L'utile lordo è la quantità di denaro che un'azienda guadagna dopo aver dedotto i costi direttamente associati alla produzione e alla vendita dei propri prodotti o servizi. Questi costi, noti come costo delle merci vendute (COGS), includono spese quali materie prime, manodopera diretta e spese generali di produzione. L'utile lordo è un indicatore dell'efficienza con cui un'azienda produce i propri beni o servizi.

L'utile netto è la "bottom line" dell'azienda ovvero il profitto che rimane dopo che tutte le spese sono state contabilizzate. Sono inclusi non solo i COGS utilizzati per calcolare l'utile lordo, ma anche le spese operative come affitto, utenze, spese di marketing e stipendi, nonché interessi le imposte. L'utile netto è una misura esaustiva della redditività complessiva di un'azienda.

Di seguito, ti spiegheremo come calcolare l'utile lordo e l'utile netto, come ottimizzare queste cifre e cosa possono dirti sulla tua attività.

Di cosa tratta questo articolo?

• Come calcolare l'utile lordo per la tua attività
  
• Come calcolare l'utile netto per la tua attività
  
• Cosa possono dirti l'utile lordo e netto sulla tua attività
  
• Utile lordo vs utile netto: Comprendere le differenze
  
• In che modo l'utile lordo e netto influiscono sulle spese aziendali
  
• Integrare Stripe per facilitare il calcolo accurato degli utili
  
• Come ottimizzare l'utile lordo e netto
  

Come calcolare l'utile lordo per la tua attività

Per calcolare l'utile lordo in modo accurato, è opportuno tenere registri accurati dei ricavi e delle spese e classificare le tue spese come COGS o spese operative. I COGS includono solo i costi diretti per la produzione o fornitura dei prodotti o servizi dell'utente.

Per calcolare l'utile lordo per la tua attività, procedi come segue:

• Determina le tue entrate totali: È la quantità totale di denaro che la tua attività genera dalle vendite durante un periodo specifico (ad esempio, mese, trimestre, anno).

• Determina il costo delle merci vendute (COGS): Sono inclusi tutti i costi diretti associati alla produzione o alla consegna dei tuoi prodotti o servizi. Per le attività basate sui prodotti, i COGS in genere includono il costo delle materie prime, la manodopera diretta e le spese generali di produzione. Per le attività basate sui servizi, i COGS potrebbero includere il costo della manodopera, i materiali utilizzati per fornire il servizio e qualsiasi spesa diretta correlata all'erogazione del servizio.

• Sottrai i COGS dai ricavi totali: Il risultato di questo calcolo è il tuo utile lordo.

Formula

Utile lordo = Ricavi totali - Costo delle merci vendute (COGS)

Esempio di calcolo

Supponiamo che la tua attività abbia generato 50.000 $ di entrate totali in un mese e che i tuoi COGS per quel mese siano stati di 20.000 $. Il tuo utile lordo sarebbe:

50.000 $ - 20.000 $ = 30.000 $ di utile lordo

Oltre a calcolare il tuo utile lordo in dollari, puoi anche calcolare il tuo margine di utile lordo come percentuale delle entrate. A tal fine devi dividere l'utile lordo per le entrate totali e moltiplicare per 100. Puoi utilizzare il margine di utile lordo per valutare la tua redditività nel tempo o fare un confronto con i benchmark del settore.

Come calcolare l'utile netto per la tua attività

Quando calcoli l'utile netto, tieni presente che alcune spese, come l'ammortamento, sono spese non monetarie. Dovresti comunque includerle nei tuoi calcoli, anche se non comportano un'uscita di cassa.

Per calcolare l'utile netto per la tua attività, procedi come segue:

• Determina il tuo utile lordo: Calcola l'utile lordo sottraendo il COGS dalle tue entrate totali.

• Determina tutte le tue spese operative: Le spese operative sono i costi di gestione della tua attività che non sono direttamente legati alla produzione o alla consegna dei tuoi prodotti o servizi. Sono inclusi affitto, utenze, spese di marketing e pubblicità, stipendi e salari, forniture per ufficio, assicurazione e ammortamento.

• Sottrai le spese operative dall'utile lordo: Il risultato è l'utile operativo, noto anche come utile prima degli interessi e delle imposte (Earnings Before Interest and Taxes, EBIT).

• Sottrai gli interessi passivi: Se la tua attività ha dei debiti, dovrai sottrarre i pagamenti degli interessi su tali debiti.

• Sottrai le tasse: Infine, sottrai le imposte sul reddito dovute dalla tua attività. Il risultato è il tuo utile netto.

Formula

Utile netto = Utile lordo - Spese operative - Interessi passivi - Imposte

Esempio di calcolo

Supponiamo che la tua attività abbia un utile lordo di 30.000 $, spese operative di 10.000 $, interessi passivi di 1.000 $ e imposte di 4.000 $. Il tuo utile netto sarebbe:

30.000 $- 10.000 $- 1.000 $- 4.000 $= 15.000 $ di utile netto

Puoi anche calcolare il tuo margine di utile netto come percentuale dei ricavi. A tal fine devi dividere l'utile netto per le entrate totali e moltiplicare per 100. Il margine di utile netto fornisce un quadro chiaro di quanto utile genera la tua attività per ogni dollaro di entrate guadagnate.

Cosa possono dirti l'utile lordo e netto sulla tua attività

L'analisi combinata dell'utile lordo e netto può fornirti preziose informazioni sulla tua attività, come ad esempio:

• Aree in cui i costi possono essere ridotti, sia nella produzione (che incide sull'utile lordo) che nelle spese generali (che incidono sull'utile netto)

• Fattori chiave della redditività complessiva e iniziative con il maggiore effetto sulla "bottom line"

• La performance di un'azienda rispetto ai suoi concorrenti, confrontando l'utile lordo e netto con le medie del settore

• Andamento della redditività, confrontando l'utile lordo e netto nel tempo

Ciascuna metrica può anche rivelare aspetti specifici della performance aziendale. Ecco uno sguardo più dettagliato a ciò che queste metriche possono dirti della tua attività.

Utile lordo

Efficienza: L'utile lordo rivela l'efficienza con cui un'azienda produce e vende i propri beni o servizi. Un margine di utile lordo più elevato indica che un'azienda sta gestendo i propri costi COGS in modo efficace, generando maggiori utili per unità venduta. Un margine di utile lordo inferiore potrebbe indicare che l'azienda dovrebbe negoziare prezzi migliori con i fornitori oppure ottimizzare i processi di produzione.

• Prezzi: L'utile lordo può aiutare le aziende a valutare le loro strategie di prezzo. Un utile lordo troppo basso potrebbe indicare la necessità di adeguare i prezzi o ridurre i costi di produzione.

• Mix di prodotti: L'analisi dell'utile lordo può far luce su quali prodotti o servizi sono più o meno redditizi, consentendo alle attività di ottimizzare il proprio mix di prodotti per la massima redditività.

• Nuove iniziative: È possibile utilizzare le proiezioni dell'utile lordo per valutare il potenziale ritorno sull'investimento per lo sviluppo di nuovi prodotti o iniziative di espansione del mercato.

Utile netto

• Redditività: L'utile netto è la misura del successo finanziario di un'azienda. Mostra quanto guadagna un'azienda dopo aver contabilizzato tutte le spese. L'analisi delle tendenze dell'utile netto nel tempo può aiutare le attività a prendere decisioni informate sulle strategie di crescita, sull'espansione del mercato e sulla direzione generale dell'attività.

• Allocazione del capitale: Le proiezioni dell'utile netto possono rivelare le migliori strategie per l'allocazione del capitale, che si tratti di reinvestire gli utili nell'attività per la crescita, pagare dividendi agli azionisti o ridurre il debito.

• Management: L'utile netto riflette la capacità del management di un'azienda di gestire l'attività. Un utile netto costantemente elevato indica che l'azienda sta gestendo tutti gli aspetti delle sue operazioni in modo efficace. Un utile netto inferiore potrebbe indicare la necessità di esaminare attentamente le spese operative per individuare dove è possibile tagliare i costi senza perdere in qualità o produttività.

• Ritorno sull'investimento: investitori e creditori utilizzano l'utile netto per valutare la salute finanziaria e il potenziale di crescita di un'azienda. Utili netti più elevati generalmente attirano più investimenti e facilitano l'ottenimento di prestiti da parte di un'azienda.

Utile lordo e utile netto: Comprendere le differenze

L'utile lordo misura l'efficacia con cui un'azienda genera entrate dalle sue attività principali, mentre l'utile netto riflette la redditività complessiva dell'azienda al netto di tutte le spese.

Analizziamo più nel dettaglio le differenze.

• L'utile lordo considera solo i costi diretti di produzione (COGS), mentre l'utile netto considera tutte le spese, comprese le spese operative, gli interessi e le imposte.

• L'utile lordo fornisce una visione più limitata della redditività, concentrandosi solo sulle operazioni aziendali principali. L'utile netto offre una prospettiva più ampia, che comprende la performance finanziaria complessiva dell'azienda.

• L'utile lordo viene utilizzato principalmente per il processo decisionale interno, come la definizione dei prezzi e l'ottimizzazione del mix di prodotti. L'utile netto è più rilevante per le parti interessate esterne, come investitori e creditori, che valutano la salute finanziaria e il potenziale di crescita dell'azienda.

Impatto dell'utile lordo e netto sulle spese aziendali

Sia l'utile lordo che quello netto influiscono sul modo in cui le attività gestiscono e prendono decisioni in merito alle proprie spese. Ecco uno sguardo più da vicino a come vengono utilizzate queste metriche.

Impatto dell'utile lordo sulle spese aziendali

Ecco come un'attività può utilizzare l'utile lordo per valutare i costi diretti, la strategia di definizione dei prezzi e l'allocazione delle risorse.

• Costi diretti: Un margine di utile lordo elevato indica che un'attività sta coprendo i propri costi diretti in modo efficace e suggerisce che c'è spazio per investire in miglioramenti in termini qualità o acquisti all'ingrosso per ridurre ulteriormente i costi unitari. Al contrario, un margine di utile lordo basso potrebbe indurre un'azienda a rivedere e potenzialmente rinegoziare i contratti con i fornitori o esaminare le inefficienze di produzione.

• Strategia di definizione dei prezzi: L'utile lordo aiuta le attività a comprendere l'efficacia delle loro strategie di definizione dei prezzi rispetto ai costi diretti di produzione. Le informazioni ricavate dai margini di utile lordo possono portare ad adeguamenti dei prezzi per coprire meglio i costi diretti e fornire un cuscinetto finanziario.

• Allocazione delle risorse: Analizzando quali prodotti o servizi producono utili lordi più elevati, un'azienda può prendere decisioni informate sull'allocazione di risorse come manodopera e investimenti di capitale. Reindirizzare le risorse verso aree ad alto margine può aiutare a ottimizzare la gestione complessiva delle spese.

Impatto dell'utile netto sulle spese aziendali

Ecco come un'attività può utilizzare l'utile netto per valutare il controllo delle spese, la definizione del budget e la gestione del debito.

• Controllo completo delle spese: L'utile netto fornisce un quadro completo della "bottom line" di un'azienda dopo che tutti gli impegni finanziari sono stati soddisfatti. Può avere una grande influenza sulle decisioni riguardanti la riduzione dei costi, gli investimenti nelle operazioni, e le assunzioni strategiche o i licenziamenti.

• Definizione del budget: L'utile netto aiuta a determinare quanto un'attività può permettersi di spendere in base alla sua redditività. Le attività utilizzano i dati sull'utile netto per stabilire i budget per marketing, ricerca e sviluppo, nuove tecnologie, espansioni e altri settori di spesa discrezionali. Un utile netto più basso potrebbe determinare vincoli di bilancio più stringenti, mentre un utile netto più elevato potrebbe consentire un aumento della spesa in aree strategiche.

• Gestione del debito: Un margine di utile netto sano può favorire l'assunzione di nuovo debito per la crescita, mentre un utile netto debole potrebbe richiedere di concentrarsi sul rimborso delle passività esistenti. Una gestione efficace dell'utile netto può ottimizzare gli interessi passivi e ridurre i rischi finanziari, contribuendo a una pianificazione finanziaria più stabile.

Integrare Stripe per facilitare il calcolo accurato degli utili

Ecco come l'integrazione di Stripe nel tuo software di contabilità o gestione finanziaria può aiutarti a calcolare gli utili.

• Importazione automatizzata dei dati delle transazioni: Con l'integrazione di Stripe puoi importare automaticamente i dati delle transazioni, tra cui ricavi di vendita, rimborsi e commissioni, direttamente nel tuo software di contabilità. Questo riduce l'inserimento manuale dei dati e di conseguenza il rischio di errori umani che possono distorcere i calcoli dei profitti. L'inserimento automatico dei dati può aiutare a garantire che i dati delle transazioni siano aggiornati e può fornire una visione in tempo reale delle prestazioni finanziarie per un'analisi degli utili più accurata.

• Riconoscimento dei ricavi: Per le aziende con modelli basati su abbonamento, l'integrazione di Stripe può automatizzare il riconoscimento dei ricavi in base ai termini specifici di ciascun abbonamento. Questo può aiutare a riconoscere i ricavi in modo accurato nel tempo e può contribuire a calcoli più precisi degli utili. Stripe può anche tenere traccia dei ricavi differiti, vale a dire i ricavi riscossi in anticipo per beni o servizi che verranno consegnati successivamente, e registrare automaticamente gli storni e i rimborsi. Questo può aiutarti a evitare di sopravvalutare gli utili attuali e può fornire un quadro più accurato della tua performance finanziaria a lungo termine.

• Reportistica e analisi: Integrando Stripe nel tuo software di contabilità, potrai utilizzare le funzionalità di reportistica e analisi di entrambe le piattaforme per acquisire informazioni più approfondite sulla tua redditività. L'integrazione di Stripe consente di generare report personalizzati che combinano i dati delle transazioni con altre informazioni finanziarie per offrire un'analisi più approfondita dei margini di utile, dell'andamento dei ricavi e di altre metriche chiave.

Come ottimizzare l'utile lordo e netto

Ecco alcune best practice per migliorare l'utile lordo e l'utile netto della tua azienda.

• Collaborazione interfunzionale: Incoraggia la collaborazione tra i diversi reparti per individuare e implementare iniziative di ottimizzazione dei profitti. Abbatti i silos e promuovi una cultura del miglioramento continuo.

• Tecnologia: Investi in soluzioni tecnologiche in grado di automatizzare i processi, migliorare l'efficienza e fornire preziose informazioni sui dati. Ciò potrebbe includere sistemi di gestione delle relazioni con i clienti (CRM), software di pianificazione delle risorse aziendali (ERP), strumenti di automazione di marketing e piattaforme di analisi dei dati.

• Coinvolgimento dei dipendenti: Coinvolgi i dipendenti nel processo di ottimizzazione degli utili stabilendo obiettivi chiari, fornendo incentivi e riconoscendo i contributi. I dipendenti responsabilizzati sono più propensi a individuare e implementare soluzioni innovative in grado di aumentare la redditività.

Ecco alcune strategie specifiche per migliorare l'utile lordo e l'utile netto.

Ottimizzazione dell'utile lordo

• Prezzi basati sul valore: Invece di affidarti solo a una tariffazione basata sul costo maggiorato (cost-plus), esplora modelli tariffari basati sul valore. Analizza la disponibilità a pagare dei tuoi clienti e il valore percepito del tuo prodotto o servizio per stabilire prezzi ottimali che massimizzino la redditività senza perdere il volume delle vendite.

• Innovazione della catena di approvvigionamento: Collabora con i fornitori per semplificare la catena di approvvigionamento, ridurre i tempi di consegna e ottimizzare i livelli di inventario. Esplora le opportunità di acquisto all'ingrosso, consegna just-in-time o accordi di consignment inventory (merce consegnata in conto vendita) per ridurre i costi di trasporto e migliorare il flusso di cassa.

• Tariffe dinamiche: Implementa strategie di prezzo dinamiche che regolano i prezzi in tempo reale in base a fattori quali domanda, livelli di inventario, prezzi della concorrenza e comportamento dei clienti. Questo può aiutare a ottenere il massimo valore da ogni transazione e aumentare la redditività complessiva.

• Bundling di prodotti: Crea pacchetti (bundle) di prodotti che offrono ai clienti più valore, aumentando al contempo il valore medio degli ordini e migliorando i margini di utile. Analizza i modelli di acquisto dei clienti per individuare prodotti o servizi complementari da abbinare.

Ottimizzazione dell'utile netto

• Definizione del budget a base zero: Al posto della definizione del budget tradizionale incrementale, prova a utilizzare la definizione del budget a base zero. A tal fine è necessario giustificare da zero ogni spesa per ogni periodo di budget, in modo da poter valutare tutti i costi e identificare le aree di potenziale risparmio.

• Esternalizzazione di funzioni non fondamentali (non core): Valuta le tue operazioni aziendali per identificare le funzioni non core che possono essere esternalizzate a fornitori specializzati. In questo modo è possibile liberare risorse interne affinché possano concentrarsi sulle competenze fondamentali (core), ridurre i costi generali e migliorare l'efficienza complessiva.

• Marketing basato sui dati: Utilizza l'analisi dei dati per misurare l'efficacia delle tue campagne di marketing e allocare le risorse ai canali e alle strategie che offrono il massimo ritorno sull'investimento. Questo può aiutarti a ottimizzare le spese di marketing e favorire un'acquisizione di clienti più redditizia.

• Modelli basati su abbonamento: Valuta la possibilità di passare a un modello basato su abbonamento se è in linea con la tua offerta di prodotti o servizi. Tale soluzione consente di generare ricavi ricorrenti, migliorare la fidelizzazione dei clienti e garantire una maggiore prevedibilità del flusso di cassa.