当您跨境运营时，增值税 (VAT) 税号是您的企业证明其合法经营的一种方式。这些标识表明您收取了正确的税款，适用了正确的免税措施，并在出现问题时保护了企业。例如，在荷兰，如果客户有增值税税号，则允许对跨境交易实施增值税对方缴税。然而，有时增值税税号可能出错：可能是伪造、输入错误或被误用。如果您没有及早发现错误，您的合规性可能会面临风险。
下面，我们将解释如何检查增值税税号 (btw nummer controleren)、如果不检查可能会出什么问题，以及如何以灵活、适合审计的方式将验证功能融入运营。
本文内容
- 什么是增值税税号，为什么企业需要它？
- 为什么检查增值税税号很重要？
- 如何检查荷兰的增值税税号？
- 如何使用欧盟 VIES 系统进行增值税验证？
- 如果增值税税号无效会发生什么？
- 企业应该多久验证一次增值税税号？
- 有哪些工具可实现增值税税号自动化检查？
- Stripe Invoicing 如何提供帮助
什么是增值税税号，为什么企业需要它？
增值税税号是一种政府签发的身份证件，它向全世界证明您的企业已注册，可征收增值税。如果您在欧盟境内销售需缴纳增值税的商品或服务，则需提供增值税 ID。这也向您的客户、合作伙伴和税务机关表明您已正式进入增值税体系并遵守规则。
每个欧盟国家的增值税税号的格式各不相同，但基本模式相同：两个字母的国家代码，后跟一串独特的数字（有时还有字母）。例如，在荷兰，增值税 ID 称为 btw-identificatienummer，比如：NL123456789B01。这和 RSIN 不同，RSIN 是政府系统用于跨数据库关联企业信息的方式，因此务必区分清楚这些编号。
这个编号为什么重要？如果您注册了增值税，可对销售额征收增值税、申请营业开支增值税退税，并且可对符合条件的跨境 B2B 销售应用 0% 增值税。
没有增值税税号，您要么非法征收增值税，要么没有征收应缴的增值税，同时还会丧失抵扣额资格，或在跨境销售能力方面受限。这是在欧盟合法高效开展业务的关键要素。
为什么检查增值税税号很重要？
在收集客户的增值税税号时，必须检查其有效性。每次在欧盟对 B2B 销售实行零税率时，均要依赖客户的增值税税号是否活跃以及是否已注册跨境贸易。若不满足上述条件，您就得承担后果。
如果您使用无效的增值税税号，则要面临重大风险。
没有有效的增值税税号，则不能实施零税率
在欧盟境内对跨境商品销售征收 0% 增值税时，必须持有有效的客户增值税税号。如果您没有有效的税号，您必须征收增值税。
如果您跳过验证流程且税号无效，审计员可以对销售进行重新分类，您可能需要就未征收的税款承担相应责任，同时还需补缴滞纳金或罚款。
它为您规避错误和欺诈
拼写错误是常有的。数字互换或国家代码错误可能导致实际增值税税号看起来无效，但快速检查能及早发现。此外，存在虚假的增值税税号。欺诈分子有时会提供假的 ID，以避免被征收增值税。如果您不验证，您就有可能成为税务机关决定审计的链条中的一环。
您需要提供尽职调查的证据
审计员很可能会问您是怎么知道客户注册增值税了。您的检查截图或记录就是您正确操作的证据。
它确保您的账单和报告整洁
如果增值税税号无效，账单可能不符合有效的增值税账单资格。这可能会阻止客户申请增值税退税，也会让您的记录变得复杂。
如何检查荷兰的增值税税号？
每个欧盟国家的增值税税号格式各不相同。荷兰增值税税号有特定的格式，因此检查这些税号需要确保精确，尤其是对个体经营者来说。
验证荷兰增值税税号的步骤
从客户那里获取完整的增值税 ID
在荷兰，增值税识别码 (btw-id) 以NL开头，后接九位数字，然后是B和两个校验码。不要将其与 RSIN 混淆
法人实体还会获得第二个编号：RSIN。这只用于备案，不适用于账单或跨境销售。RSIN 看起来类似，但它绑定的是企业的个人 ID (BSN)。此编号在欧盟系统中无法验证，所以增值税检查时一定要用 btw-id。使用欧盟增值税信息交换系统 (VIES) 验证工具
访问 VIES 官网，从下拉菜单中选择荷兰 (NL)。接下来，输入其余部分的增值税税号，以及您的增值税税号。最后，提交表格，等待真实验证结果。检查结果
如果增值税税号有效，您会看到表明税号活跃的确认信息，通常会显示注册企业名称和地址。如果无效，先仔细检查拼写错误，确认税号正确（是 btw-id，不是 RSIN）。如有需要，及时跟进客户。
保存验证的截图或时间戳记录，尤其是您应用增值税对方缴税时。
如何使用欧盟 VIES 系统进行增值税验证？
欧盟的 VIES 是检查企业在欧盟是否注册跨境交易增值税的官方方式。该查询工具可实时查询各国增值税登记信息。
借助 VIES，您可确认增值税税号是否有效且活跃。您可将增值税税号与注册企业匹配，有些国家/地区还会附带关联的名称和地址。您还可以生成可供审计的验证活动记录。
如需使用 VIES：
前往 VIES 网站。
选择国家/地区并输入增值税税号，包括两个字母的前缀（例如：DE、NL、FR）。
提交查询。VIES 可即时从该国家/地区的税务机关获取数据。
如果结果有效，您会看到确认消息，通常会显示企业名称和所在地。如果无效，可能意味着打字错误、税号被停用，或者企业尚未激活在欧盟范围内进行贸易的权限。如有需要，请与客户复核或咨询国家主管当局。
把验证结果保存为 PDF 或捕获截图。如果以后出现疑问，这就是您已完成尽职调查的证据。
如果增值税税号无效会发生什么？
无效增值税税号可能会引发税务风险、账单问题和审计风险。接下来会发生什么取决于您发现它的时机。
如果您在销售前发现该问题
只需对商品征收增值税，就像对待国内销售一样（您不能对其实施零税率）。接下来，请客户确认或更新其增值税税号。避免合规问题，只需在税号核实后再适用零税率政策。
如果您在销售后发现该问题
即使客户声称注册了增值税，您也可能需要补缴增值税。其他情境包括开具无效账单，这意味着您的客户可能会要求提供贷项通知单或重新开具。或者，根据本地规则和处理错误的方式，可能会处以罚款或利息。
税务机关对此非常重视，因为拥有有效的增值税 ID 是对欧盟境内商品销售适用 0% 税率的法律条件。
如果增值税税号最终无法验证
先仔细检查所有内容。检查格式，确保增值税税号有国家代码、数字正确且没有拼写错误。确认您使用的是正确的 ID，比如荷兰的 btw-id。让客户向税务局核实，或者提供一个新的税号。
企业应该多久验证一次增值税税号？
增值税税号并非永久有效。它可能被停用、撤销或更改，如果发生上述情况而您不知情，那么相关风险将由您承担。
为了防范这种情况，专业团队需遵循增值税税号的基础管理准则：
请务必在入驻时验证：在没有有效税号的情况下，切勿对商品执行增值税对方缴税操作。
定期复核：为活跃的 B2B 客户建立季度或月度验证周期。这样可以及时捕捉变动，避免产生负债。
触发变更复核：如果客户更改了企业名称、地址或增值税 ID（或有任何异常），请立即重新检查。
尽可能自动化：系统可实时验证，并在您开具账单前标记过期或无效税号。
如果您在接受审计，需出示您最后一次检查的时间，并证明销售时该税号仍然有效。
有哪些工具可实现增值税税号自动化检查？
手动检查在规模化应用之前是有效的。如果您处理大量或经常性欧盟销售，自动化可以节省时间并降低风险。
有几个有用的选项：
VIES 应用程序编程接口 (API) 集成：欧盟提供实时验证 API。您可以将其嵌入您的计费或客户关系管理 (CRM) 系统中，以在注册、开具账单或实施零税率前自动检查增值税税号。VIES 还有一个批请求系统，可让您一次提交多个增值税税号进行验证。
会计或税务平台：许多平台支持批量增值税验证和记录审计追踪结果。
带有税务逻辑的支付平台：例如，Stripe 可在结账时验证增值税税号格式，应用正确的增值税处理方式，并记录交易，所有这些均无需手动操作。
监控工具：这些工具按计划检查存储的增值税税号，并在某个税号失效时提醒您。
只需设置一次，每笔交易均会默认变得更智能、更快、更安全。
Stripe Invoicing 如何提供帮助
Stripe Invoicing 简化了您的应收账款 (AR) 流程，涵盖从账单创建到欠款回收的各个环节。无论您是管理一次性计费还是定期计费，Stripe 都能帮助企业加快收款并简化运营：
自动化应收账款：轻松创建、自定义和发送专业账单——无需代码。Stripe 会自动跟踪账单状态、发送付款提醒并处理退款，助您随时掌握现金流。
加速现金流：通过集成的全球支付、自动提醒和 AI 驱动的催款工具，缩短应收账款周转天数 (DSO)，并更快地收款，帮助您收回更多收入。
增强客户体验：提供现代化的支付体验，支持 25 种以上语言、135 种以上货币和 100 种以上支付方式。客户可通过自助客户门户轻松访问并支付账单。
减少后台工作量：在几分钟内生成账单，并通过自动提醒和 Stripe 托管账单支付页面减少催款耗时。
与现有系统集成：Stripe Invoicing 与流行的会计和企业资源规划 (ERP) 软件集成，助您保持系统同步，减少手动数据录入工作量。
本文中的内容仅供一般信息和教育目的，不应被解释为法律或税务建议。Stripe 不保证或担保文章中信息的准确性、完整性、充分性或时效性。您应该寻求在您的司法管辖区获得执业许可的合格律师或会计师的建议，以就您的特定情况提供建议。