进军国际市场可以带来新的收入，但也可能面临完全不同的税务环境。在许多国家，首要要求之一就是增值税 (VAT) 注册。了解何时需要开始收取增值税、如何注册以及注册后如何保持合规非常重要。以下是该流程步骤的实用指南。

本文内容

• 什么是增值税税号？
  
• 商家何时需要注册增值税？
  
• 申请增值税税号之前应如何准备？
  
• 如何申请增值税税号？
  
• 收到增值税税号后需要做什么？
  

什么是增值税税号？

增值税的运作方式不同于销售税；它在供应链的每个阶段都要征收。企业对销售额收取增值税，并对支出时申报抵扣已缴纳的增值税。

增值税税号是参与该系统的关键标识。它是政府签发的身份证件，将企业与国家的税务系统链接起来，使您能够征收增值税、申报抵扣已缴纳的增值税并遵从当地法律。税务机关通过它追踪谁在销售商品或服务时收取和上缴增值税。各国的增值税号格式略有不同，但通常是一系列数字和字母。

如果您的产品销往欧盟和英国等增值税地区，获得增值税税号是开展业务的必要条件。没有增值税税号，您的首笔销售可能会不合规。一旦注册成功，该号码就必须出现在您在该国的发票和税务申报中。

商家何时需要注册增值税？

各国对增值税注册的要求不同，主要依据是营业额是否达到注册门槛，或是否涉及特定业务类型。以下是企业应基于客户所在地和销售方式制定的计划。

向欧盟客户销售

如果您从欧盟以外地区销售到欧盟，您必须在首次应税销售之前注册增值税。非欧盟公司没有注册门槛；即使是与任何欧盟国家的客户只交易了一次，也必须缴纳增值税。

您可以根据一站式申报系统 (OSS) 计划在一个成员国注册，而无需在每个欧盟国家注册。一站式申报系统涵盖所有欧盟国家面向消费者 (B2C) 的商品和服务销售，即使您在多个国家销售，也只需提交一份集中申报表。

向英国客户销售

如果您是一家外国企业，直接向英国客户销售应税商品或服务，则从首笔销售起就必须注册增值税。即使您只运送少量实物产品，或向英国用户提供数字访问，也适用此规则。标准的英国增值税注册门槛（90,000.00 英镑） 仅适用于英国企业，不适用于外国企业。

英国还会根据您是进口商品、销售数字服务还是在本地存储存货而适用不同的增值税规则。在某些情况下，可能还会要求您指定一名英国财政代表完成注册。

通过线上交易市场销售

许多国家的税法现在要求交易市场 代表卖方为某些交易收取和上缴增值税。如果您是通过像亚马逊这样的交易市场平台独家销售商品，那么该平台可能会使用自己的增值税注册收取税款并向客户开具发票。

如果您也直接销售（通过自己的网站）或在国内持有库存（用于本地履行义务），您可能仍需要自己注册。在某些司法管辖区，即使平台代收取税款，使用交易市场，您仍然有其他报税或申报的义务，不能完全免除。

申请增值税税号之前应如何准备？

大多数国家要求提供的增值税注册信息类型大致相同。事先准备好文件，可以省去来回奔波的时间。以下是您申请时通常需要的资料。

公司信息

• 公司法定名称
  
• 贸易名称（如果与法定名称不同）
  
• 商家注册地址
  
• 联系方式（如电话号码、邮箱）
  
• 业务结构（例如个体经营者、公司）
  
• 公司注册号或成立详情
  

有些国家还要求提交申请的人提供身份证明，通常是护照或政府签发的身份证件。

注册证明

• 公司注册证书或成立证书
  
• 商业或贸易许可证（如有）
  

这些文件有助于确认贵公司是合法的，有权开展业务。

业务描述

• 行业分类（部分申请表使用下拉菜单或标准代码）
  
• 业务描述（是销售数字产品、实物商品、订阅还是提供服务）
  
• 应税销售开始日期
  

有些税务机关还会要求您预估在其国家的收入或销售额。

银行信息

• 增值税退款的账户详情
  

不一定非得是本地银行账户，但有本地银行账户可以加快提现速度。

联系人

• 负责增值税注册的人员姓名、职务和联系方式
  

联系人可以是公司董事、财务团队成员或外部会计师。如果由他人代为提交申请，某些国家可能会要求书面授权。

财政代表

某些国家要求外国企业指定一名财政代表作为当地税务代理人，代表您行事。如果需要，请在申请表中附上其姓名、地址和授权文件。

如何申请增值税税号？

增值税注册流程相当规范：您需要确定在哪里注册，收集文件，再向该国税务机关提交申请表。具体操作如下。

确定在哪里注册

首先要明确列出您负有增值税义务的国家清单。这份清单可能包括：

• 一个用于一站式申报系统 (OSS) 注册的欧盟国家
  
• 英国，如果您直接销售给英国客户
  
• 持有库存或通过自己的网站销售的任何国家
  

访问当地税务机构网站

每个国家都有自己的流程和门户网站。下面是一些例子：

• 在英国，您将通过政府网关向英国税务海关总署 (HMRC) 注册。
  
• 在欧盟，您可以通过所选欧盟成员国的税务门户网站注册一站式申报系统。
  

大多数申请可以在网上完成，但有些仍需要填写纸质申请表。

填写申请表

您需要提供之前收集的信息，包括：

• 企业法定名称和地址
  
• 增值税纳税义务开始日期（可以是首次应税销售日期，也可以是预计日期）
  
• 说明销售的产品和地点
  
• 退款银行信息
  
• 财政代表详细信息（如需要）
  

有些国家可能会要求提供文件的扫描件，如企业注册、身份证明，甚至与当地分销商签订的合同。确保提交的信息齐全。

提交并等待批准

提交后，您通常会收到一个参考号或确认号。处理时间各不相同。一些国家几天内就能发放增值税税号，而有些国家可能需要好几周，特别是在有积压申请或需要额外审查时。税务机构可能会联系您询问问题，因此请确保您列出的联系人能随时联系上其邮箱或电话。

一旦获批，您将获得增值税税号，通常是收到一封邮件或可下载的证书。现在，该号码代表您已正式纳入该国税务系统。

收到增值税税号后需要做什么？

获取增值税税号是监管合规的开始。注册完成后，您接下来必须做如下事情。

对适用的销售额征收增值税

您现在有责任在注册的国家对应税销售收取增值税。这意味着您必须更新结账流程，以便基于客户所在地和您销售的产品或服务类型适用正确的税率。

如果您使用 Stripe，Stripe Tax 可以自动计算增值税，并实时应用到每笔交易中。

在发票上添加您的增值税税号

各国通常要求您的增值税号出现在所有应税销售发票上。如果您的销售对象是企业客户，也要索取他们的增值税税号。您需要这些税号对某些 B2B 交易适用零税率或反向征收增值税。

跟踪收取和缴纳的增值税

您需要详细记录向客户收取的增值税（销项税额）和为业务支出缴纳的增值税（进项税额）。这些记录能支持您申报增值税，根据法律规定，这些记录必须保存数年，通常是 5-10 年。需要保存的记录包括发票、收据、贷项通知单和进出口文件。

好的会计工具可以帮助您保持井井有条，尤其是在跨地区销售的情况下。

提交增值税申报表并按时缴纳

大多数国家要求每月或每季度提交增值税申报表。您需要申报您所收取的税款，减去可抵扣的税款，缴纳差额。报税截止日期和缴纳规则各不相同，但对逾期或不准确申报的处罚可能会很严厉，因此需要设置日历提醒或使用专门的软件协助您。

如果您使用 Stripe，可以导出详细的税务报告，或与报税合作伙伴集成，帮助实现工作流程自动化。