Under det senaste decenniet har fler företag och enskilda firmor vänt sig till betalningsbehandlande tjänster från tredje part för att ta emot betalningar. Till exempel behandlade Stripe 1,9 biljoner USD i betalningar för företag under 2025. Denna trend har konsekvenser för var kunder gör affärer och hur de gör inköp, men den påverkar också skattesäsongen. Användningen av formulär 1099-K har ökat under de senaste åren. Formulär 1099-K är ett skatteformulär från amerikanska IRS som används av betalningsbehandlare och tredjepartsplattformar för att rapportera de totala betalningarna ett företag eller en enskild firma tar emot genom elektroniska transaktioner för varor och tjänster. Detta inkluderar betalningar från kredit-, debet- och förbetalda kort (dvs. kort med ett sparat värde som presentkort), samt betalningar från appar eller marknadsplatser online.

Formulär 1099-K säkerställer att småföretagsinnehavare, betalningsavräknande enheter (PSE:er) och oberoende leverantörer rapporterar all sin inkomst korrekt till IRS. Varje företag som accepterar betalningar via tredjepartsleverantörer måste lära sig hur man använder detta formulär, och underlåtenhet att efterleva rapporteringskraven kan resultera i straffavgifter och böter.

Nedan finns en översikt över formulär 1099-K, inklusive vad det är, vilket syfte det fyller, vem som är skyldig att lämna in detta formulär, vilken information som krävs på formuläret och hur du rapporterar det i din deklaration. Vi kommer också att ta upp vanliga fel som människor gör när de fyller i formuläret och hur man korrigerar information, om det behövs. Genom att förstå vikten av formulär 1099-K och hur man efterlever rapporteringskraven kan företag undvika potentiella straffavgifter och ha koll på skatteplikterna.

Vad innehåller den här artikeln:

• Vad är formulär 1099-K?
  
• Vem får formulär 1099-K?
  
• Information som krävs på formulär 1099-K
  
• Tröskelvärde för formulär 1099-K
  
• Resurser för att deklarera ditt 1099-K
  
• Så gör man för att rapportera formulär 1099-K i sin deklaration
  
• Så gör man för att korrigera information på formulär 1099-K
  
• Påföljder vid bristande efterlevnad
  
• Så kan Stripe Connect hjälpa dig
  

Vad är formulär 1099-K?

Formulär 1099-K är ett informativt skatteformulär från USA som PSE:er skickar till IRS för att rapportera vissa typer av betalningar som görs av PSE:er till företag eller säljare. Dessa betalningar inkluderar onlineförsäljning och andra typer av transaktioner. PSE:er inkluderar företag som Stripe och andra betalningsbehandlande tjänster som underlättar elektroniska transaktioner.

Formulär 1099-K innehåller bruttobeloppet för betalningar som behandlas av PSE:n för säljarens räkning. Formulär 1099-K hjälper IRS att se till att säljare rapporterar all sin inkomst, och det hjälper också PSE:er att efterleva sina rapporteringsskyldigheter. Säljaren bör använda formulär 1099-K tillsammans med andra register från året för att räkna ut och rapportera sin skattepliktiga inkomst i sin deklaration. Säljare är ansvariga för att se till att de rapporterar sin 1099-K-inkomst i sina deklarationer.

Vissa enskilda firmor och företag kan också få 1099-NEC, men dessa är inte samma sak som 1099-K. Ett 1099-K rapporterar en tredjepartstransaktion, medan ett 1099-NEC rapporterar ersättning för icke-anställda, vilket är pengar som en person tjänar genom att arbeta som frilansare för ett företag eller en organisation.

Vem får formuläret 1099-K?

Formulär 1099-K är avsett för enskilda firmor eller företag som tar emot betalningar genom PSE:er, som Stripe och andra betalningsbehandlande tjänster. För skatteåret 2025 krävs att PSE:er skickar formulär 1099-K till alla betalningsmottagare som har tagit emot betalningar till ett totalt värde av över 20 000 USD och behandlat fler än 200 transaktioner under kalenderåret.

Om du till exempel driver ett onlineföretag och använder Stripe för att ta emot betalningar från kunder kommer Stripe att skicka ett 1099-K-formulär om dina transaktioner når rapporteringströskeln. Formuläret rapporterar bruttobeloppet för betalningar som du har tagit emot via Stripe under året.

Här är några exempel på typer av företag som vanligtvis får formulär 1099-K:

• E-handlare och e-handelsföretag som använder betalningsbehandlande tjänster som Stripe för att ta emot betalningar från kunder
  
• Frilansare eller oberoende leverantörer som tar emot betalningar genom betalningsbehandlande tjänster
  
• Gig-arbetare som tillhandahåller tjänster via appar som Uber eller Lyft och tar emot betalningar via dessa plattformar
  
• Marknadsplatssäljare som säljer varor på plattformar som Amazon eller Etsy och tar emot betalningar via dessa plattformar
  
• Ideella organisationer som tar emot donationer genom betalningsbehandlande tjänster
  
• Abonnemangsbaserade tjänster som tar betalt med återkommande betalningar via betalningsbehandlande tjänster
  

Ibland får enskilda firmor och företag 1099-K för personliga ersättningar. Dessa är i allmänhet inte skattepliktiga, men bör dokumenteras för att undvika rapporteringsfel.

Information som krävs på formulär 1099-K

Här är den information som vanligtvis krävs på formulär 1099-K:

• Betalarinformation
  Detta inkluderar namn, adress och skatteregistreringsnummer (TIN) för PSE:n som rapporterar betalningarna till betalningsmottagaren.
  
• Mottagarinformation
  Detta inkluderar namn, adress och TIN för den individ eller det företag som tar emot betalningarna.
  
• Betalningsinformation
  Detta inbegriper bruttobeloppet för betalningar som gjorts till betalningsmottagaren via en PSE under kalenderåret, uppdelat per månad.
  
• PSE-transaktionsinformation
  Detta inbegriper antalet transaktioner som behandlas av PSE för betalningsmottagarens räkning under kalenderåret.
  

Din 1099-K-deklaration är enklare när din betalleverantör noggrant håller reda på dina transaktioner och din totala försäljning. Vid deklarationsdags vill du ha en leverantör du kan lita på för att ge dig den nödvändiga informationen.

Tröskelvärde för formulär 1099-K

Enligt One, Big, Beautiful Bill Act från 2025 är den federalt obligatoriska gränsen för inkomst via en tredjepartsbetalleverantör som utlöser behovet för betalningsmottagare att lämna in ett 1099-K-formulär 20 000 USD (och mer än 200 transaktioner). Det finns några undantag:

• District of Columbia, Maryland, Massachusetts, Montana, Vermont och Virginia: Tröskelvärdet är 600 USD i bruttovolym, utan krav på minimitransaktioner, under ett givet år
  
• Arkansas: Tröskelvärdet är 2 500 USD i bruttovolym, under ett givet år
  
• Illinois: Tröskelvärdet är fyra transaktioner och 1 000 USD i bruttovolym, under ett givet år
  
• New Jersey: Tröskelvärdet är 1 000 USD i bruttovolym, under ett givet år
  
• Rhode Island: Tröskelvärdet är 100 USD i bruttovolym, under ett givet år
  

Förstå och efterleva tröskelvärdet för Form 1099-K

Företag bör vara medvetna om 1099-K-tröskelvärdet på 20 000 USD och 200 transaktioner, inklusive de som säljer produkter eller tjänster online, accepterar donationer eller tillhandahåller frilanstjänster. Företag som inte känner till tröskelvärdet kan upptäcka att de bryter mot IRS-reglerna. Här är några tips för att efterleva tröskelvärdet:

• Håll reda på alla dina betalningar som görs via tredjepartsbetalningsnätverk.
  
• Granska din skattedeklaration noggrant för att se till att du har rapporterat all din inkomst.
  
• Rådgör med en skatteexpert om du har några frågor om tröskelvärdet.
  

Resurser för din 1099-K-deklaration

För användare av Stripe Direct eller Standard Connect kan du läsa mer här om Form 1099-K för betalningar som tas emot via Stripe. För plattformar som använder Stripe och behöver lämna in 1099-skatteformulär för anslutna användarkonton, gå hit för mer information. För mer hjälp med att förstå din 1099-K, besök ”Understanding Your Form 1099-K” på IRS-webbplatsen. Du kan också ladda ner ett tomt exempel på 1099-K-formuläret här.

Så här deklarerar du formulär 1099-K på din skattedeklaration

Så här deklarerar du formulär 1099-K på din skattedeklaration:

• Granska informationen på ditt formulär 1099-K: Kontrollera namnet och TIN för att säkerställa att de är korrekta. Verifiera också bruttobeloppet för betalningar som rapporteras på formuläret.

• Avgör hur inkomsten ska rapporteras och inkludera den i din deklaration: Inkomsten som rapporteras på formulär 1099-K betraktas i allmänhet som företagsinkomst. Om du är en företagsinnehavare och driver verksamhet som en enskild firma eller LLC med en enda medlem, ska du rapportera denna inkomst på Schedule C (Form 1040), Profit or Loss from Business (Sole Proprietorship). Om ditt företag är ett handelsbolag eller aktiebolag rapporterar du den i din respektive företagsdeklaration, till exempel formulär 1065 eller 1120. Om du fick 1099-K som ett resultat av en hobby ska du rapportera inkomsten på Schedule 1 (Form 1040), Additional Income and Adjustments to Income, under "Other income".

Inkomsten som rapporteras på formulär 1099-K är din bruttobetalningsvolym, som kanske inte är densamma som din faktiska skattepliktiga inkomst. Till exempel, om du deklarerar som ett företag kan du kanske dra av kostnader relaterade till att generera inkomsten, som fraktkostnader eller material. Den grundläggande processen för att fastställa din skattepliktiga nettoinkomst är att subtrahera dina företagskostnader från dina 1099-K-bruttobetalningar. Beroende på vilken typ av företag du driver kan kostnader vara avgifter som frakt, programvara, kontorsmaterial eller andra utgifter förknippade med att driva ditt företag. Se till att föra noggranna register över dina företagskostnader, så att du kan dra av dem i din deklaration och minska din skattepliktiga inkomst där det är tillåtet.

Så här korrigerar du information på formulär 1099-K

Om du upptäcker ett fel på din Form 1099-K bör du försöka få det korrigerat så snart som möjligt. Här är några vanliga fel du kan upptäcka på din Form 1099-K:

• Felaktigt namn eller TIN
  Namnet och TIN på formuläret måste stämma överens med ditt juridiska företagsnamn eller dina personuppgifter.

• Felaktiga betalningsbelopp
  Bruttobetalningsbeloppet på Form 1099-K ska återspegla den totala volymen av betalningar du tog emot via PSE:n under beskattningsåret.

• Dubblettrapportering av betalningar
  Om du får fler än ett 1099-K-formulär från samma PSE kan det röra sig om dubbelrapportering av betalningar.

Om du har fel på formulär 1099-K följer du dessa steg för att korrigera dem:

• Kontakta PSE:n som utfärdade formuläret
  Meddela PSE om felet och begär att de utfärdar ett korrigerat formulär med korrekt information.

• Skaffa ett korrigerat formulär
  När PSE har korrigerat informationen kommer de att utfärda ett korrigerat 1099-K-formulär. Se till att spara en kopia för din bokföring och använd det korrigerade formuläret när du lämnar in din skattedeklaration.

• Lämna in en ändrad skattedeklaration vid behov
  Om du redan har lämnat in din skattedeklaration med fel formulär 1099-K kan du behöva lämna in en ändrad skattedeklaration för att korrigera informationen.

Att noggrant granska alla formulär för korrekthet är en viktig del av att hantera skatter som ett företag. Att arbeta med rätt partner för att underlätta dina betalningar kan göra denna process enklare. Att korrigera fel på dessa formulär kan hjälpa dig att undvika straffavgifter och säkerställa att du rapporterar all din inkomst korrekt.

Påföljder vid bristande efterlevnad

Eftersom IRS använder informationen som rapporteras på Form 1099-K för att säkerställa att skattebetalare rapporterar alla sina inkomster korrekt, kan underlåtenhet att efterleva rapporteringskraven leda till straffavgifter och böter. Om PSE:er underlåter att lämna in Form 1099-K, eller lämnar in ett felaktigt eller ofullständigt formulär, kan de också bli föremål för straffavgifter.

IRS kan bestraffa en PSE under dessa omständigheter:

• Om de inte deklarerar i tid
  
• Om de inte inkluderar all nödvändig information
  
• Om de inkluderar felaktig information
  

En påföljd kan också tillämpas om något av följande är sant:

• Om en PSE deklarerar på papper när hen var skyldig att deklarera elektroniskt
  
• Om de rapporterar ett felaktigt TIN
  
• Om de underlåter att rapportera ett TIN
  
• Om de underlåter att lämna in pappersformulär som är maskinläsbara (när detta krävs)
  

Avgiften för bristande efterlevnad baseras på när man slutligen lämnar in rätt formulär. Straffstrukturen är:

• Om du deklarerar korrekt inom 30 dagar efter förfallodatumet: 60 USD per deklaration, med en maximal straffavgift på 683 000 USD per år (239 000 USD för små företag*)
  
• Om du deklarerar korrekt mer än 30 dagar efter förfallodatumet men före den 1 augusti: 130 USD per deklaration, med en maximal straffavgift på 2 049 000 USD per år (683 000 USD för små företag)
  
• Om du deklarerar efter den 1 augusti, eller inte deklarerar alls: 340 USD per deklaration, med en maximal straffavgift på 4 098 500 USD per år (1 366 000 USD för små företag)
  

*För detta ändamål anser IRS att du är ett litet företag om dina genomsnittliga årliga bruttointäkter för de tre senaste beskattningsåren (eller hur länge ditt företag har funnits, om det är mindre än tre år) som slutar före det kalenderår då informationsdeklarationerna förföll är 5 000 000 USD eller mindre.

På liknande sätt, om ett företag underlåter att rapportera inkomst som rapporterats på Form 1099-K, kan IRS utsätta det för noggrannhetsbaserade straffavgifter för underrapportering av inkomst. Straffavgifterna för underrapportering av inkomst kan vara så mycket som 20 % av det underbetalda skattebeloppet, plus ränta.

Så kan Stripe Connect hjälpa dig

Stripe Connect samordnar penningöverföringar mellan flera parter för programvaruplattformar och marknadsplatser. Det erbjuder snabb onboarding, inbäddade komponenter, globala utbetalningar och mycket annat.

Connect kan hjälpa dig att:

• Lansera inom några veckor: Använd Stripe-baserad eller integrerad funktionalitet för att lansera snabbare och undvika de höga startkostnaderna och utvecklingstiden som normalt sett krävs för betalningsförmedling.

• Hantera betalningar i stor skala: Använd verktyg och tjänster från Stripe så att du inte behöver avsätta extra resurser för marginalrapportering, skatteformulär, risk, globala betalningsmetoder eller efterlevnad vid onboarding.

• Expandera globalt: Hjälp dina användare att nå fler kunder i hela världen med lokala betalningsmetoder och möjlighet att enkelt beräkna omsättningsskatt, moms och GST.

• Bygg upp nya intäktsströmmar: Optimera intäkterna genom att ta ut avgifter på varje transaktion. Monetarisera Stripes funktioner genom att aktivera betalningar i fysisk miljö, omedelbara utbetalningar, debitering av omsättningsskatt, finansiering, utgiftskort och mycket annat på din plattform.

Läs mer om Stripe Connect eller kom igång idag.