากบริการต่างๆ มากมายควบคู่ไปกับสินค้าทางกายภาพและมีการยกเว้นที่แคบกว่ารัฐอื่นๆ หลายแห่ง หากธุรกิจของคุณขายสินค้าใน เซาท์ดาโคตา สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าลูกค้าหรือสินค้าใดบ้างของคุณที่มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นและเก็บเอกสารเพื่อพิสูจน์สถานะการได้รับการยกเว้นหากรัฐร้องขอ

ด้านล่างนี้ เราจะพูดถึงว่าใครบ้างที่มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้น สินค้าใดบ้างที่ได้รับการยกเว้นที่ระบบบันทึกการขาย (POS) และเอกสารที่ธุรกิจต้องเก็บไว้เพื่อยืนยันการขายที่ได้รับการยกเว้นระหว่างการตรวจสอบ

ประเด็นสำคัญ

• เซาท์ดาโคตายกเว้นผู้ซื้อเฉพาะกลุ่ม (เช่น ผู้นำไปขายต่อ องค์กรไม่แสวงหาผลกำไร) และสินค้าเฉพาะกลุ่ม (เช่น ปัจจัยการผลิตทางการเกษตร ยาที่ต้องสั่งโดยแพทย์) จากภาษีการขาย แทนที่จะเสนอหมวดหมู่การยกเว้นในวงกว้าง

• ใบรับรองการยกเว้นจะต้องตรงกับสถานะทางกฎหมายของผู้ซื้อเทียบกับสินค้าหรือบริการที่กำลังซื้อ ขอแนะนำให้ผู้ขายตรวจสอบสถานะของผู้ซื้อเป็นระยะๆ เพื่อยืนยันว่าไม่มีการเปลี่ยนแปลงและยังคงถูกต้อง

• ธุรกิจไม่จำเป็นต้องส่งใบรับรองการยกเว้นพร้อมกับการคืนภาษี แต่ต้องเก็บไฟล์ไว้เป็นเวลาหลายปีในกรณีที่เซาท์ดาโคตาตรวจสอบการขายที่ได้รับการยกเว้น

การยกเว้นภาษีการขายของเซาท์ดาโคตาคืออะไร

การยกเว้นภาษีการขายจะเป็นการยกเลิกข้อกำหนดในการเก็บ ภาษีการขายของเซาท์ดาโคตา ในธุรกรรมเฉพาะ อัตราของรัฐเซาท์ดาโคตาสำหรับการขายสินค้าและบริการค้าปลีกคือ 4.2% และเทศบาลสามารถบวกอัตราในท้องถิ่นของตนเองเพิ่มเข้าไปได้

ใครบ้างที่มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษีการขายของเซาท์ดาโคตา

คุณสมบัติขึ้นอยู่กับสถานะทางกฎหมายของผู้ซื้อและวิธีการใช้สินค้าที่ซื้อ กรมสรรพากรของเซาท์ดาโคตากำหนดว่า นิติบุคคลใดบ้างที่ได้รับการยกเว้น จากการจ่ายภาษีการขายสำหรับการซื้อ

นิติบุคคลหลักบางส่วนมีดังนี้

• หน่วยงานรัฐบาล: การซื้อโดยรัฐบาลกลาง รัฐบาลของรัฐ และเทศบาล เทศมณฑล และเขตการศึกษาของเซาท์ดาโคตาจะได้รับการยกเว้น รัฐบาลชนเผ่าก็มีสิทธิ์เช่นกัน ภายใต้เงื่อนไขเขตอำนาจศาลเฉพาะ

• องค์กรไม่แสวงหาผลกำไร: เซาท์ดาโคตาไม่ได้ให้การยกเว้นแบบครอบคลุมแก่ องค์กรไม่แสวงหาผลกำไร ทุกแห่ง หน่วยงานบรรเทาทุกข์ โรงพยาบาลบางแห่ง และองค์กรไม่แสวงหาผลกำไรบางประเภทมีสิทธิ์ แต่การยกเว้นนั้นขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์ที่จดทะเบียนขององค์กร ไม่ใช่แค่สถานะการได้รับการยกเว้นภาษีของรัฐบาลกลางเท่านั้น

• ผู้นำไปขายต่อ: ธุรกิจที่ซื้อสินค้าคงคลังเพื่อนำไปขายต่อจะไม่ต้องจ่ายภาษีการขายสำหรับการซื้อนั้นๆ เนื่องจากจะมีการเก็บภาษีจากลูกค้าปลายทางเพียงครั้งเดียว

• ผู้ผลิตทางการเกษตร: เกษตรกรและเจ้าของฟาร์มที่ซื้อปัจจัยการผลิตเพื่อใช้โดยตรงในการปลูกพืชหรือปศุสัตว์เพื่อขายจะสามารถขอรับการยกเว้นจากการซื้อดังกล่าวได้

สินค้าใดบ้างที่มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษีการขายของเซาท์ดาโคตา

เซาท์ดาโคตาไม่ได้ยกเว้น ของชำ เหมือนกับหลายๆ รัฐ และยังเก็บภาษีจากบริการต่างๆ มากมายควบคู่ไปกับสินค้า หมวดหมู่การยกเว้นหลักบางส่วนมีดังนี้

• ปัจจัยการผลิตทางการเกษตร: อาหารสัตว์และสารเคมีที่ใช้ในการผลิตสินค้าเกษตรเพื่อการขายจะได้รับการยกเว้น รวมถึงเครื่องจักรกลการเกษตรและอุปกรณ์ชลประทานที่ใช้ในการผลิตโดยตรง ปุ๋ยจะได้รับการยกเว้นเมื่อขายในปริมาณ 500 ปอนด์ขึ้นไป เท่านั้น และเมล็ดพันธุ์ (เช่น พืชตระกูลถั่ว หญ้า ธัญพืช) จะได้รับการยกเว้นเมื่อมีปริมาณ 25 ปอนด์ขึ้นไป เท่านั้น การยกเว้นนี้มีผลกับปัจจัยการผลิตโดยตรง ไม่ใช่กับผู้ซื้อโดยทั่วไป ดังนั้นเกษตรกรรายเดียวกันจึงต้องเสียภาษีจากการซื้อที่ไม่เกี่ยวข้องกับการผลิต

• ยาที่ต้องสั่งโดยแพทย์: ยาที่ต้องสั่งโดยแพทย์จะได้รับการยกเว้นภาษีการขายของรัฐ

• อุปกรณ์การผลิต: เครื่องจักรและอุปกรณ์ที่ใช้โดยตรงในการผลิตสินค้าเพื่อขายอาจมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้น โดยมีเงื่อนไขว่าอุปกรณ์ดังกล่าวจะต้องมีบทบาทโดยตรงในการผลิต ไม่ใช่บทบาทสนับสนุน (เช่น อุปกรณ์สำนักงาน การบำรุงรักษาสถานที่ทั่วไป)

• การขายแบบแยกต่างหากหรือในบางโอกาส: การขายครั้งเดียวโดยบุคคลที่ไม่ได้ทำธุรกิจขายสินค้าประเภทดังกล่าวอาจ ไม่เข้าข่ายข้อกำหนดด้านภาษีการขาย ซึ่งแยกออกจากการยกเว้นตามใบรับรองด้านบน

คุณจะใช้ใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายของเซาท์ดาโคตาได้อย่างไร

ผู้ซื้อจะต้องกรอก ใบรับรองการยกเว้น ของเซาท์ดาโคตา ซึ่งอาจเป็นแบบฟอร์มของรัฐเองหรือ ใบรับรองการยกเว้นภาษีการขาย Streamlined แล้วมอบให้ผู้ขายในหรือก่อนเวลาขาย ใบรับรองจะระบุตัวตนผู้ซื้อ ระบุเหตุผลในการยกเว้น และมีลายเซ็นที่รับรองว่าข้อมูลถูกต้อง

รายละเอียดบางส่วนที่ควรรู้มีดังนี้

• เวลาเป็นสิ่งสำคัญ: ใบรับรองที่เก็บได้ที่ POS จะช่วยปกป้องผู้ขายหากมีการตั้งคำถามเกี่ยวกับการยกเว้นในภายหลัง ใบรับรองที่เก็บได้ในภายหลัง เช่น ระหว่างการ ตรวจสอบ อาจมีความเสี่ยงมากกว่า แม้ว่าการยกเว้นที่เกี่ยวข้องจะถูกต้องมาโดยตลอดก็ตาม

• ใบรับรองแบบครอบคลุมใช้ได้กับผู้ซื้อซ้ำ: ผู้นำไปขายต่อที่ซื้อจากธุรกิจเดียวกันเป็นประจำไม่จำเป็นต้องส่งใบรับรองใหม่สำหรับทุกธุรกรรม ใบรับรองแบบครอบคลุมที่บันทึกไว้จะครอบคลุมการซื้อในอนาคตจากผู้ซื้อรายนั้นจนกว่าจะถูกเพิกถอนหรือความสัมพันธ์เปลี่ยนแปลงไป

• เหตุผลต้องตรงกับธุรกรรม: ใบรับรองการขายต่อจะไม่ครอบคลุมการซื้ออุปกรณ์ของธุรกิจเพื่อใช้เอง แม้ว่าธุรกิจเดียวกันนั้นจะซื้อสินค้าคงคลังแบบปลอดภาษีภายใต้บัญชีเดียวกันก็ตาม ผู้ขายที่ข้ามการตรวจสอบนี้อาจลงเอยด้วยใบรับรองในไฟล์ที่ไม่ตรงกับสิ่งที่ซื้อ

ธุรกิจต้องเก็บเอกสารใดบ้างสำหรับการยกเว้นภาษีการขายของเซาท์ดาโคตา

เซาท์ดาโคตาไม่ได้กำหนดให้ธุรกิจต้องส่งใบรับรองการยกเว้นเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขาย แต่ต้องเก็บไว้ให้พร้อมในกรณีที่มีการตรวจสอบ การได้รับใบรับรองที่กรอกข้อมูลครบถ้วนและมีลายเซ็นสำหรับการขายที่ได้รับการยกเว้นทุกครั้งถือเป็นพื้นฐาน และโดยทั่วไปแล้วเซาท์ดาโคตาจะคาดหวังให้มีการ เก็บเอกสารเหล่านั้นไว้เป็นเวลาสามปี ใบรับรองที่หายไปหรือไม่สมบูรณ์ซึ่งพบในระหว่างการตรวจสอบอาจเปลี่ยนการขายที่ได้รับการยกเว้นเป็นการขายที่ต้องเสียภาษี โดยธุรกิจจะต้องรับผิดชอบต่อภาษีที่ยังไม่ได้เก็บพร้อมดอกเบี้ย

นอกเหนือจากการเก็บใบรับรองแล้ว คุณจะดำเนินการต่อไปนี้เพื่อรักษาเส้นทางเอกสารให้ชัดเจนได้

• จับคู่ใบรับรองกับธุรกรรมเฉพาะ: ใบรับรองที่อยู่ในไฟล์โดยไม่มีลิงก์ที่ชัดเจนไปยัง ใบแจ้งหนี้ หรือคำสั่งซื้อที่เกี่ยวข้องจะทำให้คุณยืนยันความถูกต้องได้ยากขึ้นในระหว่างการตรวจสอบ แม้ว่าใบรับรองดังกล่าวจะถูกต้องก็ตาม

• ตรวจสอบสถานะของผู้ซื้อเป็นระยะๆ: โดยทั่วไปแล้วใบรับรองการขายต่อในเซาท์ดาโคตาจะไม่มีวันหมดอายุที่ตายตัว แต่สถานะการได้รับการยกเว้นของผู้ซื้ออาจเปลี่ยนแปลงได้ ตัวอย่างเช่น องค์กรไม่แสวงหาผลกำไรอาจสูญเสียวัตถุประสงค์ที่มีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ หรือผู้นำไปขายต่ออาจปิดกิจการ การตรวจสอบเป็นระยะๆ จะช่วยให้คุณพบปัญหาเหล่านี้ก่อนที่จะบานปลาย

• แยกการขายที่ได้รับการยกเว้นและการขายที่ต้องเสียภาษีในบันทึกของคุณ: หากธุรกิจของคุณขายทั้งสินค้าที่ต้องเสียภาษีและสินค้าที่ได้รับการยกเว้นให้กับลูกค้ารายเดียวกัน คุณต้องมีเอกสารที่แสดงว่ารายการสินค้าใดเสียภาษีและรายการใดไม่เสียภาษี

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาทุ่มเทกับการพัฒนาธุรกิจให้เติบโต เริ่มเก็บภาษีทั่วโลกโดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวลงในระบบการผสานการทำงานที่มีอยู่ของคุณ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้อินเทอร์เฟซการเขียนโปรแกรมแอปพลิเคชัน (API) อันทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณติดตามภาระผูกพันของคุณ และจะแจ้งเตือนเมื่อคุณมียอดเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีโดยอิงตามธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยัง จดทะเบียนเพื่อเก็บภาษี ในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา จัดการการยื่นเอกสารในสหรัฐอเมริกาให้เป็นอัตโนมัติในแดชบอร์ด และจัดการการยื่นเอกสารทั่วโลกผ่านพาร์ทเนอร์ที่เชื่อถือได้ได้อีกด้วย Stripe Tax จะ คำนวณและเก็บ ภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และภาษีสินค้าและบริการ (GST) โดยอัตโนมัติดังนี้

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ

• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนชำระภาษี: หากคุณมีธุรกิจอยู่ในสหรัฐอเมริกา สามารถให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีแทนคุณ ช่วยกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้าและรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้น ถ้าคุณอยู่นอกประเทศสหรัฐอเมริกา Stripe พาร์ทเนอร์กับ Taxually ในการจดทะเบียนภาษีกับสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ ให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่นภาษี: Stripe Tax จะใช้ TaxJar เพื่อช่วยให้การยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาเป็นไปโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด สำหรับการยื่นภาษีทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานอย่างราบรื่นกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษี เพื่อให้การยื่นภาษีทั่วโลกของคุณถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นภาษีของคุณ เพื่อให้คุณโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจได้

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการยกเว้นภาษีการขายของเซาท์ดาโคตา