De meeste zakelijke dienstverlening in de staat Washington valt buiten de omzetbelasting voor de detailhandel. Tot de onbelaste diensten behoren juridisch werk, accountancy, medische zorg en algemeen advies voor ondernemingen. In oktober 2025 breidde Washington de omzetbelasting voor de detailhandel uit, wat bepaalde andere diensten belastbaar maakte: softwareontwikkeling op maat, plaatsing van digitale advertenties, uitzendwerk en beveiligingsdiensten.

Hieronder bekijken we wat er onder de wet van 2025 is veranderd, hoe je jouw eigen diensten toetst aan de wettelijke categorieën die omzetbelasting vereisen, en hoe compliance eruitziet als je nu omzetbelasting int die je voorheen niet inde.

Kernpunten

• Juridische, boekhoudkundige, medische, vastgoed-, verzekerings- en algemene adviesdiensten blijven buiten de grondslag van de omzetbelasting voor de detailhandel van Washington.

• Softwareontwikkeling op maat, plaatsing van digitale advertenties, uitzendwerk en beveiligingsdiensten zijn onderworpen aan de omzetbelasting voor de detailhandel onder ESSB 5814.

• Een onderneming kan zowel belastbare als vrijgestelde diensten aan dezelfde client verkopen. Facturen moeten beide scheiden in plaats van één fiscale behandeling over de hele linie toe te passen.

Hoe is de benadering van Washington voor het belasten van diensten veranderd?

Washington is overgegaan van het belasten van bijna geen diensten naar het belasten van een specifieke, groeiende lijst met diensten. Historisch gezien belastte Washington detailhandelsverkopen van tastbare goederen plus een beperkte reeks diensten, waaronder de bouw en bepaalde digitale geautomatiseerde diensten. Al het andere, van boekhouding tot marketingadvies, bleef buiten de omzetbelasting voor de detailhandel.

Dat veranderde met ESSB 5814, die op 1 oktober 2025 van kracht werd. Specifieke diensten die voorheen niet als 'detailhandelsverkopen' golden, zijn nu volgens de staatswetgeving onderworpen aan de omzetbelasting voor de detailhandel. Washington werkt nog steeds met een op uitzonderingen gebaseerd systeem, dus je wordt alleen belast als jouw dienst op de lijst staat. Maar de lijst is in 2025 gegroeid en de wetgevende macht heeft al laten zien bereid te zijn om deze opnieuw uit te breiden.

Bepalen of een dienst belastbaar is in de staat Washington

Om te bepalen of jouw dienst belastbaar is in Washington, moet je deze afzetten tegen specifieke wettelijke categorieën.

Stel jezelf de volgende vragen:

• Betreft de dienst het maken of aanpassen van software?
  De ontwikkeling van maatwerksoftware, het aanpassen van software en de technische IT-ondersteuning in verband met software zijn allemaal belastbaar geworden onder de wijzigingen van 2025.

• Is de dienst digitaal en geautomatiseerd?
  Digitale geautomatiseerde diensten (diensten die elektronisch worden geleverd via een of meer softwareapplicaties) zijn gedeeltelijk belastbaar, met uitzonderingen voor diensten zoals het verwerken van betalingen en webhosting.

• Betreft de dienst personeelsvoorziening, beveiliging of onderzoek?
  Tijdelijke personeelsvoorziening, particuliere onderzoeksdiensten en beveiligingsdiensten vallen allemaal onder de belastbare kolom volgens de wet van 2025.

• Is het reclame die via digitale kanalen wordt geleverd?
  Digitale reclamediensten, inclusief advertentieruimte die wordt verkocht op websites en in apps, vallen binnen de belastinggrondslag.

Als jouw dienst buiten alle bovenstaande categorieën valt, is deze waarschijnlijk nog steeds vrijgesteld van omzetbelasting voor de detailhandel. De inkomsten van je onderneming blijven onderworpen aan de business and occupation (B&O)-belasting onder de classificatie die van toepassing is.

Diensten identificeren die niet belastbaar zijn in de staat Washington

De meeste professionele en persoonlijke diensten in Washington blijven buiten de grondslag voor de omzetbelasting voor de detailhandel.

Dit zijn de belangrijkste categorieën diensten die niet belastbaar zijn:

• juridische diensten: procesvoering, het opstellen van contracten en algemene advieswerkzaamheden door advocaten

• boekhoudkundige en belastingaangiftediensten: boekhouding, audits en belastingaangifte voor particulieren of ondernemingen

• medische en gezondheidszorgdiensten: zorg verleend door artsen, tandartsen en gediplomeerde therapeuten

• vastgoeddiensten: makelaarscommissies en vergoedingen voor vastgoedbeheer

• verzekeringsdiensten: risico-evaluatie en verwerking van claims

• algemeen zakelijk advies: advies over strategie, bedrijfsvoering en management dat niet raakt aan maatwerksoftware of IT-ondersteuning

Wat deze categorieën met elkaar verbindt, is wat ze niet doen: geen van deze diensten betreft het bouwen van software, het plaatsen van digitale advertenties, personeelsvoorziening of het bieden van beveiliging.

Nalevingsstappen volgen voor dienstverlenende ondernemingen in Washington

Ondernemingen die nu omzetbelasting in Washington berekenen, moeten de volgende algemene stappen voor compliance volgen:

• Registreer de juiste belastingclassificatie: Als je een nieuw belastbare dienst aanbiedt, moet je aangifte doen onder B&O voor de detailhandel en omzetbelasting voor de detailhandel berekenen, bovenop eventuele classificaties die al op jouw onderneming van toepassing waren.

• Update je facturerings- of POS-systeem: Pas omzetbelasting alleen toe op de factuurregels die zijn gewijzigd. Als je zowel belastbare diensten (bijv. werk aan maatwerksoftware) als vrijgestelde diensten (bijv. algemeen advies) aan dezelfde klant verkoopt, scheid deze dan op de factuur in plaats van over het geheel één tarief te berekenen.

• Pas het juiste lokale tarief toe: Het omzetbelastingtarief van de staat Washington is 6,5%, maar steden en provincies kunnen hier hun eigen tarieven aan toevoegen. Diensten maken over het algemeen gebruik van bestemmingsgebaseerde sourcing, waarbij je het tarief toepast dat is gekoppeld aan de plaats waar de klant het voordeel van de dienst ontvangt. Het gecombineerde tarief is dus afhankelijk van de plaats waar de dienst wordt geleverd.

• Documenteer je classificatiebeslissingen: Houd bij waarom je elke dienst als belastbaar of vrijgesteld hebt behandeld, vooral voor werk dat op het randje balanceert (bijv. softwareaanpassing waarbij maatwerkontwikkeling wordt gecombineerd met kant-en-klare configuratie).

• Beoordeel contracten die vóór oktober 2025 zijn opgesteld: Als een overeenkomst met een klant de prijzen heeft vastgelegd voordat de wet van kracht werd, controleer dan of het contract je toestaat de nieuwe belasting door te berekenen of dat je deze uit de oorspronkelijke offerte opvangt.

Sectoren identificeren die het meest worden getroffen door de wijzigingen in de dienstenbelasting van Washington

Ondernemingen die maatwerkapplicaties bouwen, beheerde IT-ondersteuning bieden of softwareaanpassing afhandelen, berekenen nu omzetbelasting over werk dat een jaar eerder nog onbelast bleef. Dit kunnen onafhankelijke ontwikkelaars en kleine IT-bedrijven zijn.

Marketing- en reclamebureaus die digitale advertentieplaatsing verkopen, waaronder programmatische inkoop en beheer van advertentieruimte, moeten bepalen welke delen van hun onderneming specifiek raken aan digitale reclame. Traditionele reclamestrategie en creatief advies kunnen vrijgesteld blijven, maar de plaatsing van digitale advertenties niet.

Uitzendbureaus die tijdelijke werknemers plaatsen, moeten omzetbelasting berekenen over plaatsingskosten. Dit treft de sectoren met veel seizoenswerk het hardst (bijv. opslag, horeca, landbouw), waar het volume van tijdelijke personeelsvoorziening maandenlang hoog is.

Beveiligings- en onderzoeksbureaus, waaronder particuliere onderzoekers en ondernemingen die bewakingsdiensten (gewapend of ongewapend) leveren, zijn ook aan de belastbare lijst toegevoegd. Dat verandert de manier waarop zij contracten met commerciële klanten prijzen, die deze diensten tot oktober 2025 belastingvrij ontvingen.

Stripe Tax berekent wat er verschuldigd is voor een transactie op basis van waar je klant zich bevindt en de belastingcode die je toewijst aan wat je verkoopt. Een onderneming die de nieuw belastbare diensten van Washington uitzoekt, kan de ene belastingcode toewijzen aan de ontwikkeling van maatwerksoftware en een andere aan vrijgesteld advieswerk. Vervolgens kan het Stripe Tax de juiste behandeling laten toepassen op elke factuurregel, in plaats van een hele factuur tegen één tarief te belasten.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je jouw verplichtingen te bewaken en waarschuwt je wanneer je een drempel voor belastingregistratie overschrijdt op basis van je Stripe-transacties. Het kan je ook registreren om belasting te berekenen namens jou in de VS, Amerikaanse aangiftes in het Dashboard automatiseren en wereldwijde aangiftes beheren via vertrouwde partners. Stripe Tax berekent automatisch omzetbelasting, belasting toegevoegde waarde (btw) en GST over:

• Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen

• Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en 42 landen

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belasting moet innen: bekijk waar je belasting moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, schakel je binnen enkele seconden belastinginning in een nieuwe staat of een nieuw land in. Je kunt beginnen met het innen van belasting door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie, of belastinginning toevoegen met één klik op de knop in het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: Als je je in de VS moet registreren voor omzetbelasting, laat Stripe dan jouw belastingregistraties beheren. Je profiteert van een vereenvoudigde procedure die aanvraaggegevens vooraf invult, wat je tijd bespaart en compliance met lokale regelgeving vereenvoudigt. Als je hulp nodig hebt bij registratie buiten de VS, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen registreren bij lokale belastingdiensten.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Aangifte vereenvoudigen: Stripe Tax automatiseert Amerikaanse aangiftes in het Dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar. Voor wereldwijde aangiftes integreert Stripe Tax naadloos met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiftes nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners jouw aangiftes beheren, zodat jij je kunt richten op de groei van je onderneming.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.

Veelgestelde vragen over onbelastbare diensten in de staat Washington