Under det senaste decenniet har fler företag och privatpersoner vänt sig till betalningshanteringstjänster från tredje part för att ta emot betalningar. Till exempel är Stripe på väg att behandla över 1 biljon dollar i betalningar för företag 2023. Den här trenden har konsekvenser för var kunderna gör affärer och hur de gör inköp, men den påverkar också skattesäsongen. Användningen av formulär 1099-K har ökat på senare år och med nyligen genomförda ändringar från IRS kommer fler företag än någonsin att behöva lämna in detta formulär.

Formulär 1099-K säkerställer att småföretagare, betalningsavvecklingsenheter (PSE) och oberoende entreprenörer rapporterar alla sina inkomster korrekt till IRS. Eftersom det kan leda till straffavgifter och böter om rapporteringskraven inte efterlevs behöver alla företag som tar emot betalningar via tredjepartsleverantörer lära sig hur man använder det här formuläret.

Nedan följer en översikt över formulär 1099-K, inklusive vad det är, vilket syfte det tjänar, vem som är skyldig att lämna in detta formulär, vilken information som krävs på formuläret och hur du rapporterar det på din skattedeklaration. Vi kommer också att diskutera vanliga fel som människor gör när de fyller i formuläret och hur man korrigerar information, om det behövs. Genom att förstå vikten av formulär 1099-K och hur man följer rapporteringskraven kan företag undvika potentiella påföljder och hålla koll på sina skatteskyldigheter.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är formulär 1099-K?
  
• Vem får formulär 1099-K?
  
• Information som krävs på formulär 1099-K
  
• Tröskelvärde för formulär 1099-K
  
• Så här deklarerar du formulär 1099-K i din skattedeklaration
  
• Så här korrigerar du information på formulär 1099-K
  
• Påföljder vid bristande efterlevnad
  
• Hur Stripe kan hjälpa dig
  

Vad är formulär 1099-K?

Formulär 1099-K är ett informativt amerikanskt skatteformulär som PSE:er skickar in till IRS för att rapportera vissa typer av betalningar som PSE:er gör till företag eller säljare. Dessa betalningar inkluderar onlineförsäljning och andra typer av transaktioner. PSE:er omfattar företag som Stripe och andra betalningsbehandlingstjänster som underlättar elektroniska transaktioner.

Formulär 1099-K inkluderar det totala beloppet för betalningar som behandlas av PSE för säljarens räkning. Säljare är ansvariga för att rapportera denna inkomst i sina skattedeklarationer. Formulär 1099-K hjälper IRS att se till att säljare rapporterar alla sina inkomster, och det hjälper också PSE:er att uppfylla sina rapporteringsskyldigheter.

Vem får formuläret 1099-K?

1099-K-formuläret är avsett för privatpersoner eller företag som tar emot betalningar via PSE, till exempel Stripe och andra betaltjänster. Fram till och med 2022 måste PSE:er skicka formulär 1099-K till alla betalningsmottagare som har tagit emot betalningar på sammanlagt mer än 20 000 USD och behandlat mer än 200 transaktioner under kalenderåret. (Dessa tröskelvärden ändrades 2023 – mer om detta nedan.)

Om du till exempel driver ett onlineföretag och använder Stripe för att ta emot betalningar från kunder kommer Stripe att skicka ett 1099-K-formulär om dina transaktioner når rapporteringströskeln. Formuläret rapporterar bruttobeloppet för betalningar som du har tagit emot via Stripe under året.

Här är några exempel på typer av företag som vanligtvis får formulär 1099-K:

• Onlinehandlare och e-handelsföretag som använder betalningsbehandlingstjänster som Stripe för att ta emot betalningar från kunder
  
• Frilansare eller oberoende entreprenörer som tar emot betalningar genom betalningshanteringstjänster
  
• Gigarbetare som tillhandahåller tjänster via appar som Uber eller Lyft och tar emot betalningar via dessa plattformar
  
• Säljare på marknadsplatser som säljer varor på plattformar som Amazon eller Etsy och tar emot betalningar via dessa plattformar
  
• Ideella organisationer som tar emot gåvor via betalningshanteringstjänster
  
• Abonnemangsbaserade tjänster som debiterar återkommande betalningar genom betalningshanteringstjänster
  

Information som krävs på formulär 1099-K

Här är den information som vanligtvis krävs på formulär 1099-K:

• Information om betalare
  Detta inkluderar namn, adress och identifikationsnummer för den PSE som rapporterar de betalningar som gjorts till betalningsmottagaren. Om du till exempel använder Stripe för att ta emot betalningar är Stripe en PSE.
  
• Information om betalningsmottagare
  Detta inkluderar namn, adress och skatteregistreringsnummer (TIN) för den person eller det företag som tar emot betalningarna.
  
• Betalningsinformation
  Detta inbegriper bruttobeloppet för betalningar som gjorts till betalningsmottagaren via en PSE under kalenderåret, uppdelat per månad.
  
• Information om PSE-transaktioner
  Detta inbegriper antalet transaktioner som behandlas av PSE för betalningsmottagarens räkning under kalenderåret.
  

Även om det är viktigt att vara noggrann, korrekt och punktlig när du lämnar in ditt 1099-K-formulär, är det en mindre komplicerad uppgift om din betalleverantör noggrant spårar den nödvändiga informationen om dina betalningar, såsom antal transaktioner och total försäljningsvolym. När det är dags att betala behöver du en betalleverantör som tillhandahåller den här typen av stöd.

Tröskelvärde för formulär 1099-K

Lagen American Rescue Plan från 2021 ändrade rapporteringströskeln för PSE:er från tredje part, inklusive betalningsappar och andra onlineavvecklingsorganisationer. Men i december 2022 tillkännagav att ändringarna av rapporteringströskeln för formulär 1099-K inte skulle träda i kraft förrän 2023. Så fram till och med skatteåret 2022 är 20 000 USD den federalt föreskrivna inkomsttröskeln via en tredjepartsbetalleverantör som utlöser behovet för betalningsmottagare att lämna in ett 1099-K-formulär. Det finns några undantag:

• District of Columbia, Maryland, Massachusetts, Mississippi, Vermont och Virginia: Tröskelvärdet är 600 USD i bruttovolym under ett visst år
  
• Arkansas: Tröskelvärdet är 2 500 USD i bruttovolym under ett visst år
  
• Illinois: Tröskelvärdet är fyra transaktioner och en bruttovolym på 1 000 USD under ett visst år
  
• New Jersey: Tröskelvärdet är 1 000 USD i bruttovolym under ett visst år
  

Från och med skatteåret 2023 måste företag lämna in ett 1099-K-formulär för alla betalningsmottagare som tar emot sammanlagt 600 USD eller mer under ett kalenderår. Detta är en mycket betydande minskning från det tidigare federala tröskelvärdet på 20 000 USD, och det kommer att påverka företag som accepterar betalningar via betalningsnätverk från tredje part.

Många fler företag kommer att behöva skicka in formulär 1099-K med den nya tröskeln på 600 USD. Det nya tröskelvärdet kommer att påverka ett brett spektrum av företag, inklusive de som säljer produkter eller tjänster online, tar emot donationer eller tillhandahåller frilanstjänster. Företag som inte är medvetna om den nya tröskeln kan komma att bryta mot IRS regler.

Eftersom det nya tröskelvärdet innebär en betydande förändring för företag som tar emot betalningar via tredjepartsbetalningsnätverk bör företag vara medvetna om det nya tröskelvärdet och vidta åtgärder för att följa IRS regler. Här är några tips för företag som påverkas av det nya tröskelvärdet:

• Håll koll på alla dina betalningar som görs via tredje parts betalningsnätverk.
  
• Gå igenom din deklaration noggrant för att se till att du har redovisat alla dina inkomster.
  
• Rådgör med en skatterådgivare om du har några frågor om det nya tröskelvärdet.
  

För Stripe Direct- eller Standard Connect-användare kan du läsa mer här om hur man fyller i ett 1099-K-formulär för betalningar som tas emot via Stripe. Plattformar som använder Stripe och behöver ett 1099-skatteformulär för anslutna användarkonton finns mer information att tillgå här. För mer hjälp med att förstå ditt 1099-K-formulär, besök "Förstå ditt 1099-K-formulär" på IRS webbplats. Du kan också ladda ner ett tomt exempel på 1099-K-formuläret här.

Så här deklarerar du formulär 1099-K på din skattedeklaration

Så här deklarerar du formulär 1099-K på din skattedeklaration:

• Granska informationen på formulär 1099-K: Kontrollera att namn och skatteregistreringsnummer (TIN) stämmer. Kontrollera även bruttobeloppet för betalningar som rapporteras på formuläret.

• Bestäm hur du ska deklarera inkomsten och inkludera den i din skattedeklaration: De inkomster som anmäls på blankett 1099-K är i regel inkomst av näringsverksamhet. Om du är företagare ska du rapportera denna inkomst på schema C (formulär 1040), vinst eller förlust från företag (enskild firma). Om du har fått 1099-K på grund av en hobby ska du deklarera inkomsten i bilaga 1 (formulär 1040), tilläggsinkomst och justering av inkomst, under "Andra inkomster".

De inkomster som anges på formulär 1099-K är inte nödvändigtvis desamma som de skattepliktiga inkomsterna du fått. Om du till exempel är företagare kan du kanske dra av utgifter som är kopplade till inkomsten, såsom fraktkostnader eller material. Se till att föra noggranna register över dina företagsutgifter, så att du kan dra av dem i din skattedeklaration och minska din beskattningsbara inkomst där det är möjligt.

Så här korrigerar du information på formulär 1099-K

Om du upptäcker ett fel på formulär 1099-K ska du rätta till det så snart som möjligt. Här är några vanliga fel som människor gör när de fyller i formulär 1099-K:

• Felaktigt namn eller TIN
  Det namn och TIN som står på formuläret måste stämma överens med det namn och TIN som du har angett till PSE.

• Felaktiga betalningsbelopp
  Bruttobetalningsbeloppet på formulär 1099-K ska återspegla det totala beloppet för betalningar som du har tagit emot via PSE under beskattningsåret.

• Dubbelrapportering av betalningar
  Om du får fler än ett 1099-K-formulär från samma PSE kan det röra sig om dubbelrapportering av betalningar.

Om du har fel på formulär 1099-K följer du dessa steg för att korrigera dem:

• Kontakta den PSE som utfärdade formuläret
  Meddela PSE om felet och begär att de utfärdar ett korrigerat formulär med korrekt information.

• Få ett korrigerat formulär
  När PSE har korrigerat informationen kommer de att utfärda ett korrigerat 1099-K-formulär. Se till att spara en kopia för din bokföring och använd det korrigerade formuläret när du lämnar in din skattedeklaration.

• Lämna in en korrigerad skattedeklaration vid behov
  Om du redan har lämnat in din skattedeklaration med fel formulär 1099-K kan du behöva lämna in en ändrad skattedeklaration för att korrigera informationen.

Att noggrant granska alla formulär är en viktig del av att hantera skatter som företag. Detta kan vara tidskrävande, men det är viktigt för att navigera framgångsrikt i skattesäsongen. Att arbeta med rätt partner för att underlätta dina betalningar kan göra denna process enklare. Att korrigera fel i dessa formulär kan hjälpa dig att undvika påföljder och se till att du rapporterar alla dina inkomster korrekt.

Påföljder vid bristande efterlevnad

Eftersom IRS använder informationen som rapporteras i formulär 1099-K för att säkerställa att skattebetalare rapporterar alla sina inkomster korrekt, kan underlåtenhet att följa rapporteringskraven leda till påföljder och böter. IRS tar detta formulär på allvar, vilket innebär att företag också bör göra det. Om PSE-företag inte lämnar in formulär 1099-K, eller lämnar in ett felaktigt eller ofullständigt formulär, kan de också åläggas påföljder.

IRS kan straffa under dessa omständigheter:

• Om man inte deklarerar i tid
  
• Om man inte tar med all nödvändig information
  
• Om man inkluderar felaktig information
  

En påföljd kan också tillämpas om något av följande är sant:

• Om man deklarerar på papper när man var ålagd att deklarera elektroniskt
  
• Om man rapporterar ett felaktigt skatteregistreringsnummer (TIN)
  
• Om man underlåter att rapportera ett skatteregistreringsnummer (TIN)
  
• Om man inte lämnar in pappersformulär som är maskinläsbara när tillämpliga intäktsförfaranden tillhandahåller maskinläsbara pappersblanketter.
  

Avgiften för bristande efterlevnad baseras på när man slutligen lämnar in rätt formulär. Straffstrukturen är:

• Om man lämnar in korrekt inom 30 dagar: 60 USD per deklaration, med en maximal straffavgift på 630 500 USD per år (220 500 USD för småföretag*)
  
• Om man lämnar in korrekt mer än 30 dagar efter förfallodatumet: 120 USD per deklaration, med en maximal straffavgift på 1 891 500 USD per år (630 500 USD för småföretag).
  
• Om man lämnar in efter den 1 augusti, eller inte lämnar in alls: 310 USD per deklaration, med en maximal straffavgift på 3 783 000 USD per år (1 261 000 USD för småföretag).
  

*För detta ändamål anser IRS att man är ett litet företag om de genomsnittliga årliga bruttointäkterna för de tre senaste beskattningsåren (eller så länge företaget har funnits, om det är mindre än tre år) som slutar före det kalenderår då deklarationsuppgifterna skulle lämnas är 5 miljoner USD eller mindre.

Om ett företag underlåter att rapportera inkomster som rapporterats på formulär 1099-K, kan IRS på samma sätt belägga det med påföljder vid för lågt rapporterade inkomster. Påföljderna vid för lågt rapporterade inkomster kan vara så mycket som 20 % av det för lågt rapporterade beloppet, plus ränta.

Så kan Stripe hjälpa dig

Formulär 1099-K är ett viktigt skatteformulär som småföretagare, PSE:er och oberoende leverantörer i USA kan behöva lämna in, men det är inte det enda skatteformuläret att vara uppmärksam på. För företagare, frilansare och oberoende entreprenörer kan skattesäsongen vara en komplicerad tid – men med planering året runt och sunda redovisningsmetoder kan det bli mindre stressigt. Det är här Stripe Tax kommer in i bilden.

Stripe Tax beräknar och tar automatiskt ut omsättningsskatt och genererar skatterapporter för företag. Med Stripe Tax kan företag av alla storlekar försäkra sig om att de uppfyller sina skatteskyldigheter och undviker potentiella påföljder.

Företag måste ta ut skatt i över 130 länder och de flesta delstater i USA. Och med ständigt föränderliga skatteregler och -förordningar kan det vara komplicerat att hålla koll på efterlevnaden – särskilt när företag skalar upp och expanderar till nya marknader. Stripe Tax förenklar skatteefterlevnad och hjälper företag att undvika straffavgifter och avgifter samtidigt som de spenderar mindre tid och resurser.

Att förstå rapporteringskraven för formulär 1099-K och använda resurser som Stripe Tax kan hjälpa småföretagare att navigera i den detaljorienterade världen av skatter och efterlevnad. Genom att hålla sig informerade och uppdaterade om skatteregler kan småföretagare fokusera på det de är bäst på: att driva och utveckla sina företag.