A maioria dos serviços profissionais no estado de Washington não está sujeita ao imposto sobre vendas no varejo. Os serviços não tributados incluem trabalho jurídico, contabilidade, assistência médica e consultoria geral de negócios. Em outubro de 2025, Washington ampliou o imposto sobre vendas no varejo, o que tornou certos outros serviços tributáveis: desenvolvimento de software personalizado, posicionamento de publicidade digital, contratação de pessoal temporário e serviços de segurança.

Abaixo, vamos explorar o que mudou com a lei de 2025, como verificar seus próprios serviços em relação às categorias estatutárias que geram o imposto sobre vendas e como é a conformidade se agora você estiver recolhendo um imposto que não recolhia antes.

Principais conclusões

• Os serviços jurídicos, contábeis, médicos, imobiliários, de seguros e de consultoria geral continuam fora da base de cálculo do imposto sobre vendas no varejo de Washington.

• O desenvolvimento de software personalizado, o posicionamento de publicidade digital, a contratação de pessoal temporário e os serviços de segurança estão sujeitos ao imposto sobre vendas no varejo de acordo com a ESSB 5814.

• Uma empresa pode vender serviços tributáveis e isentos para o mesmo cliente. As faturas precisam separar os dois em vez de aplicar um único tratamento de imposto de forma generalizada.

Como a abordagem de Washington para a tributação de serviços mudou?

Washington passou de não tributar quase nenhum serviço a tributar uma lista específica e crescente deles. Historicamente, Washington tributava vendas no varejo de bens tangíveis, além de um conjunto restrito de serviços, incluindo construção e certos serviços digitais automatizados. Todo o resto, desde contabilidade até consultoria de marketing, ficava de fora do imposto sobre vendas no varejo.

Isso mudou com a ESSB 5814, que entrou em vigor em 1º de outubro de 2025. Os serviços específicos que antes não eram considerados "vendas no varejo" agora estão sujeitos ao imposto sobre vendas no varejo de acordo com a lei estadual. Washington ainda funciona em um sistema baseado em exceções, de modo que você só é tributado se o seu serviço constar na lista. Mas a lista cresceu em 2025 e o legislativo já demonstrou disposição para ampliá-la novamente.

Como determinar se um serviço é tributável no estado de Washington

Para determinar se o seu serviço é tributável em Washington, você precisará compará-lo com categorias estatutárias específicas.

Faça a si mesmo as seguintes perguntas:

• O serviço envolve a criação ou modificação de software?
  O desenvolvimento de software personalizado, a personalização de software e o suporte técnico de tecnologia da informação (TI) vinculados a software tornaram-se todos tributáveis com as mudanças de 2025.

• O serviço é digital e automatizado?
  Serviços digitais automatizados (serviços prestados eletronicamente por meio de um ou mais aplicativos de software) são parcialmente tributáveis, com exceções para serviços como processamento de pagamentos e hospedagem de sites.

• O serviço envolve recrutamento, segurança ou trabalho de investigação?
  Os serviços de fornecimento de pessoal temporário, serviços de investigação particular e serviços de segurança passaram para a categoria de tributáveis segundo a lei de 2025.

• É publicidade veiculada por canais digitais?
  Os serviços de publicidade digital, incluindo espaço publicitário vendido em sites e aplicativos, enquadram-se na base tributável.

Se o seu serviço não se enquadrar em nenhuma das categorias acima, provavelmente ainda estará isento do imposto sobre vendas no varejo. A renda da sua empresa continua sujeita ao imposto sobre atividades comerciais e profissionais (B&O) sob qualquer classificação aplicável.

Quais serviços não são tributáveis no estado de Washington?

A maioria dos serviços profissionais e pessoais em Washington permanece fora da base do imposto sobre vendas no varejo.

Veja as principais categorias de serviços que não são tributáveis:

• Serviços jurídicos: litígio, elaboração de contratos e trabalho de consultoria geral realizado por advogados.

• Serviços contábeis e de preparação de impostos: escrituração contábil, auditorias e declaração de impostos de pessoa física ou empresas.

• Serviços médicos e de saúde: atendimento prestado por médicos, dentistas e terapeutas licenciados.

• Serviços imobiliários: comissões de corretagem e taxas de administração de propriedades.

• Serviços de seguros: avaliação de risco e processamento de sinistros.

• Consultoria empresarial geral: estratégia, operações e aconselhamento de gestão que não abranjam software personalizado ou suporte de TI.

O que conecta essas categorias é o que elas não fazem: nenhuma delas envolve criar software, veicular anúncios digitais, fornecer pessoal ou oferecer segurança.

Quais etapas de conformidade as empresas de serviços de Washington devem seguir?

As empresas que agora recolhem o imposto sobre vendas de Washington devem seguir estas etapas gerais de conformidade:

• Cadastre a classificação fiscal correta: se você fornece um serviço recém-tributável, precisa declará-lo na categoria B&O de varejo e recolher o imposto sobre vendas no varejo, além de quaisquer classificações já aplicáveis à sua empresa.

• Atualize seu sistema de faturamento ou ponto de venda: aplique o imposto sobre vendas apenas aos itens de linha que mudaram. Se você vender serviços tributáveis (como desenvolvimento de software personalizado) e isentos (como consultoria geral) para o mesmo cliente, separe-os na fatura em vez de tributar tudo com uma única alíquota.

• Aplique a alíquota local correta: a alíquota do imposto sobre vendas do estado de Washington é de 6,5%, mas as cidades e os condados podem adicionar suas próprias alíquotas. Em geral, os serviços usam o modelo baseado no destino, no qual você aplica a alíquota vinculada ao local onde o cliente recebe o benefício do serviço. Assim, a alíquota combinada depende do local onde o serviço é prestado.

• Documente suas decisões de classificação: mantenha um registro de por que você considerou cada serviço tributável ou isento, especialmente para trabalhos limítrofes (como personalização de software que mistura desenvolvimento sob medida com configuração pronta).

• Revise os contratos firmados antes de outubro de 2025: se um acordo com o cliente fixou os preços antes de a lei entrar em vigor, verifique se o contrato permite repassar o novo imposto ou se você o absorverá da cotação original.

Quais setores são mais afetados pelas mudanças no imposto sobre serviços de Washington?

As empresas que criam aplicativos personalizados, oferecem suporte gerenciado de TI ou lidam com personalização de software agora recolhem imposto sobre vendas de trabalhos que não eram tributados um ano antes. Essas empresas podem incluir desenvolvedores independentes e pequenos escritórios de TI.

Agências de marketing e publicidade que vendem a veiculação de anúncios digitais, incluindo compras programáticas e gestão de espaço publicitário, precisam determinar quais partes da empresa lidam especificamente com publicidade digital. A estratégia de publicidade tradicional e a consultoria criativa podem continuar isentas, mas a veiculação de anúncios digitais não.

As agências de recrutamento que alocam trabalhadores temporários devem recolher o imposto sobre vendas sobre as taxas de alocação. Isso atinge com mais força os setores com altas contratações sazonais (como armazenamento, hospitalidade e agricultura), onde o volume de recrutamento temporário permanece alto durante meses a fio.

Empresas de segurança e investigação, incluindo investigadores particulares e empresas que oferecem serviços de guardas armados ou desarmados, também passaram para a lista de tributáveis. Isso muda a forma como elas definem o preço dos contratos com clientes comerciais, que recebiam esses serviços isentos de impostos até outubro de 2025.

O Stripe Tax calcula o que é devido em uma transação com base na localização do cliente e no código fiscal que você atribui ao que está vendendo. Uma empresa que analisa os serviços recém-tributáveis de Washington pode atribuir um código fiscal ao desenvolvimento de software personalizado e outro diferente ao trabalho de consultoria isento. Depois, ela pode deixar o Stripe Tax aplicar o tratamento correto a cada item de linha em vez de tributar uma fatura inteira com uma única alíquota.

Como o Stripe Tax pode ajudar

O Stripe Tax reduz a complexidade da conformidade fiscal para que você possa se concentrar no crescimento da sua empresa. Comece a recolher impostos globalmente adicionando uma única linha de código à sua integração existente, clicando em um botão no Dashboard ou usando nossa poderosa interface de programação de aplicações (API).

O Stripe Tax ajuda a monitorar suas obrigações e alerta quando você excede um limite de cadastro fiscal com base nas suas transações da Stripe. Ele também pode fazer o cadastro para recolher impostos em seu nome nos EUA, automatizar as declarações dos EUA no Dashboard e gerenciar declarações globais por meio de parceiros confiáveis. O Stripe Tax calcula e recolhe automaticamente o imposto sobre vendas, o imposto sobre valor agregado (IVA) e o GST em:

• Bens e serviços digitais em todos os estados dos EUA e em mais de 100 países

• Bens físicos em todos os estados dos EUA e em 42 países

O Stripe Tax pode ajudar a:

• Entender onde registrar-se e recolher tributos: veja onde é necessário recolher tributos com base nas transações da Stripe. Depois do cadastro, ative a cobrança de tributos em um novo estado ou país em segundos. É possível começar a recolher tributos adicionando uma linha de código à integração Stripe existente ou adicionar a cobrança de tributos com um clique de botão no Stripe Dashboard.

• Cadastre-se para pagar impostos: se você precisar se cadastrar para o imposto sobre vendas nos EUA, deixe a Stripe gerenciar seus cadastros fiscais. Você se beneficiará de um processo simplificado que preenche automaticamente os detalhes da inscrição, o que poupa seu tempo e simplifica a conformidade com as regulamentações locais. Se precisar de ajuda para se cadastrar fora dos EUA, a Stripe faz parceria com a Taxually para ajudar você a se cadastrar nas autoridades fiscais locais.

• Recolher impostos automaticamente: o Stripe Tax calcula e recolhe o valor correto de imposto devido, independentemente do que você vende ou de onde realiza suas vendas. Ele oferece suporte a centenas de produtos e serviços e está sempre atualizado com as regras tributárias e alterações de alíquotas.

• Simplifique as declarações: o Stripe Tax automatiza as declarações dos EUA no Dashboard, com a tecnologia da TaxJar. Para declarações globais, o Stripe Tax se integra perfeitamente aos parceiros de declaração, garantindo que suas declarações globais sejam precisas e pontuais. Deixe nossos parceiros gerenciarem suas declarações para que você possa se concentrar na expansão da sua empresa.

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Perguntas frequentes sobre quais serviços não são tributáveis no estado de Washington