In den letzten zehn Jahren haben sich immer mehr Unternehmen und Einzelpersonen an Drittanbieter von Zahlungsabwicklungsdiensten gewandt, um Zahlungen zu erhalten. Beispielsweise hat Stripe im Jahr 2025 Zahlungen in Höhe von 1,9 Billionen USD für Unternehmen abgewickelt. Dieser Trend hat Auswirkungen darauf, wo Kundinnen und Kunden Geschäfte machen und wie sie Einkäufe tätigen, wirkt sich aber auch auf die Steuersaison aus. Die Verwendung des Formulars 1099-K hat in den letzten Jahren zugenommen. Das Formular 1099-K ist ein IRS-Steuerformular der USA, das von Zahlungsabwicklern und Drittanbieter-Plattformen verwendet wird, um die gesamten Zahlungen zu melden, die ein Unternehmen oder eine Einzelperson durch elektronische Transaktionen für Waren und Dienstleistungen erhält. Dies umfasst Zahlungen mit Kredit-, Debit- und gespeicherten Wertkarten wie Geschenkkarten sowie Zahlungen von Apps oder Online-Marktplätzen.

Das Formular 1099-K stellt sicher, dass Inhaber/innen von Kleinunternehmen, Zahlungsabwicklungsstellen (PSEs) und unabhängige Auftragnehmer/innen ihr gesamtes Einkommen dem IRS korrekt melden. Jedes Unternehmen, das Zahlungen über Drittanbieter akzeptiert, muss lernen, wie dieses Formular verwendet wird, und die Nichterfüllung der Meldepflichten kann zu Strafen und Bußgeldern führen.

Im Folgenden finden Sie eine Übersicht über das Formular 1099-K, einschließlich dessen, was es ist, welchen Zweck es erfüllt, wer dieses Formular einreichen muss, welche Informationen auf dem Formular erforderlich sind und wie Sie es in Ihrer Steuererklärung angeben. Wir behandeln auch häufige Fehler, die beim Ausfüllen des Formulars gemacht werden, und wie Informationen bei Bedarf korrigiert werden können. Indem sie die Bedeutung des Formulars 1099-K verstehen und wissen, wie sie die Meldepflichten erfüllen, können Unternehmen mögliche Strafen vermeiden und ihren steuerlichen Pflichten nachkommen.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Was ist das Formular 1099-K?
  
• Wer erhält das Formular 1099-K?
  
• Erforderliche Informationen auf dem Formular 1099-K
  
• Schwellenwert für das Formular 1099-K
  
• Ressourcen für die Einreichung Ihres 1099-K
  
• So geben Sie das Formular 1099-K in Ihrer Steuererklärung an
  
• So korrigieren Sie Informationen auf dem Formular 1099-K
  
• Strafen bei Nichteinhaltung
  
• So kann Stripe Connect Sie unterstützen
  

Was ist das Formular 1099-K?

Das Formular 1099-K ist ein informatives USA-Steuerformular, das PSEs beim IRS einreichen, um bestimmte Arten von Zahlungen zu melden, die von PSEs an Unternehmen oder Verkäufer/innen geleistet werden. Diese Zahlungen umfassen Online-Verkäufe und andere Arten von Transaktionen. Zu den PSEs gehören Unternehmen wie Stripe und andere Zahlungsabwicklungsdienste, die elektronische Transaktionen erleichtern.

Das Formular 1099-K enthält den Bruttobetrag der Zahlungen, die von der PSE im Namen der Verkäufer/innen abgewickelt wurden. Das Formular 1099-K hilft dem IRS sicherzustellen, dass Verkäufer/innen ihr gesamtes Einkommen melden, und hilft auch den PSEs, ihre Meldepflichten zu erfüllen. Der/die Verkäufer/in sollte das Formular 1099-K zusammen mit anderen Aufzeichnungen des Jahres verwenden, um sein steuerpflichtiges Einkommen bei der Einreichung seiner Steuererklärung zu ermitteln und zu melden. Verkäufer/innen sind dafür verantwortlich sicherzustellen, dass sie ihr Einkommen aus dem Formular 1099-K in ihrer Steuererklärung angeben.

Einige Einzelpersonen und Unternehmen erhalten möglicherweise auch 1099-NECs, aber diese sind nicht dasselbe wie 1099-Ks. Ein 1099-K meldet eine Transaktion über Drittanbieter, während ein 1099-NEC Vergütungen für Nicht-Angestellte meldet, also Geld, das eine Person durch ihre Arbeit als Freiberufler/in für ein Unternehmen oder eine Organisation verdient.

Wer erhält das Formular 1099-K?

Das Formular 1099-K richtet sich an Einzelpersonen oder Unternehmen, die Zahlungen über PSEs wie Stripe und andere Zahlungsabwicklungsdienste erhalten. Für das Steuerjahr 2025 sind PSEs verpflichtet, das Formular 1099-K an jeden Zahlungsempfänger zu senden, der während des Kalenderjahres Zahlungen von insgesamt mehr als 20.000 USD erhalten und mehr als 200 Transaktionen abgewickelt hat.

Wenn Sie beispielsweise ein Online-Geschäft betreiben und über Stripe Zahlungen von Kundinnen und Kunden erhalten, sendet Ihnen Stripe das Formular 1099-K, sofern Ihre Transaktionen den Schwellenwert erreichen, ab dem eine Meldung verpflichtend ist. In diesem Formular wird der Bruttobetrag der Zahlungen angegeben, die Sie im Laufe des Jahres über Stripe erhalten haben.

Nachfolgend sind Beispiele für Arten von Unternehmen aufgeführt, die das Formular 1099-K üblicherweise erhalten:

• Online-Händler und E-Commerce-Unternehmen, die Zahlungsabwicklungsdienste wie Stripe nutzen, um Zahlungen von Kundinnen und Kunden zu erhalten
  
• Freiberufler/innen oder unabhängige Auftragnehmer/innen, die Zahlungen über Zahlungsabwicklungsdienste erhalten
  
• Gig-Economy-Arbeiter/innen, die Dienstleistungen über Apps wie Uber oder Lyft anbieten und Zahlungen über diese Plattformen erhalten
  
• Marktplatz-Verkäufer/innen, die Waren auf Plattformen wie Amazon oder Etsy verkaufen und Zahlungen über diese Plattformen erhalten
  
• Gemeinnützige Organisationen, die Spenden über Zahlungsabwicklungsdienste annehmen
  
• Abonnementbasierte Dienste, die wiederkehrende Zahlungen über Zahlungsabwicklungsdienste abwickeln
  

Manchmal erhalten Einzelpersonen und Unternehmen 1099-K-Formulare für persönliche Erstattungen. Diese sind in der Regel nicht steuerpflichtig, sollten aber dokumentiert werden, um Meldefehler zu vermeiden.

Informationen, die im Formular 1099-K anzugeben sind

Folgende Informationen müssen in der Regel im Formular 1099-K angegeben werden:

• Informationen zum Zahler
  Dazu gehören Name, Adresse und Steueridentifikationsnummer (TIN) der PSE, die die an den Zahlungsempfänger geleisteten Zahlungen meldet.
  
• Informationen zum Zahlungsempfänger
  Dazu gehören Name, Adresse und TIN der Einzelperson oder des Unternehmens, die/das die Zahlungen erhält.
  
• Zahlungsinformationen
  Dazu gehört der Bruttobetrag der Zahlungen, die während des Kalenderjahres über die PSE an den Zahlungsempfänger geleistet wurden, nach Monaten aufgeschlüsselt.
  
• PSE-Transaktionsinformationen
  Dazu gehört die Anzahl der Transaktionen, die während des Kalenderjahres von der PSE im Auftrag der Zahlungsempfängerin/des Zahlungsempfängers verarbeitet wurden.
  

Die Einreichung Ihres 1099-K-Formulars ist einfacher, wenn Ihr Zahlungsdienstleister Ihre Transaktionen und Gesamtumsätze sorgfältig nachverfolgt. Zur Steuerzeit möchten Sie einen Anbieter, auf den Sie sich verlassen können, um Ihnen die notwendigen Informationen bereitzustellen.

Schwellenwert für das Formular 1099-K

Gemäß dem One, Big, Beautiful Bill Act von 2025 beträgt der bundesweit vorgeschriebene Schwellenwert für Einnahmen über einen Drittzahlungsdienstleister, ab dem Zahlungsempfänger/innen ein 1099-K-Formular einreichen müssen, 20.000 USD (und mehr als 200 Transaktionen). Es gibt einige Ausnahmen:

• District of Columbia, Maryland, Massachusetts, Montana, Vermont und Virginia: Der Schwellenwert liegt bei einem Bruttovolumen von 600 USD ohne Mindesttransaktionsschwellenwert in einem bestimmten Jahr
  
• Arkansas: Der Schwellenwert liegt bei einem Bruttovolumen von 2.500 USD in einem bestimmten Jahr
  
• Illinois: Der Schwellenwert liegt bei vier Transaktionen und einem Bruttovolumen von 1.000 USD in einem bestimmten Jahr
  
• New Jersey: Der Schwellenwert liegt bei einem Bruttovolumen von 1.000 USD in einem bestimmten Jahr
  
• Rhode Island: Der Schwellenwert liegt bei einem Bruttovolumen von 100 USD in einem bestimmten Jahr
  

Verständnis und Einhaltung des Schwellenwerts für das 1099-K-Formular

Unternehmen sollten sich des 1099-K-Schwellenwerts von 20.000 USD und 200 Transaktionen bewusst sein, auch solche, die Produkte oder Dienstleistungen online verkaufen, Spenden annehmen oder freiberufliche Dienstleistungen anbieten. Unternehmen, die den Schwellenwert nicht kennen, könnten gegen die IRS-Bestimmungen verstoßen. Hier sind einige Tipps zur Einhaltung des Schwellenwerts:

• Verfolgen Sie alle Ihre über Zahlungsnetzwerke von Drittanbietern abgewickelten Zahlungen.
  
• Überprüfen Sie Ihre Steuererklärung sorgfältig, um sicherzustellen, dass Sie Ihr gesamtes Einkommen angegeben haben.
  
• Konsultieren Sie einen Steuerberater oder eine Steuerberaterin, wenn Sie Fragen zum Schwellenwert haben.
  

Ressourcen für die Einreichung Ihres 1099-K-Formulars

Nutzer/innen von Stripe Direct oder Standard Connect können hier mehr über das 1099-K-Formular für über Stripe empfangene Zahlungen erfahren. Plattformen, die Stripe verwenden und 1099-Steuerformulare für verbundene Nutzerkonten einreichen müssen, finden hier weitere Informationen. Weitere Hilfe zum Verständnis Ihres 1099-K-Formulars finden Sie unter „Understanding Your Form 1099-K“ auf der IRS-Website. Sie können auch ein leeres Beispiel des 1099-K-Formulars hier herunterladen.

Angabe des Formulars 1099-K im Zusammenhang mit Ihrer Steuererklärung

So geben Sie das Formular 1099-K im Zusammenhang mit Ihrer Steuererklärung an:

• Prüfen Sie die Informationen auf Ihrem Formular 1099-K: Überprüfen Sie den Namen und die TIN, um sicherzustellen, dass diese korrekt sind. Überprüfen Sie außerdem den auf dem Formular angegebenen Bruttobetrag der Zahlungen.

• Bestimmen Sie, wie das Einkommen gemeldet werden soll, und geben Sie es in Ihrer Steuererklärung an: Das auf dem Formular 1099-K gemeldete Einkommen gilt im Allgemeinen als Unternehmenseinkommen. Wenn Sie Inhaber/in eines Unternehmens sind und als Einzelunternehmer/in oder Single-Member LLC tätig sind, sollten Sie dieses Einkommen auf Schedule C (Form 1040), Profit or Loss from Business (Sole Proprietorship) angeben. Wenn Ihr Unternehmen eine Personengesellschaft oder Kapitalgesellschaft ist, geben Sie es in Ihrer jeweiligen Unternehmenssteuererklärung an, z. B. auf dem Formular 1065 oder 1120. Wenn Sie das Formular 1099-K aufgrund eines Hobbys erhalten haben, sollten Sie das Einkommen auf Schedule 1 (Form 1040), Additional Income and Adjustments to Income unter „Other income“ angeben.

Das auf dem Formular 1099-K gemeldete Einkommen ist Ihr Bruttozahlungsvolumen, das möglicherweise nicht mit Ihrem tatsächlichen steuerpflichtigen Einkommen übereinstimmt. Wenn Sie beispielsweise als Unternehmen melden, können Sie möglicherweise Ausgaben im Zusammenhang mit der Erzielung des Einkommens, wie z. B. Versandkosten oder Materialien, absetzen. Der grundlegende Prozess zur Ermittlung Ihres steuerpflichtigen Nettoeinkommens besteht darin, Ihre Geschäftsausgaben von Ihren 1099-K-Bruttozahlungen abzuziehen. Je nachdem, welche Art von Unternehmen Sie betreiben, können Ausgaben Kosten wie Versandgebühren, Software, Büromaterial oder andere mit dem Betrieb Ihres Unternehmens verbundene Ausgaben sein. Stellen Sie sicher, dass Sie genaue Aufzeichnungen über Ihre Geschäftsausgaben führen, damit Sie diese in Ihrer Steuererklärung absetzen und Ihr steuerpflichtiges Einkommen wo zulässig reduzieren können.

Korrigieren von Angaben im Formular 1099-K

Wenn Sie einen Fehler auf Ihrem 1099-K-Formular entdecken, sollten Sie versuchen, ihn so schnell wie möglich beheben zu lassen. Hier sind einige häufige Fehler, die Ihnen auf Ihrem 1099-K-Formular auffallen könnten:

• Falscher Name oder falsche TIN
  Der Name und die TIN auf dem Formular müssen mit Ihrem rechtlichen Unternehmensnamen oder Ihren persönlichen Daten übereinstimmen.

• Falsche Zahlungsbeträge
  Der Bruttozahlungsbetrag auf dem 1099-K-Formular sollte das Gesamtvolumen der Zahlungen widerspiegeln, die Sie während des Steuerjahres über die PSE erhalten haben.

• Doppelte Meldung von Zahlungen
  Wenn Sie mehrere 1099-K-Formulare von derselben PSE erhalten, wurden die Zahlungen möglicherweise doppelt gemeldet.

Wenn Sie im Formular 1099-K Fehler festgestellt haben, korrigieren Sie diese wie folgt:

• Kontaktieren Sie die PSE, die das Formular ausgestellt hat
  Benachrichtigen Sie die PSE über den Fehler und fordern Sie sie auf, ein korrigiertes Formular mit richtigen Angaben auszustellen.

• Fordern Sie ein korrigiertes Formular an
  Nachdem die PSE die Informationen korrigiert hat, stellt sie ein berichtigtes Formular 1099-K aus. Bewahren Sie eine Kopie für Ihre Unterlagen auf und nutzen Sie das berichtigte Formular beim Einreichen Ihrer Steuererklärung.

• Reichen Sie bei Bedarf eine geänderte Steuererklärung ein
  Wenn Sie Ihre Steuererklärung bereits mit dem fehlerhaften 1099-K-Formular eingereicht haben, müssen Sie gegebenenfalls zum Korrigieren der Angaben eine geänderte Steuererklärung einreichen.

Die sorgfältige Überprüfung aller Formulare auf Richtigkeit ist ein wichtiger Bestandteil der Steuerverwaltung als Unternehmen. Die Zusammenarbeit mit den richtigen Partnern zur Abwicklung Ihrer Zahlungen kann diesen Prozess vereinfachen. Das Korrigieren von Fehlern auf diesen Formularen kann Ihnen helfen, Strafen zu vermeiden und sicherzustellen, dass Sie Ihr gesamtes Einkommen korrekt angeben.

Strafen bei Nichteinhaltung

Da die IRS die auf dem 1099-K-Formular gemeldeten Informationen verwendet, um sicherzustellen, dass Steuerzahler/innen ihr gesamtes Einkommen korrekt angeben, kann die Nichterfüllung der Meldepflichten zu Strafen und Bußgeldern führen. Wenn PSEs es versäumen, das 1099-K-Formular einzureichen, oder ein falsches oder unvollständiges Formular einreichen, können sie ebenfalls mit Strafen belegt werden.

Die IRS kann eine PSE unter folgenden Umständen bestrafen:

• Wenn sie es versäumen, das Formular rechtzeitig einzureichen
  
• Wenn sie es versäumen, alle erforderlichen Informationen anzugeben
  
• Wenn sie falsche Informationen angeben
  

Eine Strafe kann auch bei folgenden Verstößen verhängt werden:

• Wenn eine PSE ein Formular in Papierform einreicht, obwohl sie zur elektronischen Einreichung verpflichtet war
  
• Wenn sie eine falsche TIN angeben
  
• Wenn sie es versäumen, eine TIN anzugeben
  
• Wenn sie es versäumen, maschinenlesbare Papierformulare einzureichen (sofern dies erforderlich ist)
  

Die Höhe der Gebühr für die Nichteinhaltung der Vorschriften hängt davon ab, wann Sie das richtige Formular einreichen. Folgende Zeiträume und Beträge wurden festgelegt:

• Wenn Sie das Formular innerhalb von 30 Tagen nach dem Fälligkeitsdatum korrekt einreichen: 60 USD pro Formular, mit einer Höchststrafe von 683.000 USD pro Jahr (239.000 USD für Kleinunternehmen*)
  
• Wenn Sie das Formular mehr als 30 Tage nach dem Fälligkeitsdatum, aber vor dem 1. August korrekt einreichen: 130 USD pro Formular, mit einer Höchststrafe von 2.049.000 USD pro Jahr (683.000 USD für Kleinunternehmen)
  
• Wenn Sie nach dem 1. August einreichen oder gar nicht einreichen: 340 USD pro Formular, mit einer Höchststrafe von 4.098.500 USD pro Jahr (1.366.000 USD für Kleinunternehmen)
  

*Zu diesem Zweck betrachtet die IRS Sie als Kleinunternehmen, wenn Ihre durchschnittlichen jährlichen Bruttoeinnahmen für die drei jüngsten Steuerjahre (oder für den Zeitraum, in dem Ihr Unternehmen bestanden hat, falls dies weniger als drei Jahre sind), die vor dem Kalenderjahr enden, in dem die Informationsmeldungen fällig waren, 5 Millionen USD oder weniger betragen.

Wenn ein Unternehmen es versäumt, Einkommen zu melden, das auf dem 1099-K-Formular angegeben ist, kann die IRS das Unternehmen ebenfalls mit genauigkeitsbasierten Strafen für die unzureichende Meldung von Einkommen belegen. Die Strafen für eine unzureichende Meldung von Einkommen können bis zu 20 % des nicht gezahlten Steuerbetrags zuzüglich Zinsen betragen.

So kann Stripe Connect Sie unterstützen

Stripe Connect orchestriert Geldbewegungen unter mehreren Parteien für Softwareplattformen und Marktplätze. Es bietet schnelles Onboarding, integrierte Komponenten, globale Auszahlungen und mehr.

Mit Connect können Sie Folgendes umsetzen:

• Markteinführung innerhalb weniger Wochen: Nutzen Sie von Stripe gehostete oder integrierte Funktionalität, um schneller live zu gehen. Vermeiden Sie die Vorlaufkosten und die Entwicklungszeit, die normalerweise für Zahlungsvermittlungen erforderlich sind.

• Skalierende Zahlungsverwaltung: Nutzen Sie Tools und Services von Stripe, damit Sie keine zusätzlichen Ressourcen für Margin-Reporting, Steuerformulare, Risiken, globale Zahlungsmethoden oder Onboarding-Compliance aufwenden müssen.

• Weltweites Wachstum: Helfen Sie Ihren Nutzerinnen und Nutzern, mehr Kundinnen und Kunden weltweit zu erreichen – mit lokalen Zahlungsmethoden und der Möglichkeit, Umsatzsteuer, Sales Tax (Verkaufssteuer) und GST einfach zu berechnen.

• Schaffung neuer Umsatzquellen: Optimieren Sie den Zahlungsumsatz, indem Sie Gebühren für jede Transaktion einziehen. Monetarisieren Sie die Funktionen von Stripe, indem Sie Vor-Ort-Zahlungen, sofortige Auszahlungen, Einzug der Sales Tax, Finanzierung, Firmenkreditkarten und mehr auf Ihrer Plattform ermöglichen.

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