La mayoría de los servicios profesionales en el estado de Washington quedan fuera del impuesto sobre las ventas minorista. Los servicios no gravados incluyen el trabajo legal, la contabilidad, la atención médica y la consultoría empresarial general. En octubre de 2025, Washington amplió su impuesto sobre las ventas minorista, lo que hizo que ciertos otros servicios estuvieran sujetos a impuestos: desarrollo de software a medida, ubicación de publicidad digital, dotación de personal temporal y servicios de seguridad.

A continuación, exploraremos qué cambió en virtud de la ley de 2025, cómo verificar tus propios servicios frente a las categorías legales que desencadenan el impuesto sobre las ventas y cómo es el cumplimiento de la normativa si ahora recaudas un impuesto que antes no.

Puntos clave

• Los servicios legales, contables, médicos, inmobiliarios, de seguros y de consultoría general permanecen fuera de la base del impuesto sobre las ventas minorista de Washington.

• El desarrollo de software a medida, la ubicación de publicidad digital, la dotación de personal temporal y los servicios de seguridad conllevan el impuesto sobre las ventas minorista según la ESSB 5814.

• Una empresa puede vender servicios sujetos a impuestos y exentos a un mismo cliente. Las facturas deben separar ambos en lugar de aplicar un único tratamiento de impuestos en general.

¿Cómo ha cambiado el enfoque de Washington para gravar los servicios?

Washington pasó de casi no gravar los servicios a gravar una lista específica y creciente de ellos. Históricamente, Washington gravaba las ventas minoristas de bienes tangibles además de un conjunto reducido de servicios, que incluía la construcción y ciertos servicios automatizados digitales. Todo lo demás, desde la contabilidad hasta la consultoría de marketing, quedó fuera del impuesto sobre las ventas minorista.

Eso cambió con la ESSB 5814, que entró en vigor el 1 de octubre de 2025. Servicios específicos que antes no contaban como «ventas minoristas» ahora están sujetos al impuesto sobre las ventas minorista según la ley estatal. Washington todavía funciona con un sistema basado en excepciones, por lo que solo se te grava si tu servicio aparece en la lista. Pero la lista creció en 2025 y la legislatura ya ha demostrado que está dispuesta a agregar más elementos a ella.

Cómo determinar si un servicio está sujeto a impuestos en el estado de Washington

Para determinar si tu servicio está sujeto a impuestos en Washington, deberás compararlo con las categorías legales específicas.

Hazte las siguientes preguntas:

• ¿El servicio implica crear o modificar software?
  El desarrollo de software personalizado, la personalización de software y el soporte técnico de tecnología de la información (TI) vinculado al software pasaron a estar sujetos a impuestos según los cambios de 2025.

• ¿El servicio es digital y automatizado?
  Los servicios digitales automatizados (servicios que se prestan electrónicamente a través de una o más aplicaciones de software) están parcialmente sujetos a impuestos, con excepciones para servicios como el procesamiento de pagos y el alojamiento web.

• ¿El servicio implica trabajo de dotación de personal, seguridad o investigación?
  Los servicios de dotación de personal temporal, los servicios de investigación privada y los servicios de seguridad pasaron a la columna de sujetos a impuestos en virtud de la ley de 2025.

• ¿Se trata de publicidad emitida a través de canales digitales?
  Los servicios de publicidad digital, incluido el espacio publicitario que se vende en sitios web y aplicaciones, se incluyen en la base de sujetos a impuestos.

Si tu servicio no entra en ninguna de las categorías anteriores, es probable que siga estando exento del impuesto sobre las ventas minorista. Los ingresos de tu empresa siguen estando sujetos al impuesto sobre empresas y ocupaciones (B&O) bajo la clasificación que corresponda.

¿Qué servicios no están sujetos a impuestos en el estado de Washington?

La mayoría de los servicios profesionales y personales en Washington se mantienen fuera de la base del impuesto sobre las ventas minorista.

A continuación, se muestran las principales categorías de servicios que no están sujetos a impuestos:

• Servicios legales: litigios, redacción de contratos y trabajo de asesoramiento general realizado por abogados

• Servicios de contabilidad y preparación de impuestos: teneduría de libros, auditorías y declaración fiscal de particulares o empresas

• Servicios médicos y de atención médica: atención brindada por médicos, dentistas y terapeutas autorizados

• Servicios de bienes raíces: comisiones de corretaje y tarifas de gestión de propiedades

• Servicios de seguros: evaluación de riesgos y procesamiento de reclamaciones

• Consultoría empresarial general: asesoramiento en estrategia, operaciones y gestión que no involucra software personalizado ni soporte de TI

Lo que conecta a estas categorías es lo que no hacen: ninguna de ellas implica crear software, colocar anuncios digitales, dotar de personal o brindar seguridad.

¿Qué pasos de cumplimiento de la normativa deben seguir las empresas de servicios de Washington?

Las empresas que ahora cobran el impuesto sobre las ventas de Washington deben seguir estos pasos generales para el cumplimiento de la normativa:

• Registra la clasificación fiscal correcta: si prestas un servicio recientemente sujeto a impuestos, debes declararlo bajo la categoría B&O minorista y cobrar el impuesto sobre las ventas minorista, además de cualquier clasificación que ya se haya aplicado a tu empresa.

• Actualiza tu sistema de facturación o sistema de puntos de venta: aplica el impuesto sobre las ventas solo a las partidas que cambiaron. Si vendes tanto servicios sujetos a impuestos (p. ej., trabajo de software personalizado) como exentos (p. ej., consultoría general) al mismo cliente, sepáralos en la factura en lugar de gravar todo con una sola tasa.

• Aplica la tasa local correcta: la tasa impositiva sobre las ventas del estado de Washington es del 6.5 %, pero las ciudades y los condados pueden agregar sus propias tasas adicionales. Los servicios generalmente usan una determinación basada en el destino, en la que aplicas la tasa vinculada al lugar donde el cliente recibe el beneficio del servicio. Por lo tanto, la tasa combinada depende de dónde se preste el servicio.

• Documenta tus decisiones de clasificación: mantén un registro de por qué trataste cada servicio como sujeto a impuestos o exento, especialmente en el caso de trabajos que se acercan al límite (p. ej., la personalización de software que combina el desarrollo personalizado con una configuración lista para usar).

• Revisa los contratos redactados antes de octubre de 2025: si un acuerdo con un cliente fijó los precios antes de que la ley entrara en vigencia, verifica si el contrato te permite transferir el nuevo impuesto o si lo estás absorbiendo del presupuesto original.

¿Qué sectores se ven más afectados por los cambios en el impuesto sobre los servicios de Washington?

Las empresas que crean aplicaciones personalizadas, brindan soporte de TI gestionado o se encargan de la personalización del software ahora cobran el impuesto sobre las ventas por el trabajo que un año antes no estaba sujeto a impuestos. Estas empresas pueden incluir desarrolladores independientes y pequeños negocios de TI.

Las agencias de marketing y publicidad que venden la colocación de anuncios digitales, incluidas la compra programática y la gestión de espacios publicitarios, tienen que determinar qué partes de su empresa se relacionan con la publicidad digital específicamente. La estrategia de publicidad tradicional y la consultoría creativa pueden seguir estando exentas, pero la colocación de anuncios digitales no.

Las agencias de dotación de personal que ubican a trabajadores temporales deben cobrar el impuesto sobre las ventas sobre las tarifas de colocación. Esto afecta más a los sectores con fuertes contrataciones estacionales (p. ej., almacenamiento, hostelería, agricultura), donde el volumen de dotación de personal temporal es alto durante meses a la vez.

Las empresas de seguridad e investigación, incluidos los investigadores privados y las empresas que prestan servicios de guardias armados o desarmados, también pasaron a la lista de sujetos a impuestos. Esto cambia la forma en que cotizan los contratos con clientes comerciales, quienes recibían estos servicios sin impuestos hasta octubre de 2025.

Stripe Tax calcula lo que se debe en una transacción en función de dónde se encuentra tu cliente y el código fiscal que asignas a lo que vendes. Una empresa que clasifica los servicios de Washington recientemente sujetos a impuestos puede asignar un código fiscal al desarrollo de software personalizado y otro distinto al trabajo de consultoría exento. Luego, puede dejar que Stripe Tax aplique el tratamiento adecuado a cada partida en lugar de gravar una factura entera con una sola tasa.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

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• Regístrate para pagar impuestos: si necesitas registrarte para el impuesto sobre las ventas en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros fiscales. Te beneficiarás de un proceso simplificado que autocompleta los detalles de la solicitud (lo que te ahorrará tiempo) y simplifica el cumplimiento de la normativa con las regulaciones locales. Si necesitas ayuda para registrarte fuera de EE. UU., Stripe se asocia con Taxually para ayudarte a registrarte en las autoridades fiscales locales.

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Preguntas frecuentes sobre qué servicios no están sujetos a impuestos en el estado de Washington