O lucro bruto é quanto dinheiro uma empresa ganha após deduzir os custos diretamente associados à produção e venda de seus produtos ou serviços. Esses custos, conhecidos como custo dos bens vendidos (CPV), incluem despesas como matérias-primas, mão de obra direta e despesas gerais de fabricação. O lucro bruto é um indicador da eficiência de uma empresa na produção de seus bens ou serviços.

O lucro líquido é o resultado final, o lucro que resta após a contabilização de todas as despesas. Ele inclui não só o CPV usado para calcular o lucro bruto, mas também despesas operacionais como aluguel, serviços públicos, marketing e salários, além de juros e impostos. O lucro líquido é uma medida abrangente da lucratividade geral de uma empresa.

Explicamos abaixo como calcular o lucro bruto e líquido, como otimizar esses números e o que eles revelam sobre a empresa.

Neste artigo:

• Como calcular o lucro bruto da empresa
  
• Como calcular o lucro líquido da empresa
  
• O que o lucro bruto e líquido revelam sobre a empresa
  
• Lucro bruto x lucro líquido: entenda as diferenças
  
• Impacto do lucro bruto e líquido nas despesas da empresa
  
• Como a integração da Stripe ajuda a calcular o lucro com precisão
  
• Como otimizar o lucro bruto e líquido
  

Como calcular o lucro bruto da empresa

Para calcular o lucro bruto corretamente, é preciso ter registros cuidadosos das receitas e despesas, categorizando as despesas como CPV ou despesas operacionais. O CPV inclui apenas custos diretos de produção ou entrega de produtos e serviços.

Para calcular o lucro bruto da sua empresa:

• Determine sua receita total: a quantia total gerada pela empresa com vendas num período específico (ex.: mês, trimestre, ano).

• Identifique o custo dos produtos vendidos (CPV): todos os custos diretos associados à produção ou entrega de seus produtos ou serviços. Para empresas que vendem produtos físicos, o CPV deve incluir o custo de matérias-primas, mão de obra direta e despesas gerais de fabricação. Para empresas que vendem serviços, o CPV pode incluir o custo da mão de obra, os materiais usados na prestação do serviço e quaisquer despesas diretas relacionadas à prestação do serviço.

• Subtraia o CPV da receita total: o resultado deste cálculo é o seu lucro bruto.

Fórmula

Lucro bruto = Receita Total - Custo dos Produtos Vendidos (CPV)

Exemplo de cálculo

Digamos que sua empresa tenha receita total de US$ 50.000 em um mês, e o CPV desse mês tenha sido de US$ 20.000. Seu lucro bruto seria:

US$ 50.000 - US$ 20.000 = Lucro bruto de US$ 30.000

Além de calcular o lucro bruto em dólares, também é possível calcular a margem de lucro bruto em termos de porcentagem da receita. Para isso, divida o lucro bruto pela receita total e multiplique por 100. Você pode usar a margem de lucro bruto para acompanhar a evolução de sua lucratividade ou compará-la com referências do setor.

Como calcular o lucro líquido da empresa

Para calcular o lucro líquido, algumas despesas, como depreciação, não são monetárias. Elas devem ser incluídas nos cálculos, mesmo que não gerem saída de caixa.

Para calcular o lucro líquido da empresa:

• Determine seu lucro bruto: calcule o lucro bruto subtraindo o CPV da receita total.

• Identifique todas as despesas operacionais: despesas operacionais são os custos de operação da empresa que não estão ligados diretamente à produção ou entrega dos produtos ou serviços. Exemplos: aluguel, serviços públicos, despesas com marketing e publicidade, salários e remunerações, material de escritório, seguros e depreciação.

• Subtraia as despesas operacionais do lucro bruto: o resultado é o seu lucro operacional, também conhecido como lucro antes de juros e impostos (EBIT).

• Subtraia despesa com juros: se a empresa tiver alguma dívida, é preciso subtrair os juros pagos com essa dívida.

• Subtraia impostos: por fim, subtraia o imposto de renda a ser pago pela empresa. O resultado é o seu lucro líquido.

Fórmula

Lucro Líquido = Lucro Bruto - Despesas Operacionais - Despesas com Juros - Impostos

Exemplo de cálculo

Digamos que sua empresa tenha um lucro bruto de US$ 30.000, despesas operacionais de US$ 10.000, despesas com juros de US$ 1.000 e impostos de US$ 4.000. Seu lucro líquido seria:

US$ 30.000 - US$ 10.000 - US$ 1.000 - US$ 4.000 = US$ 15.000 de lucro líquido

Você também pode calcular a margem de lucro líquido como porcentagem da receita. Para isso, divida o lucro líquido pela receita total e multiplique por 100. A margem de lucro líquido mostra claramente quanto lucro sua empresa gera para cada dólar de receita obtida.

O que o lucro bruto e líquido pode dizer sobre sua empresa

Analisar lucro bruto e líquido em conjunto pode fornecer insights valiosos sobre a empresa, como:

• Áreas onde os custos podem ser reduzidos, seja na produção (que afeta o lucro bruto) ou nas despesas gerais (que afetam o lucro líquido)

• Principais geradores de rentabilidade geral e iniciativas com o maior impacto nos resultados

• Desempenho da empresa em relação aos concorrentes, pela comparação do lucro bruto e líquido com as médias do setor

• Tendências da lucratividade, pela análise da evolução temporal do lucro bruto e líquido

Cada medição também pode revelar aspectos específicos do desempenho da empresa. Veja a seguir uma análise mais detalhada do que os números podem indicar.

Lucro bruto

Eficiência: o lucro bruto revela a eficiência com que uma empresa produz e vende seus bens ou serviços. Uma margem de lucro bruto mais alta indica que a empresa está gerenciando seus custos diretos (CPV) de forma eficaz e gerando mais lucro por unidade vendida. Uma margem de lucro bruto menor pode indicar que uma empresa deve negociar melhores preços com fornecedores ou otimizar os processos de produção.

• Preços: o lucro bruto pode ajudar a avaliar estratégias de preços. Se for muito baixo, pode ser recomendável ajustar os preços ou procurar reduzir os custos de produção.

• Mix de produtos: a análise de lucro bruto pode esclarecer quais produtos ou serviços são mais e menos lucrativos, permitindo otimizar o mix de produtos para maximizar a lucratividade.

• Novos empreendimentos: você pode usar projeções de lucro bruto para avaliar o potencial de retorno do investimento em desenvolvimento de novos produtos ou expansão de mercado.

Lucro líquido

• Rentabilidade: o lucro líquido mede o sucesso financeiro da empresa, mostrando quanto ela ganha depois de contabilizar todas as despesas. A análise das tendências do lucro líquido ao longo do tempo pode ajudar a tomar decisões informadas sobre estratégias de crescimento, expansão do mercado e direção geral dos negócios.

• Alocação de capital: projeções de lucro líquido podem revelar as melhores estratégias para alocação de capital, seja com reinvestimento de lucros para crescer, pagamento de dividendos aos acionistas ou redução do endividamento.

• Gestão: o lucro líquido reflete a qualidade da administração da empresa. Manter lucros líquidos altos indica que a empresa está gerenciando todos os aspectos de suas operações de forma eficaz. Se o lucro líquido for menor, pode ser recomendável examinar as despesas operacionais e identificar onde cortar custos sem perder qualidade ou produtividade.

• Retorno sobre o investimento: investidores e credores usam o lucro líquido para avaliar a saúde financeira e o potencial de crescimento de uma empresa. Lucros líquidos elevados atraem mais investimentos e facilitam a obtenção de empréstimos.

Lucro bruto x lucro líquido: entenda as diferenças

O lucro bruto mede a eficácia com que a empresa gera receita a partir de suas atividades principais, enquanto o lucro líquido reflete a lucratividade geral da empresa após todas as despesas.

Entenda melhor essas diferenças.

• O lucro bruto considera apenas os custos diretos de produção (CPV), enquanto o lucro líquido contabiliza todas as despesas, incluindo despesas operacionais, juros e impostos.

• O lucro bruto proporciona uma visão mais restrita da rentabilidade, com foco exclusivo no negócio principal. O lucro líquido traz uma perspectiva mais ampla que abrange todo o desempenho financeiro da empresa.

• O lucro bruto é usado principalmente para decisões internas, como preços e otimização do mix de produtos. O lucro líquido é mais relevante para interessados externos, como investidores e credores, que avaliam a saúde financeira e o potencial de crescimento da empresa.

Impacto do lucro bruto e líquido nas despesas da empresa

O lucro bruto e o lucro líquido afetam a gestão e as decisões sobre despesas. Veja a seguir como essas métricas são usadas.

Impacto do lucro bruto nas despesas da empresa

Veja como uma empresa pode usar o lucro bruto para avaliar custos diretos, estratégia de preços e alocação de recursos.

• Custos diretos: uma margem alta de lucro bruto indica que a empresa está cobrindo seu custo direto e sugere que há espaço para investir em melhorias de qualidade ou compras no atacado para reduzir ainda mais os custos por unidade. Por outro lado, uma margem baixa de lucro bruto pode indicar que a empresa deve revisar e renegociar contratos com fornecedores, ou examinar ineficiências de produção.

• Estratégia de precificação: o lucro bruto ajuda a entender a eficácia das estratégias de preços em relação aos custos diretos de produção. A margem de lucro bruto podem indicar a necessidade de ajustes de preços para cobrir melhor os custos diretos e aumentar a folga financeira da empresa.

• Alocação de recursos: analisando quais produtos ou serviços geram mais lucro bruto, a empresa pode tomar decisões informadas sobre alocação de recursos, como trabalho e investimento de capital. O redirecionamento de recursos para áreas com mais margem pode otimizar o gerenciamento geral de despesas.

Impacto do lucro líquido nas despesas da empresa

Veja como usar o lucro líquido para avaliar o controle de despesas, orçamento e gerenciamento de dívidas.

• Controle abrangente de despesas: o lucro líquido esclarece os resultados da empresa após o cumprimento de todos os compromissos financeiros. Ele pode ser muito importante nas decisões sobre corte de custos, investimento em operações e contratações ou demissões estratégicas.

• Orçamento: o lucro líquido ajuda a determinar quanto uma empresa pode gastar, considerando sua lucratividade. O lucro líquido é usado para definir o orçamento de marketing, pesquisa e desenvolviment, novas tecnologias, expansões e outras despesas opcionais. Um lucro líquido mais baixo pode obrigar restrições orçamentárias mais rígidas, enquanto um lucro líquido mais alto pode permitir a expansão das despesas para áreas estratégicas.

• Gestão de dívidas: uma margem de lucro líquido saudável pode permitir endividamento para crescimento, enquanto um lucro líquido fraco pode priorizar o pagamento de passivos existentes. A gestão eficaz do lucro líquido pode otimizar as despesas com juros e reduzir os riscos financeiros, contribuindo para um planejamento financeiro mais estável.

Como a integração da Stripe ajuda a calcular o lucro com precisão

Veja como a integração da Stripe com seu software de gestão contábil ou financeira pode ajudar nos cálculos de lucro.

• Importação automatizada de dados de transações: a integração da Stripe importa dados de transações, como receitas de vendas, reembolsos e tarifas, diretamente para o seu software de contabilidade. Diminuindo a entrada manual de dados, reduzimos o risco de erro humano e distorções nos cálculos de lucro. A entrada de dados automatizada ajuda a manter seus dados de transação atualizados e mostra em tempo real seu desempenho financeiro, permitindo uma análise de lucro mais precisa.

• Reconhecimento de receitas: Para empresas assinaturas, a integração da Stripe pode automatizar o reconhecimento de receitas pelos termos específicos de cada assinatura, o que ajuda a reconhecer receitas com precisão ao longo do tempo e contribui para a precisão dos cálculos de lucro. A Stripe também pode rastrear receitas diferidas, ou seja, coletadas antecipadamente por mercadorias ou serviços que serão entregues a posteriori, e registrar automaticamente estornos e reembolsos. Isso ajuda a evitar exagero nos lucros correntes e esclarece seu desempenho financeiro de longo prazo.

• Relatórios e análises: integrando a Stripe com seu software de contabilidade, você pode usar os recursos de relatórios e análises de ambas as plataformas para obter mais insights sobre sua lucratividade. A integração da Stripe pode gerar relatórios personalizados que combinam dados de transação com outras informações financeiras para uma análise mais aprofundada das margens de lucro, tendências de receita e outras métricas importantes.

Como otimizar o lucro bruto e líquido

Práticas recomendadas para melhorar o lucro bruto e o lucro líquido da empresa.

• Colaboração entre as áreas: incentive a colaboração entre diferentes departamentos para identificar e implementar iniciativas de otimização de lucro. Elimine separações e promova uma cultura de melhoria contínua.

• Tecnologia: invista em tecnologias para automação de processos, melhoria da eficiência e insights de dados valiosos. Podem ser sistemas de gerenciamento de relacionamento com o cliente (CRM), software de planejamento de recursos empresariais (ERP), ferramentas de automação de marketing e plataformas de análise de dados.

• Envolvimento dos funcionários: inclua os funcionários no processo de otimização dos lucros, estabelecendo metas claras, oferecendo incentivos e reconhecendo contribuições. Funcionários com autonomia costumam a identificar e implementar soluções inovadoras que podem aumentar a lucratividade.

Algumas estratégias específicas para melhorar o lucro bruto e o lucro líquido.

Otimização do lucro bruto

• Precificação por valor: em vez de usar apenas o preço de custo mais margem, explore modelos de preços baseados em valor. Analise quanto os clientes estão dispostos a pagar e qual é o valor percebido do seu produto ou serviço para definir preços ideais que maximizem a lucratividade sem perder o volume de vendas.

• Inovação na cadeia de suprimentos: colabore com fornecedores para simplificar sua cadeia de suprimentos, reduzir os prazos de entrega e otimizar os níveis de estoque. Compras no atacado, entrega just-in-time ou consignação de inventário podem reduzir os custos de transporte e melhorar o fluxo de caixa.

• Preços dinâmicos: implemente estratégias de preços dinâmicos que ajustam os preços em tempo real com base em fatores como demanda, níveis de estoque, preços dos concorrentes e comportamento do cliente. Isso pode ajudar a capturar o máximo valor de cada transação e aumentar a lucratividade geral.

• Agregação de produtos: crie pacotes de produtos que agreguem mais valor aos clientes, aumentando o valor médio dos pedidos e melhorando as margens de lucro. Analise os padrões de compra dos clientes para identificar produtos ou serviços complementares que podem ser agrupados.

Otimização do lucro líquido

• Orçamento base zero: em vez do orçamento incremental tradicional, experimente o orçamento de base zero. Para isso, é preciso justificar cada despesa do zero para cada período orçamentário, o que permite avaliar todos os custos e identificar onde é possível economizar.

• Terceirização de funções não essenciais: tente identificar funções não essenciais em suas operações comerciais que possam ser terceirizadas para prestadores especializados. Pode ser uma forma de liberar recursos internos para se concentrar em competências essenciais, reduzir custos e melhorar a eficiência geral.

• Marketing baseado em dados: use análises de dados para medir a eficácia de suas campanhas de marketing e alocar recursos para canais e estratégias com mais retorno sobre o investimento. Assim, você otimiza os gastos com marketing e aumenta a lucratividade da aquisição de clientes.

• Modelos de assinatura: analise a possibilidade de adotar um modelo de assinaturas, se isso for factível para seus produtos ou serviços. Com isso, você gera receita recorrente, melhora a retenção de clientes e aumenta a previsibilidade do fluxo de caixa.