Een vrijstelling van de omzetbelasting in South Dakota zorgt ervoor dat specifieke categorieën kopers en producten niet onderworpen zijn aan de omzetbelasting van de staat. De staat heft belasting op een breed scala aan diensten naast fysieke goederen en kent beperktere vrijstellingen dan veel andere staten. Als je onderneming verkoopt in South Dakota, is het belangrijk om te begrijpen welke van je klanten of producten in aanmerking komen voor vrijstellingen en om de documentatie te bewaren om de vrijstellingsstatus te bewijzen als de staat hier ooit om vraagt.

Hieronder bespreken we wie in aanmerking komt voor een vrijstelling, welke producten worden vrijgesteld bij het POS-systeem en welke administratie een onderneming moet bewaren om een vrijgestelde verkoop te verdedigen tijdens een audit.

Kernpunten

• South Dakota stelt specifieke kopers (bijv. wederverkopers, non-profitorganisaties) en producten (bijv. landbouwmiddelen, medicijnen op recept) vrij van omzetbelasting, in plaats van brede vrijstellingscategorieën aan te bieden.

• Een vrijstellingscertificaat moet de juridische status van de koper koppelen aan het gekochte product of de gekochte dienst. Het is raadzaam voor verkopers om de status van de koper regelmatig te controleren om te bevestigen dat deze niet is veranderd en nog steeds klopt.

• Ondernemingen dienen geen vrijstellingscertificaten in bij de belastingaangifte, maar ze moeten deze wel een aantal jaren bewaren voor het geval South Dakota een audit uitvoert op een vrijgestelde verkoop.

Wat is een vrijstelling van de omzetbelasting in South Dakota?

Een vrijstelling van de omzetbelasting neemt de verplichting weg om de omzetbelasting van South Dakota over een specifieke transactie te berekenen. Het staatstarief van South Dakota voor de detailhandel in goederen en diensten is 4,2% en gemeenten kunnen daar hun eigen lokale tarieven aan toevoegen.

Wie komt in aanmerking voor een vrijstelling van de omzetbelasting in South Dakota?

Kwalificatie is afhankelijk van de juridische status van de koper en hoe de aankoop wordt gebruikt. Het South Dakota Department of Revenue bepaalt welke entiteiten vrijgesteld zijn van het betalen van omzetbelasting over hun aankopen.

Dit zijn enkele van de belangrijkste entiteiten:

• Overheidsinstanties: Aankopen door de federale overheid, de staatsoverheid en gemeenten, provincies en schooldistricten in South Dakota zijn vrijgesteld. Inheemse overheden komen ook in aanmerking onder specifieke jurisdictievoorwaarden.

• Non-profitorganisaties: South Dakota verleent geen algemene vrijstelling aan elke non-profitorganisatie. Hulporganisaties, bepaalde ziekenhuizen en specifieke categorieën non-profitorganisaties komen in aanmerking, maar de vrijstelling hangt af van het geregistreerde doel van de organisatie in plaats van alleen de federale belastingvrije status.

• Wederverkopers: Een onderneming die voorraad koopt die ze wil doorverkopen, betaalt geen omzetbelasting over die aankoop, aangezien de belasting eenmalig wordt berekend aan de eindklant.

• Landbouwproducenten: Boeren en veehouders die middelen kopen die direct worden gebruikt voor het verbouwen van gewassen of het fokken van vee voor de verkoop, kunnen een vrijstelling claimen voor die aankopen.

Welke producten komen in aanmerking voor een vrijstelling van de omzetbelasting in South Dakota?

South Dakota stelt levensmiddelen niet vrij zoals veel staten doen, en belast een breed scala aan diensten naast goederen. Hier zijn een paar van de belangrijkste vrijstellingscategorieën:

• Landbouwmiddelen: Veevoer en chemicaliën die worden gebruikt bij de productie van landbouwproducten voor de verkoop zijn vrijgesteld, evenals landbouwmachines en irrigatieapparatuur die rechtstreeks bij die productie worden gebruikt. Meststof is alleen vrijgesteld als deze wordt verkocht in hoeveelheden van 500 pond of meer, en zaad (bijv. peulvruchten, grassen, granen) is alleen vrijgesteld in hoeveelheden van 25 pond of meer. De vrijstelling is van toepassing op het middel zelf, niet op de koper in het algemeen, dus dezelfde boer betaalt belasting over een aankoop die niets te maken heeft met de productie.

• Medicijnen op recept: Voorgeschreven medicijnen zijn vrijgesteld van de omzetbelasting van de staat.

• Productieapparatuur: Machines en apparatuur die rechtstreeks worden gebruikt bij het produceren van een product voor de verkoop, kunnen in aanmerking komen voor een vrijstelling, mits ze een directe rol spelen in de productie in plaats van een ondersteunende rol (bijv. kantoorapparatuur, algemeen onderhoud van faciliteiten).

• Incidentele of eenmalige verkopen: Een eenmalige verkoop door iemand die niet beroepsmatig dat soort goederen verkoopt, kan buiten de verplichting voor omzetbelasting vallen, los van de bovenstaande op certificaten gebaseerde vrijstellingen.

Hoe pas je een vrijstellingscertificaat voor de omzetbelasting van South Dakota toe?

De koper vult een vrijstellingscertificaat van South Dakota in, ofwel het eigen formulier van de staat of het Streamlined Sales Tax Exemption Certificate, en overhandigt dit aan de verkoper op of voor het moment van verkoop. Het certificaat identificeert de koper, vermeldt de reden voor de vrijstelling en bevat een handtekening die certificeert dat de informatie klopt.

Hier zijn enkele details die goed zijn om te weten:

• Timing is belangrijk: Een certificaat dat bij het POS-systeem wordt verzameld, beschermt de verkoper als er later vragen worden gesteld over de vrijstelling. Een certificaat dat achteraf wordt verzameld, zoals tijdens een audit, brengt mogelijk meer risico met zich mee, zelfs als de onderliggende vrijstelling de hele tijd geldig was.

• Algemene certificaten dekken terugkerende kopers: Een wederverkoper die regelmatig bij dezelfde onderneming koopt, hoeft niet voor elke transactie een nieuw certificaat in te dienen. Een opgeslagen algemeen certificaat dekt toekomstige aankopen van die koper totdat het wordt ingetrokken of de relatie verandert.

• De reden moet overeenkomen met de transactie: Een wederverkoopcertificaat dekt geen aankoop van apparatuur door een onderneming voor eigen gebruik, zelfs niet als diezelfde onderneming ook belastingvrij voorraad koopt via hetzelfde account. Verkopers die deze controle overslaan, kunnen achterblijven met opgeslagen certificaten die niet overeenkomen met wat er is gekocht.

Welke administratie moeten ondernemingen bewaren voor vrijstellingen van de omzetbelasting in South Dakota?

South Dakota verplicht een onderneming niet om vrijstellingscertificaten in te dienen bij de aangifte omzetbelasting. Maar ze moeten wel beschikbaar worden gehouden voor het geval van een audit. Het verkrijgen van een ingevuld, ondertekend certificaat voor elke vrijgestelde verkoop is de basis en South Dakota verwacht over het algemeen dat deze administratie drie jaar wordt bewaard. Een ontbrekend of onvolledig certificaat dat tijdens een audit wordt ontdekt, kan een vrijgestelde verkoop veranderen in een belastbare verkoop, waarbij de onderneming verantwoordelijk wordt gesteld voor de niet-berekende belasting plus rente.

Naast het bewaren van het certificaat zelf, kun je het volgende doen om een duidelijke administratie bij te houden:

• Koppel certificaten aan specifieke transacties: Een certificaat in een dossier zonder duidelijke link naar de factuur of bestelling waarop het van toepassing is, is moeilijker voor je te verdedigen tijdens een audit, zelfs als het overigens geldig is.

• Controleer de status van de koper regelmatig: Wederverkoopcertificaten vervallen in South Dakota doorgaans niet op een vast moment, maar de vrijstellingsstatus van een koper kan veranderen. Een non-profitorganisatie kan bijvoorbeeld het kwalificerende doel verliezen of een wederverkoper kan de deuren sluiten. Regelmatige controles kunnen je helpen om deze kwesties op te sporen voordat ze problemen worden.

• Houd vrijgestelde en belastbare verkopen gescheiden in je administratie: Als je onderneming zowel belastbare als vrijgestelde producten aan dezelfde klant verkoopt, moet je administratie aantonen over welke regelitems belasting is berekend en welke niet.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je om je verplichtingen te monitoren en waarschuwt je wanneer je een drempel voor belastingregistratie overschrijdt op basis van je Stripe-transacties. Het kan namens jou ook registreren om belasting te berekenen in de VS, Amerikaanse aangiften automatiseren in het Dashboard en wereldwijde aangiften beheren via vertrouwde partners. Stripe Tax berekent automatisch omzetbelasting, belasting toegevoegde waarde (btw) en Goods and Services Tax (GST) over:

• Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen

• Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en 42 landen

Stripe Tax kan je helpen:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie, of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen op het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: als je je moet registreren voor omzetbelasting in de VS, laat Stripe dan je belastingregistraties beheren. Je profiteert van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen. Als je hulp nodig hebt bij het registreren buiten de VS, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij het registreren bij lokale belastingautoriteiten.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Eenvoudiger aangifte doen: Stripe Tax automatiseert Amerikaanse aangiften in het Dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar. Voor wereldwijde aangiften integreert Stripe Tax naadloos met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften correct en op tijd zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.

Veelgestelde vragen over vrijstellingen van de omzetbelasting in South Dakota