在过去十年中，越来越多的商家和个人转向使用第三方支付处理服务来接收支付。例如，Stripe 在 2025 年为商家处理了 1.9 万亿美元 的支付。这一趋势对客户开展业务的地点及其购买方式产生了影响，同时也影响了报税季。近年来，1099-K 税表的使用有所增加。1099-K 税表是一份美国美国国税局税表，由支付处理商和第三方平台使用，用于报告商家或个人通过商品和服务的电子交易收到的总支付。这包括来自信用卡、借记卡和已存储价值卡（如礼品卡）的支付，以及来自应用或在线交易市场的支付。

1099-K 税表确保小型商家所有者、支付结算实体 (PSE) 和独立承包商向美国国税局准确报告其所有收入。每个通过第三方提供商接受支付的商家都需要学习如何使用此税表，如果不遵守报告要求，可能会导致罚款和罚金。

以下是 1099-K 税表的概览，包括它是什么、它的用途、谁需要提交此税表、税表上需要什么信息以及如何在您的纳税申报表上报告。我们还将介绍人们在填写税表时常犯的错误以及如何在必要时纠正信息。通过了解 1099-K 税表的重要性以及如何遵守报告要求，商家可以避免潜在的罚款并掌握税务义务。

本文内容：

• 什么是 1099-K 税表？
  
• 谁会收到 1099-K 税表？
  
• 1099-K 税表上需要的信息
  
• 1099-K 税表的门槛
  
• 提交您的 1099-K 的资源
  
• 如何在您的纳税申报表上报告 1099-K 税表
  
• 如何纠正 1099-K 税表上的信息
  
• 违规处罚
  
• Stripe Connect 如何提供帮助
  

什么是 1099-K 表格？

1099-K 税表是一份信息性美国税表，由 PSE 提交给美国国税局，用于报告 PSE 向商家或卖方进行某些类型的支付。这些支付包括在线销售和其他类型的交易。PSE 包括 Stripe 等公司以及促进电子交易的其他支付处理服务。

1099-K 税表包括 PSE 代表卖方处理的支付总额。1099-K 税表有助于美国国税局确保卖方报告其所有收入，并且也有助于 PSE 遵守其报告义务。卖方在提交纳税申报表时，应将 1099-K 税表与当年的其他记录一起使用，以计算并报告其应税收入。卖方有责任确保他们在纳税申报表上报告其 1099-K 税表收入。

一些个人和商家也可能收到 1099-NEC，但这些与 1099-K 不同。1099-K 报告第三方交易，而 1099-NEC 报告非雇员薪酬，这是一个人作为公司或组织的自由职业者工作所赚取的钱。

谁会收到 1099-K 表格？

1099-K 税表适用于通过 PSE（例如 Stripe 和其他支付处理服务）接收支付的个人或商家。对于 2025 税务年度，PSE 必须向在日历年内收到总额超过 20000 美元且处理了超过 200 笔交易的任何收款人发送 1099-K 税表。

例如，如果您经营在线业务并使用 Stripe 接收客户的付款，且您的交易达到报告门槛，Stripe 将向您发送 1099-K 表格。该表格将报告您在这一年中通过 Stripe 收到的付款总额。

以下是通常收到 1099-K 表格的企业类型的一些示例：

• 使用 Stripe 等支付处理服务接收客户支付的在线零售商和电子商务商家
  
• 通过支付处理服务接收支付的自由职业者或独立承包商
  
• 通过 Uber 或 Lyft 等应用提供服务并通过这些平台接收支付的零工经济工作者
  
• 在 Amazon 或 Etsy 等平台上销售商品并通过这些平台接收支付的交易市场卖方
  
• 通过支付处理服务接受捐款的非营利组织
  
• 通过支付处理服务扣款定期付款的基于订阅的服务
  

有时，个人和商家会因个人报销而收到 1099-K。这些通常无需纳税，但应记录在案以避免报告错误。

1099-K 表格所需的信息

以下是 1099-K 表格上通常需要的信息：

• 付款人信息
  这包括向收款人报告支付金额的 PSE 的名称、地址和税务识别码 (TIN)。
  
• 收款人信息
  这包括接收支付的个人或商家的名称、地址和 TIN。
  
• 支付信息
  这包括在日历年期间通过 PSE 向收款人支付的按月细分的付款总额。
  
• PSE 交易信息
  这包括 PSE 在日历年内代表收款人处理的交易数量。
  

如果您的支付服务商仔细跟踪您的交易和总销售额，申报 1099-K 将变得更加容易。在税务期间，您需要一个值得信赖的服务商为您提供必要的信息。

表格 1099-K 的门槛

根据 2025 年出台的《One, Big, Beautiful Bill 法案》，通过第三方支付服务商获得的收入触发收款人需申报 1099-K 表格的联邦法定门槛为 2 万美元（且交易次数超过 200 笔）。有一些例外情况：

• 哥伦比亚特区、马里兰州、马萨诸塞州、蒙大拿州、佛蒙特州和弗吉尼亚州：在任何特定年份，总交易额门槛为 600 美元，没有最低交易门槛
  
• 阿肯色州：在任何特定年份，总交易额门槛为 2500 美元
  
• 伊利诺伊州：在任何特定年份，门槛为 4 笔交易和 1000 美元总交易额
  
• 新泽西州：在任何特定年份，总交易额门槛为 1000 美元
  
• 罗得岛州：在任何特定年份，总交易额门槛为 100 美元
  

了解并遵守 1099-K 表格门槛

商家应当注意 2 万美元和 200 笔交易的 1099-K 门槛，包括那些在网上销售产品或服务、接受捐赠或提供自由职业服务的商家。不了解该门槛的商家可能会发现自己违反了美国国税局的规定。以下是一些遵守该门槛的提示：

• 记录您通过第三方支付网络进行的所有支付。
  
• 仔细审查您的税务申报表，以确保您报告了所有收入。
  
• 如果您对该门槛有任何疑问，请咨询税务专业人士。
  

申报 1099-K 表格的资源

对于 Stripe Direct 或 Standard Connect 用户，您可以在此处详细了解有关通过 Stripe 收到支付的 1099-K 表格的信息。对于使用 Stripe 且需要为 Connect 用户子账户申报 1099 税务表格的平台，请前往此处了解更多信息。如需更多帮助以了解您的 1099-K，请访问美国国税局网站上的“了解您的 1099-K 表格”。您也可以在此处下载一份空白的 1099-K 表格示例。

如何在纳税申报表上报告 1099-K 表格

以下是如何在纳税申报表上报告 1099-K 表格：

• 审查您的 1099-K 税表上的信息：检查名称和 TIN 以确保它们正确。此外，验证税表上报告的支付总额。

• 确定如何报告收入，并将其包含在您的纳税申报表中：在 1099-K 税表上报告的收入通常被视为商家收入。如果您是商家所有者，并且作为独资企业或单成员有限责任公司运营，您应该在 附表 C（1040 税表），业务利润或亏损（独资企业）上报告此收入。如果您的商家是合伙企业或公司，您将在相应的商家纳税申报表（如 1065 或 1120 税表）上报告。如果您因爱好而收到 1099-K，您应在 附表 1（1040 税表），额外收入和收入调整中的“其他收入”下报告该收入。

1099-K 税表上报告的收入是您的总支付量，这可能与您的实际应税收入不同。例如，如果您作为商家进行报告，您可能能够扣除与产生收入相关的费用，例如运输成本或材料。确定净应税收入的基本流程是从您的 1099-K 支付总额中减去您的商家费用。根据您经营的商家类型，费用可能是运费、软件、办公用品或与运营公司相关的其他支出等成本。请务必保留商家费用的准确记录，以便您可以在纳税申报表上扣除它们，并在允许的情况下减少应税收入。

如何更正表格 1099-K 上的信息

如果您发现 1099-K 表格有错误，应尽快予以纠正。以下是您可能会在 1099-K 表格上发现的一些常见错误：

• 名称或 TIN 不正确
  表格上的名称和 TIN 必须与您的法律商家名称或个人信息一致。

• 支付金额不正确
  1099-K 表格上的总支付金额应反映您在税务年度内通过 PSE 收到的总支付额。

• 重复报告支付
  如果您从同一 PSE 收到多个 1099-K 表格，则 PSE 可能存在重复的付款报告。

如果您在 1099-K 表格上有错误，请按照以下步骤进行更正：

• 联系签发该表格的 PSE
  将错误通知 PSE，并要求他们出具包含准确信息的更正表格。

• 获取更正后的表格
  一旦 PSE 更正了信息，他们将发出更正后的 1099-K 表格。请务必保留一份副本作为记录，并在提交纳税申报表时使用更正后的表格。

• 如有必要，提交修改后的税务申报表
  如果您已经使用不正确的 1099-K 表格提交了纳税申报表，您可能需要提交修改后的纳税申报表以更正信息。

仔细审查所有表格的准确性是作为商家管理税务的重要环节。与合适的合作伙伴合作以促进您的支付可以使此流程变得更轻松。纠正这些表格上的错误可帮助您避免罚款并确保您准确报告所有收入。

违规处罚

由于美国国税局使用在 1099-K 表格上报告的信息来确保纳税人准确报告其所有收入，因此不遵守报告要求可能会导致罚款和罚金。如果 PSE 未能申报 1099-K 表格，或者申报的表格不正确或不完整，他们也可能面临罚款。

在以下情况下，美国国税局可能会对 PSE 进行处罚：

• 如果他们未能及时申报
  
• 如果他们未能包含所有必填信息
  
• 如果他们包含不正确的信息
  

如果符合以下任一种情况，也可能受到处罚：

• 如果要求以电子方式申报时，PSE 却以纸质方式申报
  
• 如果他们报告了不正确的 TIN
  
• 如果他们未能报告 TIN
  
• 如果他们未能申报机器可读的纸质表格（如果要求这样做）
  

针对违规行为收取的费用取决于您最终提交正确表格的时间。处罚结构为：

• 如果您在到期日后 30 天内正确申报：每份申报表 60 美元，每年最高罚款 68.3 万美元（小型商家为 23.9 万美元*）
  
• 如果您在到期日 30 天后但在 8 月 1 日之前正确申报：每份申报表 130 美元，每年最高罚款 204.9 万美元（小型商家为 68.3 万美元）
  
• 如果您在 8 月 1 日之后申报，或者根本不申报：每份申报表 340 美元，每年最高罚款 409.85 万美元（小型商家为 136.6 万美元）
  

*为此，如果您在信息申报表到期的日历年之前的最近三个税务年度（如果您的商家存在不到三年，则为存在的时长）的平均年总收入为 500 万美元或以下，美国国税局即认为您是小型商家。

同样，如果商家未能报告 1099-K 表格上报告的收入，美国国税局可能会因为其少报收入而对其处以基于准确性的罚款。少报收入的罚款最高可达未缴税务金额的 20%，另加利息。

Stripe Connect 如何提供帮助

Stripe Connect 为软件平台和交易市场协调多方资金流动。它提供快速入驻、嵌入式组件、全球提现等功能。

Connect 可以帮助您：

• 几周内上线：使用 Stripe 托管或嵌入式功能可加快上线速度，并避免支付便利化通常所需的前期成本和开发时间。

• 规模化管理支付：使用 Stripe 提供的工具和服务，您无需额外投入资源来处理利润报告、税表、风险、全球支付方式或入驻监管合规性。

• 全球化拓展：支持本地支付方式，并可轻松计算销售税、增值税 (VAT) 和商品及服务税 (GST)，助力用户触达全球客户。

• 开拓新的收入来源：通过收取每笔交易的费用，优化支付收入。在您的平台上启用线下付款、即时打款、销售税收取、融资服务、支出管理卡等 Stripe 功能，实现盈利变现。

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