บริการเฉพาะทางส่วนใหญ่ในรัฐวอชิงตันไม่จัดอยู่ในประเภทที่ต้องเสียภาษีการขายปลีก บริการที่ไม่ต้องเสียภาษี ได้แก่ งานด้านกฎหมาย การบัญชี การดูแลรักษาทางการแพทย์ และการให้คำปรึกษาทางธุรกิจทั่วไป ในเดือนตุลาคม 2025 วอชิงตันได้ขยายขอบเขตภาษีการขายปลีก ซึ่งทำให้บริการอื่นๆ บางประเภทต้องเสียภาษี เช่น การพัฒนาซอฟต์แวร์แบบกำหนดเอง การจัดวางโฆษณาดิจิทัล การจัดหาพนักงานชั่วคราว และบริการรักษาความปลอดภัย

ด้านล่างนี้ เราจะมาดูกันว่ามีอะไรเปลี่ยนแปลงไปบ้างภายใต้กฎหมายปี 2025 วิธีตรวจสอบบริการของคุณกับหมวดหมู่ตามกฎหมายที่ทำให้ต้องเสียภาษีการขาย และรูปแบบของการปฏิบัติตามข้อกำหนดหากคุณต้องเก็บภาษีซึ่งแต่ก่อนไม่ต้องเก็บ

ประเด็นสำคัญ

• บริการด้านกฎหมาย การบัญชี การแพทย์ อสังหาริมทรัพย์ ประกันภัย และการให้คำปรึกษาทั่วไปยังคงอยู่นอกฐานภาษีการขายปลีกของวอชิงตัน

• การพัฒนาซอฟต์แวร์แบบกำหนดเอง การจัดวางโฆษณาดิจิทัล การจัดหาพนักงานชั่วคราว และบริการรักษาความปลอดภัยต้องเสียภาษีการขายปลีกภายใต้ ESSB 5814

• ธุรกิจอาจขายทั้งบริการที่ต้องเสียภาษีและบริการที่ได้รับการยกเว้นภาษีให้แก่ไคลเอ็นต์รายเดียวกันได้ โดยใบแจ้งหนี้จะต้องแยกบริการทั้ง 2 ประเภทนี้ออกจากกันแทนที่จะใช้การจัดการด้านภาษีแบบเดียวกันทั้งหมด

แนวทางการเก็บภาษีบริการของวอชิงตันเปลี่ยนแปลงไปอย่างไร

วอชิงตันเปลี่ยนจากการแทบไม่เก็บภาษีบริการใดๆ เลยมาเป็นการเก็บภาษีในรายการบริการเฉพาะที่กำลังเพิ่มจำนวนขึ้น ในอดีตวอชิงตันเก็บภาษีการขายปลีกสำหรับสินค้าที่จับต้องได้รวมถึงบริการในวงแคบๆ เช่น การก่อสร้างและบริการอัตโนมัติทางดิจิทัลบางประเภท บริการอื่นๆ นอกเหนือจากนี้ ตั้งแต่การทำบัญชีไปจนถึงการให้คำปรึกษาด้านการตลาด ยังคงอยู่นอกขอบเขตของภาษีการขายปลีก

สิ่งนี้เปลี่ยนแปลงไปเมื่อมี ESSB 5814 ซึ่งมีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 ตุลาคม 2025 บริการบางประเภทที่ก่อนหน้านี้ไม่ถือเป็น "การขายปลีก" จะต้องเสียภาษีการขายปลีกตามกฎหมายของรัฐแล้วในขณะนี้ วอชิงตันยังคงใช้ระบบที่อิงตามข้อยกเว้น ดังนั้นคุณจะเสียภาษีก็ต่อเมื่อบริการของคุณปรากฏอยู่ในรายการเท่านั้น แต่รายการดังกล่าวก็มีจำนวนเพิ่มขึ้นในปี 2025 และสภานิติบัญญัติก็ได้แสดงให้เห็นแล้วว่าพร้อมที่จะเพิ่มบริการใหม่ๆ ลงในรายการอีก

คุณจะพิจารณาได้อย่างไรว่าบริการต้องเสียภาษีในรัฐวอชิงตันหรือไม่

เพื่อพิจารณาว่าบริการของคุณต้องเสียภาษีในรัฐวอชิงตันหรือไม่ คุณจะต้องเทียบเคียงบริการดังกล่าวกับหมวดหมู่ที่ระบุไว้ในกฎหมาย

ลองถามคำถามต่อไปนี้กับตัวคุณเอง

• บริการเกี่ยวข้องกับการสร้างหรือแก้ไขซอฟต์แวร์หรือไม่
  การพัฒนาซอฟต์แวร์แบบกำหนดเอง การปรับแต่งซอฟต์แวร์ และการสนับสนุนด้านเทคนิคสำหรับเทคโนโลยีสารสนเทศ (IT) ที่เชื่อมโยงกับซอฟต์แวร์ล้วนกลายเป็นบริการที่ต้องเสียภาษีภายใต้การเปลี่ยนแปลงในปี 2025

• บริการเป็นแบบดิจิทัลและอัตโนมัติหรือไม่
  บริการดิจิทัลอัตโนมัติ (บริการที่ส่งมอบทางอิเล็กทรอนิกส์ผ่านแอปพลิเคชันซอฟต์แวร์อย่างน้อย 1 รายการ) ต้องเสียภาษีบางส่วน โดยมีข้อยกเว้นสำหรับบริการต่างๆ เช่น การประมวลผลการชำระเงินและเว็บโฮสติ้ง

• บริการเกี่ยวข้องกับการจัดหาพนักงาน การรักษาความปลอดภัย หรือการสืบสวนหรือไม่
  บริการจัดหาพนักงานชั่วคราว บริการสืบสวนส่วนบุคคล และบริการรักษาความปลอดภัยล้วนย้ายเข้าไปอยู่ในหมวดหมู่ที่ต้องเสียภาษีภายใต้กฎหมายปี 2025

• บริการดังกล่าวเป็นการโฆษณาที่ส่งผ่านช่องทางดิจิทัลหรือไม่
  บริการโฆษณาดิจิทัล รวมถึงพื้นที่โฆษณาที่ขายบนเว็บไซต์และแอปจัดอยู่ในฐานที่ต้องเสียภาษี

หากบริการของคุณไม่อยู่ในหมวดหมู่ทั้งหมดข้างต้น บริการดังกล่าวอาจยังคงได้รับการยกเว้นภาษีการขายปลีก รายได้ธุรกิจของคุณยังคงอยู่ภายใต้ภาษีธุรกิจและอาชีพ (B&O) ภายใต้การจัดประเภทใดก็ตามที่เกี่ยวข้อง

บริการใดบ้างที่ไม่ต้องเสียภาษีในรัฐวอชิงตัน

บริการเฉพาะทางและบริการส่วนบุคคลส่วนใหญ่ในรัฐวอชิงตันยังคงอยู่นอกฐานภาษีการขายปลีก

ต่อไปนี้คือหมวดหมู่หลักของบริการที่ไม่ต้องเสียภาษี

• บริการด้านกฎหมาย: การดำเนินคดี การร่างสัญญา และงานที่ปรึกษาทั่วไปที่ดำเนินการโดยทนายความ

• บริการจัดทำบัญชีและภาษี: การทำบัญชี การตรวจสอบบัญชี และการยื่นภาษีของบุคคลทั่วไปหรือธุรกิจ

• บริการทางการแพทย์และสุขภาพ: การดูแลรักษาโดยแพทย์ ทันตแพทย์ และนักบำบัดที่ได้รับใบอนุญาต

• บริการด้านอสังหาริมทรัพย์: ค่านายหน้าและค่าธรรมเนียมการจัดการอสังหาริมทรัพย์

• บริการด้านประกันภัย: การประเมินและควบคุมความเสี่ยงและการประมวลผลการเคลม

• การให้คำปรึกษาทางธุรกิจทั่วไป: คำแนะนำด้านกลยุทธ์ การดำเนินงาน และการจัดการที่ไม่เกี่ยวข้องกับซอฟต์แวร์แบบกำหนดเองหรือการสนับสนุนด้าน IT

สิ่งที่เชื่อมโยงหมวดหมู่เหล่านี้คือสิ่งที่บริการเหล่านี้ไม่ได้ทำ นั่นคือไม่มีบริการใดที่เกี่ยวข้องกับการสร้างซอฟต์แวร์ การลงโฆษณาดิจิทัล การจัดหาพนักงาน หรือการให้บริการรักษาความปลอดภัย

ธุรกิจบริการในรัฐวอชิงตันควรทำตามขั้นตอนการปฏิบัติตามข้อกำหนดใดบ้าง

ธุรกิจที่ขณะนี้เก็บภาษีการขายของรัฐวอชิงตันควรทำตามขั้นตอนทั่วไปต่อไปนี้สำหรับการปฏิบัติตามข้อกำหนด

• จดทะเบียนประเภทภาษีให้ถูกต้อง: หากคุณให้บริการใหม่ที่ต้องเสียภาษี คุณจะต้องรายงานภายใต้ธุรกิจและอาชีพ (B&O) สำหรับการค้าปลีกและเก็บภาษีการขายปลีก นอกเหนือจากการจัดประเภทใดๆ ที่มีผลกับธุรกิจของคุณอยู่แล้ว

• อัปเดตระบบการออกใบแจ้งหนี้หรือระบบบันทึกการขายของคุณ: คิดภาษีการขายเฉพาะบรรทัดรายการที่มีการเปลี่ยนแปลง หากคุณขายทั้งบริการที่ต้องเสียภาษี (เช่น งานซอฟต์แวร์แบบกำหนดเอง) และบริการที่ได้รับการยกเว้น (เช่น การให้คำปรึกษาทั่วไป) ให้กับไคลเอ็นต์รายเดียวกัน ให้แยกบริการดังกล่าวในใบแจ้งหนี้แทนการคิดภาษีทั้งหมดในอัตราเดียว

• ใช้อัตราส่วนท้องถิ่นที่ถูกต้อง: รัฐวอชิงตันมีอัตราภาษีการขายคือ 6.5% แต่เมืองและเขตต่างๆ สามารถเพิ่มอัตราของตนเองในส่วนนี้ได้ โดยทั่วไปบริการจะใช้การจัดหาตามปลายทาง ซึ่งคุณจะใช้อัตราที่ผูกกับสถานที่ที่ลูกค้าได้รับประโยชน์จากบริการ ดังนั้นอัตราแบบรวมจะขึ้นอยู่กับสถานที่ส่งมอบบริการ

• บันทึกการตัดสินใจจัดประเภทของคุณ: เก็บบันทึกเหตุผลที่คุณถือว่าบริการแต่ละรายการต้องเสียภาษีหรือได้รับการยกเว้น โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับงานที่มีความใกล้เคียงกัน (เช่น การปรับแต่งซอฟต์แวร์ที่ผสมผสานการพัฒนาแบบกำหนดเองกับการกำหนดค่าสำเร็จรูป)

• ตรวจสอบสัญญาที่เขียนก่อนเดือนตุลาคม 2025: หากข้อตกลงของไคลเอ็นต์ล็อกการตั้งราคาก่อนที่กฎหมายจะมีผลบังคับใช้ ให้ตรวจสอบว่าสัญญาอนุญาตให้คุณส่งผ่านภาษีใหม่หรือคุณต้องรับผิดชอบภาษีดังกล่าวจากใบเสนอราคาเดิมหรือไม่

อุตสาหกรรมใดบ้างที่ได้รับผลกระทบมากที่สุดจากการเปลี่ยนแปลงภาษีบริการของรัฐวอชิงตัน

บริษัทที่สร้างแอปพลิเคชันแบบกำหนดเอง ให้การสนับสนุนด้าน IT ที่มีการจัดการ หรือจัดการการปรับแต่งซอฟต์แวร์ จะต้องเก็บภาษีการขายสำหรับงานที่ไม่เคยถูกเก็บภาษีเมื่อปีก่อน บริษัทเหล่านี้อาจรวมถึงนักพัฒนาอิสระและร้านค้า IT ขนาดเล็ก

ตัวแทนการตลาดและโฆษณาที่ขายพื้นที่โฆษณาดิจิทัล รวมถึงการซื้อแบบเป็นโปรแกรมและการจัดการพื้นที่โฆษณา ต้องพิจารณาว่าส่วนใดของธุรกิจเกี่ยวข้องกับการโฆษณาดิจิทัลโดยเฉพาะ กลยุทธ์การโฆษณาแบบดั้งเดิมและการให้คำปรึกษาเชิงสร้างสรรค์ยังคงได้รับการยกเว้น แต่การลงโฆษณาดิจิทัลจะไม่ได้รับการยกเว้น

ตัวแทนจัดหาพนักงานที่จัดหาพนักงานชั่วคราวต้องเก็บภาษีการขายสำหรับค่าธรรมเนียมการจัดหา ซึ่งส่งผลกระทบอย่างหนักต่ออุตสาหกรรมที่มีการจ้างงานตามฤดูกาลเป็นจำนวนมาก (เช่น คลังสินค้า การบริการ การเกษตร) เนื่องจากมีปริมาณการจัดหาพนักงานชั่วคราวสูงเป็นเวลาหลายเดือน

บริษัทรักษาความปลอดภัยและสืบสวน รวมถึงนักสืบเอกชนและบริษัทที่ให้บริการเจ้าหน้าที่รักษาความปลอดภัยที่มีหรือไม่มีอาวุธ ก็ย้ายเข้าไปอยู่ในรายชื่อที่ต้องเสียภาษีเช่นกัน ซึ่งจะเปลี่ยนแปลงวิธีการตั้งราคาในสัญญากับไคลเอ็นต์เชิงพาณิชย์ ซึ่งเคยได้รับบริการเหล่านี้โดยปลอดภาษีจนถึงเดือนตุลาคม 2025.

Stripe Tax จะคำนวณยอดค้างชำระในธุรกรรมตามตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้าและรหัสภาษีที่คุณกำหนดให้กับสิ่งที่คุณขาย ธุรกิจที่แยกประเภทบริการที่เพิ่งจะต้องเสียภาษีของรัฐวอชิงตันสามารถกำหนดรหัสภาษีหนึ่งให้กับการพัฒนาซอฟต์แวร์แบบกำหนดเองและกำหนดอีกรหัสให้กับงานให้คำปรึกษาที่ได้รับการยกเว้นได้ จากนั้น ธุรกิจอาจให้ Stripe Tax จัดการด้านภาษีที่ถูกต้องให้กับบรรทัดรายการแต่ละรายการแทนการคิดภาษีทั้งใบแจ้งหนี้ในอัตราเดียว

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาทุ่มเทกับการพัฒนาธุรกิจให้เติบโต เริ่มเก็บภาษีทั่วโลกโดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวลงในระบบการผสานการทำงานที่มีอยู่ของคุณ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้อินเทอร์เฟซการเขียนโปรแกรมแอปพลิเคชัน (API) อันทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณติดตามภาระผูกพันและแจ้งเตือนเมื่อคุณมียอดเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีตามธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังสามารถจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา ยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด และจัดการการยื่นภาษีทั่วโลกผ่านพาร์ทเนอร์ที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และ GST โดยอัตโนมัติสำหรับรายการต่อไปนี้

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ

• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ

Stripe Tax สามารถช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: หากคุณจำเป็นต้องจดทะเบียนภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีให้คุณ คุณจะได้รับประโยชน์จากขั้นตอนที่เรียบง่ายซึ่งกรอกรายละเอียดใบสมัครใช้งานไว้ล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและลดความซับซ้อนในการปฏิบัติตามข้อกำหนดของกฎหมายท้องถิ่น หากคุณต้องการความช่วยเหลือในการจดทะเบียนภายนอกสหรัฐอเมริกา Stripe ร่วมมือกับ Taxually เพื่อช่วยคุณจดทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีของท้องถิ่น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่นภาษี: Stripe Tax จะใช้ TaxJar เพื่อช่วยให้การยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาเป็นไปโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด สำหรับการยื่นภาษีทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานอย่างราบรื่นกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษี เพื่อให้การยื่นภาษีทั่วโลกของคุณถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นภาษีของคุณ เพื่อให้คุณโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจได้

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับบริการที่ไม่ต้องเสียภาษีในรัฐวอชิงตัน