Skattefakturor är den juridiska mekanismen genom vilken krediter för skatten för varor och tjänster (GST) rör sig genom leveranskedjan i Australien. Om du är registrerad för GST i Australien måste du veta hur du skapar dessa fakturor effektivt. Ett fel på en faktura kan innebära att din kund inte kan göra anspråk på en ingående skattekredit (ITC), och återkommande fel kan leda till allvarligare problem med den australiska skattemyndigheten (ATO).

Nedan går vi igenom skattefakturor i Australien, inklusive när du är skyldig att utfärda en och vanliga fel som kan uppstå.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är en skattefaktura i Australien?
  
• Vad kräver ATO på en godkänd skattefaktura?
  
• Hur fungerar GST på en skattefaktura i Australien?
  
• När behöver du utfärda en skattefaktura i Australien?
  
• Hur undviker du vanliga fel på skattefakturor i Australien?
  
• Vilka mallar och format för skattefakturor fungerar för australiska företag?
  
• Så kan Stripe Invoicing hjälpa dig
  

Vad är en skattefaktura i Australien?

En skattefaktura är ett specifikt dokument som GST-registrerade företag måste utfärda för att stödja en köpares anspråk på en ITC. Det är inte samma sak som en standardfaktura eller ett kvitto.

Vad kräver ATO på en godkänd skattefaktura?

Alla fakturor måste vara märkta med antingen "skattefaktura" eller "skattefaktura skapad av mottagare" och måste inkludera ditt registrerade namn eller handelsnamn tillsammans med ditt Australian Business Number (ABN), det datum då fakturan utfärdades, en beskrivning av varorna eller tjänsterna, och antingen det GST-belopp som ska betalas eller en uppgift om att det totala priset är inklusive GST. Fakturor som utfärdas på 1 000 australiska dollar (AUD) eller mer måste också inkludera mottagarens namn eller ABN.

Om fakturan täcker blandade leveranser är du skyldig att ange vilka radposter som är skattepliktiga – inklusive GST – och vilka som inte är det, oavsett fakturans totalpris.

Hur fungerar GST på en skattefaktura i Australien?

Australiens GST-sats är 10 %, men vissa varor, inklusive baslivsmedel, export samt vissa hälso- och utbildningstjänster, är GST-fria. Andra, till exempel finansiella tjänster och bostadshyra, beskattas ingående och inkluderar inte GST och räknas inte för GST-krediter. Din skattefaktura måste återspegla vilken kategori som gäller för varje vara du säljer.

ATO godtar två sätt för att presentera GST-beloppet:

• GST rad för rad: Varje radpost visar sin GST-komponent separat. Detta är det tydligare tillvägagångssättet när en faktura blandar skattepliktiga och GST-fria poster, eftersom den skattemässiga behandlingen av varje leverans är otvetydig.

• Totalt GST-belopp: En enda GST-siffra längst ner som täcker alla skattepliktiga poster, eller en uppgift som "Totalpriset är inklusive GST på X AUD". Denna metod bör användas när allt på fakturan är skattepliktigt enligt standardsatsen.

När behöver du utfärda en skattefaktura i Australien?

De flesta köp kräver ingen skattefaktura om inte köparen begär en. Om köparen gör det måste du tillhandahålla denna faktura inom 28 dagar från begäran. Många företag utfärdar automatiskt skattefakturor för försäljning över 82,50 AUD och använder vanliga kvitton för försäljning under detta tröskelvärde.

För löpande abonnemang eller retainer-avtal kan fakturor utfärdas per faktureringsperiod (t.ex. månadsvis eller kvartalsvis). Varje periodisk faktura måste vara en fristående skattefaktura som till fullo uppfyller ATO:s krav på skattefakturor.

Hur undviker man vanliga fel på skattefakturor i Australien?

Fel på skattefakturor delas vanligtvis in i några olika kategorier, och konsekvenserna är konkreta.

Se upp för följande vanliga misstag:

• Saknat eller felaktigt ABN: Ett ABN som inte stämmer överens med ATO:s register ogiltigförklarar fakturan. Om du nyligen har ändrat din företagsstruktur, uppdatera dina fakturamallar innan du utfärdar ett nytt dokument.

• Ingen etikett med "skattefaktura": Ett dokument som anger "faktura" istället för "skattefaktura" uppfyller inte standarden, oavsett hur komplett det är i övrigt.

• Felaktig GST-beräkning: För att hitta GST för det GST-inkluderande priset, dela det inkluderande priset med 11. Om du använder manuella mallar eller kalkylblad, kontrollera dina formler.

• Underlåtenhet att särskilja skattepliktiga och GST-fria poster: En faktura som blandar skattepliktiga och GST-fria leveranser utan att identifiera vilket som är vilket äventyrar din kunds ITC-anspråk och komplicerar din egen rapportering av företagets verksamhetsberättelse (BAS).

• Omatchade justeringsnoteringar: När du behöver annullera eller justera en skattefaktura måste justeringsnoteringen tydligt referera till den ursprungliga fakturan. Fristående justeringsnoteringar utan den länken skapar avstämningsproblem och väcker frågor vid utarbetandet av BAS.

Vilka mallar och format för skattefakturor fungerar för australiska företag?

Det finns några vanliga mallar för skattefakturor i Australien. Det viktiga är att de obligatoriska fälten finns med och är läsbara.

Ditt företag kan använda:

• PDF-fakturor som skickas via e-post: Dessa är allmänt accepterade och enkla att lagra, och de skapar ett tydligt granskningsspår. Se till att din PDF-generering bevarar alla obligatoriska fält och inte kortar av ABN eller datum i vissa layouter.

• Elektronisk fakturering (e-fakturering): E-fakturering via nätverket Pan-European Public Procurement Online (Peppol) gör det möjligt att leverera fakturor direkt in i mottagarens bokföringssystem, vilket minskar inmatningsfel och påskyndar betalningen. Användningen ökar, särskilt inom offentlig upphandling, där det nu är obligatoriskt att federala myndigheter ska kunna ta emot e-fakturor för B2G-transaktioner (business-to-government).

• Pappersfakturor: Dessa är fortfarande giltiga för B2C- och B2B-transaktioner, men de är mindre effektiva när det gäller storskalig automatisering, avstämning och granskning.

Så kan Stripe Invoicing hjälpa dig

Stripe Invoicing förenklar behandlingen av kundfordringar – från skapande av fakturor till debitering av betalningar. Oavsett om du hanterar engångsfakturering eller återkommande fakturering hjälper Stripe företag att få betalt snabbare och arbeta mer effektivt:

• Automatisera kundreskontra: Skapa, anpassa och skicka professionella fakturor på ett enkelt sätt – ingen kodning krävs. Stripe spårar fakturastatus, skickar påminnelser om betalningar och behandlar återbetalningar, vilket hjälper dig att hålla koll på kassaflödet.

• Accelerera kassaflödet: Minska den genomsnittliga kredittiden och få betalt snabbare med integrerade globala betalningar, automatiska påminnelser och AI-drivna dunningverktyg som hjälper dig att återvinna mer intäkter.

• Förbättra kundupplevelsen: Leverera en modern betalningsupplevelse med stöd för över 25 språk, över 135 valutor och över 100 betalningsmetoder. Fakturor är enkla att komma åt och betala via en kundportal med självbetjäning.

• *Minska arbetsbelastningen på kontoret:- * Skapa fakturor på några minuter och minska tiden som läggs på indrivning genom automatiska påminnelser och en Stripe-baserad sida för fakturabetalning.

• Integrera med dina befintliga system: Stripe Invoicing integreras med populär bokföringsprogramvara och affärssystem (ERP), vilket hjälper dig att hålla systemen synkroniserade och minska behovet av manuell datainmatning.

Läs mer om hur Stripe kan förenkla din process för kundfordringar, eller börja i dag.