La mayoría de los servicios profesionales en el estado de Washington quedan fuera del impuesto sobre las ventas minoristas. Los servicios no gravados incluyen el trabajo jurídico, la contabilidad, la atención médica y la consultoría empresarial general. En octubre de 2025, Washington amplió su impuesto sobre las ventas minoristas, lo que hizo que otros servicios pasaran a ser gravables: el desarrollo de software a medida, la inserción de publicidad digital, la dotación de personal temporal y los servicios de seguridad.

A continuación, exploraremos qué cambió con la ley de 2025, cómo comprobar tus propios servicios frente a las categorías legales que activan el impuesto sobre las ventas y en qué consiste el cumplimiento de la normativa si ahora estás recaudando un impuesto que antes no recaudabas.

De un vistazo

• Los servicios jurídicos, de contabilidad, médicos, inmobiliarios, de seguros y de consultoría general permanecen fuera de la base del impuesto sobre las ventas minoristas de Washington.

• El desarrollo de software a medida, la inserción de publicidad digital, la dotación de personal temporal y los servicios de seguridad están sujetos al impuesto sobre las ventas minoristas en virtud del ESSB 5814.

• Una empresa puede vender tanto servicios gravables como exentos a un mismo cliente. Las facturas deben separar ambos en lugar de aplicar un único tratamiento fiscal de manera generalizada.

¿Cómo ha cambiado el enfoque de Washington a la hora de gravar los servicios?

Washington pasó de no gravar casi ningún servicio a gravar una lista específica y creciente. Históricamente, Washington gravaba las ventas minoristas de bienes tangibles además de un conjunto reducido de servicios, como la construcción y ciertos servicios digitales automatizados. Todo lo demás, desde la contabilidad hasta la consultoría de marketing, se mantenía al margen del impuesto sobre las ventas minoristas.

Eso cambió con la ESSB 5814, que entró en vigor el 1 de octubre de 2025. Ciertos servicios que antes no se consideraban «ventas minoristas» ahora están sujetos al impuesto sobre las ventas minoristas según la ley estatal. Washington sigue funcionando con un sistema basado en excepciones, por lo que solo se te grava si tu servicio aparece en la lista. Sin embargo, la lista creció en 2025 y el poder legislativo ya ha demostrado que está dispuesto a ampliarla de nuevo.

¿Cómo se determina si un servicio está sujeto a impuestos en el estado de Washington?

Para determinar si tu servicio está sujeto a impuestos en Washington, tendrás que comprobar si coincide con alguna categoría legal específica.

Hazte las siguientes preguntas:

• ¿El servicio implica la creación o modificación de software?
  El desarrollo de software a medida, la personalización de software y el soporte técnico de tecnología de la información (TI) vinculado al software pasaron a estar sujetos a impuestos en virtud de los cambios de 2025.

• ¿El servicio es digital y automatizado?
  Los servicios digitales automatizados (servicios prestados electrónicamente a través de una o más aplicaciones de software) están parcialmente sujetos a impuestos, con excepciones para servicios como el procesamiento de pagos y el alojamiento web.

• ¿El servicio implica labores de dotación de personal, seguridad o investigación?
  Los servicios de dotación de personal temporal, de investigación privada y de seguridad pasaron a estar sujetos a impuestos en virtud de la ley de 2025.

• ¿Se trata de publicidad emitida a través de canales digitales?
  Los servicios de publicidad digital, incluido el espacio publicitario vendido en sitios web y aplicaciones, entran dentro de la base imponible.

Si tu servicio no entra en ninguna de las categorías anteriores, es probable que siga exento del impuesto sobre las ventas minoristas. Los beneficios de tu empresa siguen estando sujetos al impuesto sobre actividades económicas (B&O) según la clasificación aplicable.

¿Qué servicios no están sujetos a impuestos en el estado de Washington?

La mayoría de los servicios profesionales y personales en Washington se mantienen fuera de la base del impuesto sobre las ventas minoristas.

Estas son las principales categorías de servicios que no están sujetas a impuestos:

• Servicios jurídicos: Litigios, redacción de contratos y trabajo de asesoramiento general llevado a cabo por abogados

• Servicios de contabilidad y preparación de impuestos: Contabilidad general, auditorías y presentación de impuestos para particulares o empresas

• Servicios médicos y de atención sanitaria: Atención prestada por médicos, dentistas y terapeutas colegiados

• Servicios inmobiliarios: Comisiones de intermediación y comisiones de gestión de propiedades

• Servicios de seguros: Evaluación de riesgos y procesamiento de reclamaciones

• Consultoría empresarial general: Asesoramiento sobre estrategia, operaciones y gestión que no esté relacionado con el software a medida ni el soporte de TI

Lo que tienen en común estas categorías es lo que no hacen: ninguna de ellas implica la creación de software, la colocación de anuncios digitales, la dotación de personal ni la prestación de seguridad.

¿Qué pasos para el cumplimiento de la normativa deben seguir las empresas de servicios de Washington?

Las empresas que ahora cobran el impuesto sobre las ventas de Washington deben seguir estos pasos generales para el cumplimiento de la normativa:

• Registra la clasificación de impuestos correcta: Si prestas un servicio recientemente sujeto a impuestos, debes declararlo como B&O de comercio minorista y cobrar el impuesto sobre las ventas minoristas, además de las clasificaciones que ya se aplicaran a tu empresa.

• Actualiza tu sistema de facturación o de puntos de venta: Aplica el impuesto sobre las ventas únicamente a las partidas individuales que hayan cambiado. Si vendes tanto servicios sujetos a impuestos (p. ej., trabajo de software a medida) como exentos (p. ej., consultoría general) al mismo cliente, sepáralos en la factura en lugar de aplicar impuestos a todo bajo un mismo tipo impositivo.

• Aplica el tipo impositivo local correcto: El tipo impositivo del impuesto sobre las ventas estatal de Washington es del 6,5 %, pero las ciudades y los condados pueden añadir sus propios tipos impositivos de forma adicional. Por lo general, los servicios se basan en el destino, de forma que se aplica el tipo impositivo vinculado al lugar donde el cliente recibe el beneficio del servicio. Por lo tanto, el tipo impositivo combinado depende de dónde se preste el servicio.

• Documenta tus decisiones de clasificación: Lleva un registro de los motivos por los que has tratado cada servicio como sujeto a impuestos o exento, sobre todo en el caso del trabajo que se encuentre en el límite (p. ej., la personalización de software que combina el desarrollo a medida con una configuración predeterminada).

• Revisa los contratos redactados antes de octubre de 2025: Si un acuerdo con el cliente bloqueó los precios antes de que la ley entrara en vigor, comprueba si el contrato te permite repercutir el nuevo impuesto o si debes absorberlo del presupuesto original.

¿Qué sectores se ven más afectados por los cambios en el impuesto sobre los servicios de Washington?

Las empresas que crean aplicaciones a medida, proporcionan soporte de TI gestionado o se encargan de la personalización de software ahora cobran el impuesto sobre las ventas por un trabajo que no estaba sujeto a impuestos el año anterior. Estas empresas pueden incluir desarrolladores independientes y pequeños talleres de TI.

Las agencias de marketing y publicidad que venden la colocación de anuncios digitales, incluida la compra programática y la gestión de espacios publicitarios, deben determinar qué partes de su empresa están relacionadas específicamente con la publicidad digital. La estrategia de publicidad tradicional y la consultoría creativa pueden seguir exentas, pero la colocación de anuncios digitales no.

Las agencias de dotación de personal que colocan a trabajadores temporales deben cobrar el impuesto sobre las ventas por las comisiones de colocación. Esto afecta más a los sectores con una fuerte contratación estacional (p. ej., almacenamiento, hostelería, agricultura), donde el volumen de personal temporal es elevado durante meses.

Las empresas de seguridad e investigación, incluidos los investigadores privados y las empresas que prestan servicios de guardias armados o desarmados, también pasaron a la lista de sujetos a impuestos. Eso cambia la forma en que fijan el precio de los contratos con clientes comerciales, que recibían estos servicios libres de impuestos hasta octubre de 2025.

Stripe Tax calcula lo que se debe en una transacción en función de la ubicación de tu cliente y del código fiscal que asignes a lo que vendes. Una empresa que clasifique los servicios recientemente sujetos a impuestos de Washington puede asignar un código fiscal al desarrollo de software a medida y uno diferente al trabajo de consultoría exento. Luego, puede dejar que Stripe Tax aplique el tratamiento adecuado a cada partida individual en lugar de gravar una factura entera con un único tipo impositivo.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

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Preguntas frecuentes sobre qué servicios no están sujetos a impuestos en el estado de Washington