In het afgelopen decennium zijn meer ondernemingen en particulieren overgestapt op betalingsverwerkende diensten van derden om betalingen te ontvangen. Zo verwerkte Stripe bijvoorbeeld in 2025 $ 1,9 biljoen aan betalingen voor ondernemingen. Deze trend heeft gevolgen voor waar klanten zakendoen en hoe ze aankopen doen, maar het beïnvloedt ook het belastingseizoen. Het gebruik van Formulier 1099-K is de afgelopen jaren toegenomen. Formulier 1099-K is een belastingformulier van de IRS in de VS dat door betalingsverwerkers en platformen van derden wordt gebruikt om de totale betalingen te rapporteren die een onderneming of particulier ontvangt via elektronische transacties voor goederen en diensten. Dit omvat betalingen van creditcards, betaalkaarten en kaarten met opgeslagen waarde zoals cadeaubonnen, evenals betalingen via apps of online marktplaatsen.

Formulier 1099-K zorgt ervoor dat eigenaren van kleine ondernemingen, Payment Settlement Entities (PSE's) en onafhankelijke contractanten al hun inkomsten nauwkeurig rapporteren aan de IRS. Elke onderneming die betalingen accepteert via externe aanbieders moet leren hoe dit formulier te gebruiken, en het niet voldoen aan de rapportagevereisten kan leiden tot boetes.

Hieronder volgt een overzicht van Formulier 1099-K, waaronder wat het is, welk doel het dient, wie verplicht is om dit formulier in te vullen, welke informatie op het formulier is vereist en hoe je dit op je belastingaangifte moet rapporteren. We behandelen ook veelvoorkomende fouten die mensen maken bij het invullen van het formulier en hoe je informatie indien nodig kunt corrigeren. Door het belang van Formulier 1099-K te begrijpen en te weten hoe ze aan de rapportagevereisten kunnen voldoen, kunnen ondernemingen mogelijke boetes voorkomen en op de hoogte blijven van hun belastingverplichtingen.

Wat staat er in dit artikel:

• Wat is Formulier 1099-K?
  
• Wie ontvangt Formulier 1099-K?
  
• Vereiste informatie op Formulier 1099-K
  
• Drempel voor Formulier 1099-K
  
• Informatiebronnen voor de aangifte van je 1099-K
  
• Formulier 1099-K op je belastingaangifte rapporteren
  
• Informatie op Formulier 1099-K corrigeren
  
• Boetes voor niet-naleving
  
• Hoe Stripe Connect kan helpen
  

Wat is het 1099-K-formulier?

Formulier 1099-K is een informatief belastingformulier in de VS dat PSE's indienen bij de IRS om bepaalde soorten betalingen te rapporteren die door PSE's aan ondernemingen of verkopers zijn gedaan. Deze betalingen omvatten online verkopen en andere soorten transacties. PSE's omvatten bedrijven zoals Stripe en andere betalingsverwerkende diensten die elektronische transacties faciliteren.

Formulier 1099-K bevat het brutobedrag van betalingen dat namens de verkoper door de PSE is verwerkt. Formulier 1099-K helpt de IRS ervoor te zorgen dat verkopers al hun inkomsten rapporteren en helpt PSE's ook om te voldoen aan hun rapportageverplichtingen. De verkoper moet Formulier 1099-K samen met andere administratie van het jaar gebruiken om de belastbare inkomsten te berekenen en te rapporteren bij het indienen van de belastingaangifte. Verkopers zijn er zelf verantwoordelijk voor dat ze hun Formulier 1099-K-inkomsten rapporteren op hun belastingaangiften.

Sommige particulieren en ondernemingen ontvangen mogelijk ook 1099-NEC's, maar deze zijn niet hetzelfde als 1099-K's. Een 1099-K rapporteert een transactie van een derde partij, terwijl een 1099-NEC compensatie voor niet-werknemers rapporteert. Dit is geld dat een persoon verdient door als freelancer te werken voor een bedrijf of organisatie.

Wie ontvangt het 1099-K-formulier?

Formulier 1099-K is bedoeld voor particulieren of ondernemingen die betalingen ontvangen via PSE's (Payment Settlement Entities), zoals Stripe en andere betalingsverwerkende diensten. Voor het belastingjaar 2025 zijn PSE's verplicht om Formulier 1099-K naar elke begunstigde te sturen die in totaal meer dan $ 20.000 aan betalingen heeft ontvangen en meer dan 200 transacties heeft verwerkt gedurende het kalenderjaar.

Als je bijvoorbeeld een online bedrijf runt en Stripe gebruikt om betalingen van klanten te ontvangen, stuurt Stripe je een 1099-K-formulier als je transacties de meldingsdrempel bereiken. Het formulier vermeldt het brutobedrag aan betalingen dat je in de loop van het jaar via Stripe hebt ontvangen.

Hier zijn enkele voorbeelden van de typen ondernemingen die doorgaans het formulier 1099-K ontvangen:

• Online retailers en e-commerce ondernemingen die betalingsverwerkende diensten zoals Stripe gebruiken om betalingen van klanten te ontvangen
  
• Freelancers of onafhankelijke contractanten die betalingen ontvangen via betalingsverwerkende diensten
  
• Flexwerkers in de kluseconomie die diensten verlenen via apps zoals Uber of Lyft en betalingen ontvangen via die platformen
  
• Verkopers op een marktplaats die goederen verkopen op platformen zoals Amazon of Etsy en betalingen ontvangen via die platformen
  
• Non-profitorganisaties die donaties accepteren via betalingsverwerkende diensten
  
• Diensten met een abonnement die terugkerende betalingen in rekening brengen via betalingsverwerkende diensten
  

Soms ontvangen particulieren en ondernemingen 1099-K's voor persoonlijke vergoedingen. Deze zijn over het algemeen niet belastbaar, maar moeten worden gedocumenteerd om rapportagefouten te voorkomen.

Informatie vereist op het 1099-K-formulier

Dit is de informatie die doorgaans vereist is op het 1099-K-formulier:

• Informatie betaler
  Dit omvat de naam, het adres en het btw-nummer (TIN) van de PSE die de betalingen aan de begunstigde rapporteert.
  
• Informatie begunstigde
  Dit omvat de naam, het adres en het btw-nummer van de particulier of onderneming die de betalingen ontvangt.
  
• Betalingsgegevens
  Dit omvat het brutobedrag van de betalingen aan de begunstigde via de PSE gedurende het kalenderjaar, uitgesplitst naar maand.
  
• Transactie-informatie PSE
  Dit omvat het aantal transacties dat de PSE in de loop van het kalenderjaar namens de begunstigde heeft verwerkt.
  

Het indienen van je 1099-K is makkelijker als je betaaldienstverlener je transacties en totale verkopen zorgvuldig bijhoudt. Tijdens de belastingaangifte wil je een dienstverlener waarop je kunt vertrouwen om je de benodigde informatie te verstrekken.

Drempel voor het 1099-K-formulier

Volgens de One, Big, Beautiful Bill Act van 2025 bedraagt de federaal verplichte drempel voor inkomsten via een externe betaaldienstverlener die ontvangers verplicht om een 1099-K formulier in te dienen, $ 20.000 (en meer dan 200 transacties). Er zijn enkele uitzonderingen:

• District of Columbia, Maryland, Massachusetts, Montana, Vermont en Virginia: de drempelwaarde is een brutovolume van $ 600, zonder een drempelwaarde voor het minimumaantal transacties, in een willekeurig jaar
  
• Arkansas: de drempelwaarde is een brutovolume van $ 2500 in een willekeurig jaar
  
• Illinois: de drempelwaarde is vier transacties en een brutovolume van $ 1000 in een willekeurig jaar
  
• New Jersey: de drempelwaarde is een brutovolume van $ 1000 in een willekeurig jaar
  
• Rhode Island: de drempelwaarde is een brutovolume van $ 100 in een willekeurig jaar
  

De drempelwaarde voor formulier 1099-K begrijpen en hieraan voldoen

Ondernemingen moeten zich bewust zijn van de drempelwaarde van $ 20.000 en 200 transacties voor formulier 1099-K, inclusief ondernemingen die producten of diensten online verkopen, donaties accepteren of freelance-diensten leveren. Ondernemingen die niet op de hoogte zijn van de drempelwaarde, kunnen de IRS-voorschriften overtreden. Hier zijn enkele tips om aan de drempelwaarde te voldoen:

• Houd al je betalingen bij die via betalingsnetwerken van derden zijn gedaan.
  
• Controleer je belastingaangifte zorgvuldig om er zeker van te zijn dat je al je inkomsten hebt gerapporteerd.
  
• Raadpleeg een fiscalist als je vragen hebt over de drempelwaarde.
  

Hulpbronnen voor de aangifte van je 1099-K

Voor gebruikers van Stripe Direct of Standard Connect vind je hier meer informatie over formulier 1099-K voor betalingen die via Stripe zijn ontvangen. Voor platforms die Stripe gebruiken en 1099-belastingformulieren moeten indienen voor gekoppelde gebruikersaccounts, ga je hierheen voor meer informatie. Voor meer hulp bij het begrijpen van je 1099-K ga je naar 'Understanding Your Form 1099-K' op de website van de IRS. Je kunt hier ook een blanco voorbeeld van het 1099-K-formulier downloaden.

Hoe je 1099-K-formulier op je belastingaangifte kunt vermelden

Ga als volgt te werk om het 1099-K-formulier op je belastingaangifte te vermelden:

• Controleer de informatie op je Formulier 1099-K: Controleer de naam en het TIN om te zorgen dat deze correct zijn. Controleer ook het brutobedrag van de betalingen dat op het formulier is gerapporteerd.

• Bepaal hoe je de inkomsten moet rapporteren en neem deze op in je belastingaangifte: De inkomsten die op Formulier 1099-K worden gerapporteerd, worden over het algemeen beschouwd als inkomsten van een onderneming. Als je de eigenaar van de onderneming bent en je als eenmanszaak (sole proprietor) of LLC met één lid opereert, moet je deze inkomsten rapporteren op Schedule C (Form 1040), Profit or Loss from Business (Sole Proprietorship). Als de onderneming een vennootschap of bedrijf is, rapporteer je dit op de betreffende belastingaangifte voor de onderneming, zoals Formulier 1065 of 1120. Als je de 1099-K hebt ontvangen als resultaat van een hobby, moet je de inkomsten rapporteren op Schedule 1 (Form 1040), Additional Income and Adjustments to Income, onder 'Overige inkomsten' ('Other income').

De inkomsten die op Formulier 1099-K worden gerapporteerd, zijn het bruto betalingsvolume, wat mogelijk niet hetzelfde is als je daadwerkelijke belastbare inkomsten. Als je bijvoorbeeld rapporteert als een onderneming, kun je mogelijk uitgaven aftrekken die gerelateerd zijn aan het genereren van de inkomsten, zoals verzendkosten of materialen. De basisprocedure voor het bepalen van je netto belastbare inkomsten is om de uitgaven van de onderneming af te trekken van je bruto 1099-K-betalingen. Afhankelijk van het type onderneming dat je runt, kunnen uitgaven kosten zijn zoals verzendkosten, software, kantoorbenodigdheden of andere uitgaven die gepaard gaan met het runnen van het bedrijf. Zorg ervoor dat je een nauwkeurige administratie bijhoudt van de uitgaven van de onderneming, zodat je deze kunt aftrekken van je belastingaangifte en je belastbare inkomsten kunt verlagen waar toegestaan.

Informatie op het 1099-K-formulier corrigeren

Als je een fout ontdekt op je formulier 1099-K, moet je proberen deze zo snel mogelijk te corrigeren. Hier zijn enkele veelvoorkomende fouten die je op je formulier 1099-K kunt tegenkomen:

• Onjuiste naam of onjuist btw-nummer
  De naam en het btw-nummer op het formulier moeten overeenkomen met je juridische bedrijfsnaam of AVG: persoonsgegevens.

• Onjuiste betalingsbedragen
  Het bruto betalingsbedrag op formulier 1099-K moet het totale volume van betalingen weergeven dat je gedurende het belastingjaar via de PSE hebt ontvangen.

• Dubbele rapportage van betalingen
  Als je meer dan één 1099-K-formulier van dezelfde PSE ontvangt, kan de PSE dubbele rapportage van betalingen hebben.

Als je fouten hebt op het 1099-K-formulier, volg dan deze stappen om ze te corrigeren:

• Neem contact op met de PSE die het formulier heeft uitgegeven
  Breng de PSE op de hoogte van de fout en verzoek de dienstverlener een gecorrigeerd formulier met nauwkeurige informatie uit te geven.

• Een gecorrigeerd formulier verkrijgen
  Zodra de PSE de informatie heeft gecorrigeerd, zal het een gecorrigeerd 1099-K-formulier afgeven. Zorg ervoor dat je een kopie bewaart voor je administratie en gebruik het gecorrigeerde formulier bij het indienen van je belastingaangifte.

• Dien indien nodig een gewijzigde belastingaangifte in
  Als je je belastingaangifte al hebt ingediend met het onjuiste 1099-K-formulier, moet je mogelijk een gewijzigde belastingaangifte indienen om de gegevens te corrigeren.

Het zorgvuldig controleren van alle formulieren op nauwkeurigheid is een belangrijk onderdeel van het beheren van de belasting van een onderneming. Werken met de juiste partners om je betalingen te vergemakkelijken, kan deze procedure makkelijker maken. Het corrigeren van fouten op deze formulieren kan je helpen boetes te voorkomen en ervoor te zorgen dat je al je inkomsten nauwkeurig rapporteert.

Boetes bij niet-naleving

Omdat de IRS de op formulier 1099-K gerapporteerde informatie gebruikt om te controleren of belastingplichtigen al hun inkomsten nauwkeurig rapporteren, kan het niet naleven van de rapportagevereisten leiden tot boetes. Als PSE's er niet in slagen formulier 1099-K in te dienen, of een onjuist of onvolledig formulier indienen, kunnen ze ook een boete krijgen.

De IRS kan een PSE onder deze omstandigheden bestraffen:

• Als ze niet op tijd aangifte doen
  
• Als ze niet alle vereiste informatie toevoegen
  
• Als ze onjuiste informatie opgeven
  

Er kan ook een boete van toepassing zijn in een van de volgende situaties:

• Als een PSE op papier aangifte doet terwijl ze dat elektronisch moesten doen
  
• Als ze een onjuist btw-nummer opgeven
  
• Als ze geen btw-nummer opgeven
  
• Als ze papieren formulieren indienen die niet machinaal leesbaar zijn (wanneer dit vereist is)
  

De kosten voor niet-naleving zijn gebaseerd op het moment waarop je uiteindelijk het juiste formulier indient. De structuur van de strafmaatregelen is als volgt:

• Als je de aangifte correct indient binnen 30 dagen na de vervaldatum: $ 60 per aangifte, met een maximumboete van $ 683.000 per jaar ($ 239.000 voor kleine ondernemingen*)
  
• Als je de aangifte correct indient meer dan 30 dagen na de vervaldatum, maar voor 1 augustus: $ 130 per aangifte, met een maximumboete van $ 2.049.000 per jaar ($ 683.000 voor kleine ondernemingen)
  
• Als je aangifte doet na 1 augustus, of helemaal geen aangifte doet: $ 340 per aangifte, met een maximumboete van $ 4.098.500 per jaar ($ 1.366.000 voor kleine ondernemingen)
  

*Voor dit doeleinde beschouwt de IRS je als een kleine onderneming als je gemiddelde jaarlijkse bruto inkomsten voor de drie meest recente belastingjaren (of de periode dat je onderneming heeft bestaan, als dat minder dan drie jaar is) eindigend voor het kalenderjaar waarin de informatieaangiften moesten worden ingediend, $ 5 miljoen of minder bedragen.

Ook als een onderneming inkomsten die op formulier 1099-K zijn gerapporteerd, niet rapporteert, kan de IRS deze een boete opleggen voor het te laag opgeven van inkomsten. De boetes voor het te laag opgeven van inkomsten kunnen oplopen tot 20% van het te weinig betaalde belastingbedrag, plus rente.

Hoe Stripe Connect kan helpen

Stripe Connect regelt geldstromen tussen meerdere partijen voor softwareplatforms en marktplaatsen. Het biedt snelle onboarding, geïntegreerde componenten, wereldwijde uitbetalingen en nog veel meer.

Connect kan je helpen bij het:

• Binnen enkele weken van start gaan: gebruik door Stripe gehoste of geïntegreerde functionaliteit om sneller live te gaan en vermijd de voorafgaande kosten en ontwikkelingstijd die gewoonlijk nodig zijn voor betalingsfacilitering.

• Betalingen op schaal beheren: gebruik tools en diensten van Stripe, zodat je geen extra middelen hoeft te besteden aan margeverslaggeving, belastingformulieren, risico's, wereldwijde betaalmethoden of onboarding-compliance.

• Wereldwijd groeien: help je gebruikers wereldwijd meer klanten te bereiken met lokale betaalmethoden en de mogelijkheid om eenvoudig omzetbelasting, btw en GST te berekenen.

• Nieuwe inkomstenbronnen aanboren: optimaliseer je betalingsinkomsten door bij elke transactie kosten in rekening te brengen. Haal voordeel uit de mogelijkheden van Stripe door fysieke betalingen, directe uitbetalingen, inning van omzetbelasting, financiering, betaalkaarten voor onkosten en meer op je platform mogelijk te maken.

Lees meer over Stripe Connect of ga vandaag nog aan de slag.