การยกเว้นภาษีการขายของเวอร์จิเนียจะเป็นการยกเว้นภาษีการขาย 5.3% ของรัฐหรืออัตรารวม 6% ถึง 7% ที่ใช้บังคับในบางภูมิภาคสำหรับการซื้อที่โดยปกติแล้วต้องเสียภาษี โดยการยกเว้นจะขึ้นอยู่กับว่าใครเป็นผู้ซื้อ ซื้ออะไร หรือทั้งสองอย่าง การยกเว้นบางประเภทจะมีผลบังคับใช้โดยอัตโนมัติเมื่อคุณมีใบรับรองที่ถูกต้องอยู่ในแฟ้มข้อมูล การยกเว้นที่พิจารณาจากผู้ซื้อจะขึ้นอยู่กับใบรับรองที่สมบูรณ์ซึ่งจะโอนการตัดสินใจด้านภาษีและความเสี่ยงที่ตามมาไปให้ลูกค้า

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายว่าใครบ้างที่มีคุณสมบัติได้รับการยกเว้นเหล่านี้ และใบรับรองทำงานอย่างไร รวมถึงแบบฟอร์มที่เกี่ยวข้องและสิ่งที่จะเกิดขึ้นเมื่อใบรับรองไม่ถูกต้อง

ประเด็นสำคัญ

• เวอร์จิเนียให้สิทธิ์การยกเว้นภาษีการขายแก่ลูกค้าบางหมวดหมู่ ซึ่งรวมถึงผู้ขายต่อ ผู้ผลิต ผู้ผลิตทางการเกษตร องค์กรไม่แสวงผลกำไรที่ได้รับการอนุมัติ และหน่วยงานของรัฐ

• ใบรับรองการยกเว้นที่สมบูรณ์จะโอนความรับผิดชอบสำหรับการยกเว้นที่ไม่ถูกต้องจากผู้ขายไปยังลูกค้า ตราบใดที่ผู้ขายยอมรับใบรับรองดังกล่าวโดยสุจริตใจ

• ผู้ขายต้องเก็บใบรับรองการยกเว้นไว้ในแฟ้มข้อมูลเป็นเวลาอย่างน้อย 3 ปีเพื่อให้สอดคล้องกับอายุความในการประเมินภาษีของเวอร์จิเนีย

การยกเว้นภาษีการขายของเวอร์จิเนียคืออะไร

การยกเว้นภาษีการขายของเวอร์จิเนียจะเป็นการยกเว้นภาษีการขายและการใช้ของรัฐสำหรับการซื้อที่โดยปกติแล้วต้องเสียภาษี การยกเว้นจะเชื่อมโยงกับลูกค้า เช่น องค์กรไม่แสวงผลกำไรหรือหน่วยงานราชการ หรือเชื่อมโยงกับธุรกรรม เช่น การซื้อเพื่อขายต่อ หรืออุปกรณ์การผลิตที่ซื้อมาเพื่อการผลิต

ใครบ้างที่มีคุณสมบัติได้รับการยกเว้นภาษีการขายในเวอร์จิเนีย

การยกเว้นของเวอร์จิเนียแบ่งออกเป็นหลายหมวดหมู่ โดยแต่ละหมวดหมู่จะมีเกณฑ์คุณสมบัติที่แตกต่างกัน ดังนี้

• ผู้ขายต่อ: ธุรกิจใดก็ตามที่จดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีการขายของเวอร์จิเนียสามารถซื้อสินค้าคงคลังแบบปลอดภาษีได้ หากมีแผนที่จะนำสินค้าคงคลังดังกล่าวไปขายต่อ ธุรกิจเหล่านั้นจะใช้แบบฟอร์ม ST-10 เพื่อใช้เป็นเอกสารประกอบการซื้อ

• ผู้ผลิต: ธุรกิจจะได้รับการยกเว้นภายใต้ประมวลกฎหมายเวอร์จิเนียมาตรา 58.1-609.3 สำหรับเครื่องจักร เครื่องมือ และวัสดุสิ้นเปลืองที่ใช้โดยตรงในการผลิตสินค้าเพื่อจำหน่าย ซึ่งหมายถึงอุปกรณ์ในพื้นที่การผลิต มากกว่ารถฟอร์คลิฟต์ที่ใช้เคลื่อนย้ายพาเลทสินค้าสำเร็จรูปในโกดัง

• ผู้ผลิตทางการเกษตร: เครื่องจักรกลการเกษตร เมล็ดพันธุ์ อาหารสัตว์ และปุ๋ยที่ใช้ในการปลูกพืชหรือเลี้ยงสัตว์เพื่อจำหน่ายจะเข้าเกณฑ์ภายใต้การยกเว้นในลักษณะที่คล้ายกัน

• องค์กรไม่แสวงผลกำไร: องค์กร 501(c)(3), (c)(4) หรือ (c)(19) ต้องยื่นขอรับการยกเว้นภาษีการขายปลีกและภาษีการใช้ต่อกรมสรรพากร (Department of Taxation) ทางออนไลน์ผ่าน Nonprofit Online หรือผ่านเอกสารแบบฟอร์ม NP-1 เมื่อได้รับการอนุมัติแล้ว การยกเว้นจะมีรอบการต่ออายุตั้งแต่ 5 ถึง 7 ปี ก่อนที่องค์กรจะต้องยื่นขอใหม่อีกครั้ง

• หน่วยงานของรัฐ: หน่วยงานระดับรัฐบาลกลาง ระดับรัฐ และระดับท้องถิ่นจะได้รับการยกเว้นสำหรับการซื้อด้วยเงินทุนของรัฐบาล แม้ว่าเอกสารจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าผู้ทำสัญญากำลังซื้อวัสดุในนามของรัฐบาลหรือไม่ก็ตาม

• ผู้ขายต่อนอกรัฐ: โดยทั่วไปแล้ว ธุรกิจที่ซื้อเพื่อขายต่อสามารถใช้ใบรับรองการขายต่อของรัฐที่ตนตั้งอยู่ หรือใบรับรอง Streamlined Sales Tax แทนการจดทะเบียนในเวอร์จิเนียเพียงเพื่อซื้อสินค้าคงคลังได้

ผลิตภัณฑ์และบริการใดบ้างที่ได้รับการยกเว้นภาษีการขายในเวอร์จิเนีย

โดยค่าเริ่มต้น เวอร์จิเนียจะเก็บภาษีสินทรัพย์ที่มีตัวตน และยกเว้นบริการส่วนใหญ่ หากคุณขายบริการให้คำปรึกษา ค่าแรงซ่อมแซม หรือการสมัครใช้บริการที่ไม่ได้เชื่อมโยงกับสินค้าที่ต้องเสียภาษี ก็จะไม่ต้องเสียภาษี การยกเว้นสำหรับสินค้าจะมีขอบเขตที่แคบและเฉพาะเจาะจงมากกว่า

ต่อไปนี้คือสิ่งที่คุณต้องรู้

• ของชำและผลิตภัณฑ์ของใช้ส่วนตัว: เวอร์จิเนียได้ยกเลิกภาษีการขายในส่วนของรัฐสำหรับอาหารเพื่อการบริโภคในบ้านและของใช้ส่วนตัวขั้นพื้นฐาน ท้องถิ่นต่างๆ ยังคงใช้ภาษีท้องถิ่นทางเลือก 1% สำหรับการซื้อเหล่านี้ ดังนั้น แม้ว่าราคาบนชั้นวางสินค้าจะไม่ได้ปลอดภาษีในทุกที่ แต่ก็ไม่ต้องเสียภาษีในอัตราของรัฐอีกต่อไป

• ยาที่ต้องสั่งโดยแพทย์และอุปกรณ์ทางการแพทย์บางประเภท: ยาที่ต้องสั่งโดยแพทย์ อินซูลิน และอุปกรณ์ทางการแพทย์ที่ทนทาน เช่น วีลแชร์และเครื่องช่วยฟัง จะได้รับการยกเว้นเมื่อซื้อมาเพื่อให้ผู้ป่วยใช้

• ปัจจัยการผลิตและปัจจัยการผลิตทางการเกษตร: วัตถุดิบที่กลายเป็นส่วนหนึ่งของผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป พร้อมกับเครื่องจักรที่ใช้ในการผลิตโดยตรง จะเข้าเกณฑ์ภายใต้การยกเว้นตามที่อธิบายไว้ข้างต้น

• ตำราเรียนที่ซื้อโดยนักศึกษาระดับวิทยาลัยที่ลงทะเบียนเรียน: หนังสือเหล่านี้จะได้รับการยกเว้นเมื่อขายโดยสถานศึกษา หรือขายโดยผู้ขายรายอื่นเมื่อแผนกหรือผู้สอนได้รับรองว่าหนังสือเล่มนั้นเป็นตำราเรียนที่จำเป็นสำหรับรายวิชาใดวิชาหนึ่ง

• การซื้อขององค์กรไม่แสวงผลกำไรและรัฐบาลบางประเภท: เมื่อองค์กรมีใบรับรองการยกเว้นที่ถูกต้อง การซื้อที่เข้าเกณฑ์ขององค์กรก็จะได้รับการยกเว้นไม่ว่าจะซื้ออะไรก็ตาม ตราบใดที่เป็นการซื้อเพื่อให้องค์กรใช้งาน

ใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายทำงานอย่างไรในเวอร์จิเนีย

ใบรับรองการยกเว้นจะโอนความรับผิดชอบในการตัดสินใจด้านภาษีจากคุณไปยังลูกค้าของคุณ เมื่อลูกค้ามอบแบบฟอร์มที่สมบูรณ์ให้กับคุณ ลูกค้าจะรับรองด้วยลายเซ็นว่าการซื้อนั้นเข้าเกณฑ์ จากนั้นคุณจะเก็บใบรับรองไว้ในแฟ้มข้อมูลแทนที่จะเก็บภาษี หากรัฐพิจารณาแล้วว่าไม่สามารถใช้การยกเว้นได้ ความรับผิดชอบมักจะตกอยู่ที่ลูกค้าซึ่งให้การรับรองอันเป็นเท็จ ไม่ใช่ที่ตัวคุณ

เวอร์จิเนียอนุญาตให้ใช้ใบรับรองแบบครอบคลุม ซึ่งครอบคลุมการซื้อในอนาคตทั้งหมดจากลูกค้ารายนั้น โดยไม่ต้องใช้แบบฟอร์มใหม่สำหรับทุกธุรกรรม ธุรกิจหลายแห่งใช้ใบรับรองนี้เนื่องจากโดยปกติแล้วไม่สามารถขอใบรับรองใหม่สำหรับทุกคำสั่งซื้อจากลูกค้าขายส่งขาประจำได้

ใบรับรองที่สมบูรณ์จะต้องระบุชื่อและที่อยู่ของผู้ซื้อ หมายเลขการจดทะเบียนภาษีการขายของตนเมื่อการยกเว้นขึ้นอยู่กับการขายต่อ เหตุผลในการขอยกเว้น และลายเซ็น คุณควรเก็บใบรับรองไว้ในกรณีที่มีการตรวจสอบบัญชี แต่ไม่จำเป็นต้องยื่นต่อกรมสรรพากร (Department of Taxation)

ประเภทการยกเว้นที่แตกต่างกันจะใช้แบบฟอร์มที่ต่างกัน ดังนี้

• การซื้อเพื่อขายต่อ: แบบฟอร์ม ST-10 ซึ่งกรอกข้อมูลโดยลูกค้าในเวลาที่ซื้อ

• การซื้อของรัฐบาล: แบบฟอร์ม ST-12 ซึ่งผูกกับสถานะการได้รับการยกเว้นของหน่วยงานราชการ

• การซื้อขององค์กรไม่แสวงผลกำไร: แบบฟอร์ม NP-1 เมื่อองค์กรมีใบรับรองการยกเว้นที่ถูกต้อง

• การซื้อเพื่อการวิจัยและพัฒนา: แบบฟอร์ม ST-11 ซึ่งเป็นแบบฟอร์มเดียวกับที่ใช้สำหรับการผลิต

การเก็บรักษาบันทึกข้อมูลสำหรับการรับใบรับรองการยกเว้นมีข้อกำหนดอะไรบ้าง

อายุความทั่วไปของเวอร์จิเนียสำหรับการประเมินภาษีการขายคือ 3 ปี นับจากวันที่ถึงกำหนดการยื่นแบบแสดงรายการภาษี ใบรับรองและธุรกรรมที่ครอบคลุมจะต้องอยู่ในแฟ้มข้อมูลของคุณอย่างน้อยตามระยะเวลาดังกล่าว

แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดต่อไปนี้จะช่วยให้คุณรับมือกับการตรวจสอบบัญชีได้อย่างไม่ยุ่งยาก หากเกิดขึ้น

• จัดเก็บใบรับรองในรูปแบบดิจิทัล และเชื่อมโยงเข้ากับข้อมูลของลูกค้า: อย่าผูกใบรับรองเหล่านี้ไว้กับใบแจ้งหนี้แต่ละใบ ใบรับรองแบบครอบคลุม 1 ใบอาจครอบคลุมธุรกรรมหลายร้อยรายการในช่วงหลายปีที่ผ่านมา ดังนั้นการเชื่อมโยงข้อมูลจึงต้องมีความชัดเจนสำหรับทุกคนที่ตรวจสอบแฟ้มข้อมูลของคุณ

• ตรวจสอบให้แน่ใจว่าใบรับรองทุกใบมีความสมบูรณ์ก่อนที่จะยอมรับ: การไม่มีลายเซ็น เหตุผลในการขอยกเว้นที่ว่างเปล่า หรือหมายเลขการยกเว้นขององค์กรไม่แสวงผลกำไรที่หมดอายุ จะทำให้คุณไม่ได้รับความคุ้มครองในกรณีที่มีการตรวจสอบบัญชี

• ตรวจสอบการยกเว้นขององค์กรไม่แสวงผลกำไรเป็นระยะ: เนื่องจากข้อมูลเหล่านี้จะหมดอายุตามรอบการต่ออายุ ใบรับรองที่มีอายุ 3 ปีที่แล้วอาจใช้ไม่ได้ในปัจจุบัน และผู้ขายมีหน้าที่รับผิดชอบในการเก็บรักษาเอกสารให้เป็นปัจจุบัน

• เก็บใบรับรองไว้แม้ว่าความสัมพันธ์กับลูกค้าจะสิ้นสุดลงแล้วก็ตาม: ระยะเวลาการเก็บรักษา 3 ปีจะนับจากวันที่เกิดธุรกรรม

จะเกิดอะไรขึ้นหากธุรกิจยอมรับใบรับรองการยกเว้นที่ไม่ถูกต้อง

โดยทั่วไปแล้วเวอร์จิเนียจะคุ้มครองผู้ขายที่ยอมรับใบรับรองโดยสุจริต ซึ่งหมายความว่าใบรับรองมีความครบถ้วนสมบูรณ์ตามที่ปรากฏและไม่มีเหตุผลที่ต้องสงสัยว่าการซื้อดังกล่าวไม่เข้าเกณฑ์ ในสถานการณ์จำลองดังกล่าว หากปรากฏว่าการยกเว้นไม่ถูกต้อง กรมสรรพากรจะเรียกเก็บภาษีที่ค้างชำระจากผู้ซื้อ ไม่ใช่ผู้ขาย

อย่างไรก็ตาม แบบฟอร์มที่ไม่สมบูรณ์ ลายเซ็นที่ไม่ตรงกับลูกค้า หรือเหตุผลในการยกเว้นที่ไม่สอดคล้องกับธุรกรรมจะเปลี่ยนความรับผิดชอบไปที่ผู้ขาย หากผู้ตรวจสอบตัดสินว่าคุณรู้หรือควรรู้ว่าการยกเว้นไม่มีผลบังคับใช้ คุณจะต้องชำระภาษีที่ไม่ได้จัดเก็บ พร้อมทั้งค่าปรับและดอกเบี้ยที่คำนวณจนถึงวันที่ทำธุรกรรมเดิม

เครื่องมือใดบ้างที่ช่วยจัดการใบรับรองการยกเว้นได้

งานเกี่ยวกับใบรับรองการยกเว้นส่วนใหญ่ ตั้งแต่การรวบรวมไปจนถึงการจัดเก็บ จะเกิดขึ้นนอกระบบการรับชำระเงินของคุณ ผู้ให้บริการชำระเงินอย่าง Stripe จะเข้ามามีบทบาทในส่วนของการคำนวณหลังจากที่คุณพิจารณาแล้วว่าลูกค้ามีคุณสมบัติเข้าเกณฑ์

Stripe Tax ช่วยให้คุณทำเครื่องหมายลูกค้าแต่ละรายว่าได้รับการยกเว้นภาษีในบันทึกข้อมูลลูกค้าได้ผ่านช่องที่มี 3 ค่าที่เป็นไปได้ ได้แก่ ไม่มี, ได้รับการยกเว้น หรือปรับคืน ค่าสุดท้ายจะใช้กับธุรกรรม B2B ในระบบภาษีที่มีกฎการเรียกเก็บภาษีแบบย้อนกลับ ซึ่งไม่มีผลกับการขายในประเทศของเวอร์จิเนีย เมื่อระบบทำเครื่องหมายลูกค้าว่าได้รับการยกเว้นแล้ว Stripe Tax จะไม่นำลูกค้าดังกล่าวมาคำนวณภาษีในใบแจ้งหนี้และการเรียกเก็บเงินในครั้งถัดไปโดยอัตโนมัติ วิธีนี้จะช่วยให้คุณไม่ต้องคอยกำหนดภาษีของทุกธุรกรรมให้เป็นศูนย์ด้วยตนเองสำหรับลูกค้าที่เป็นองค์กรไม่แสวงหาผลกำไรหรือค้าส่งรายเดิม

เครื่องมืออัตโนมัติจะไม่ตรวจสอบความถูกต้องหรือจัดเก็บใบรับรองให้คุณ การที่คุณทำเครื่องหมายลูกค้าว่าได้รับการยกเว้น ไม่ได้หมายความว่าคุณได้ยืนยันตัวตนของลูกค้าแล้ว การยืนยันนี้จะอิงตามใบรับรองที่คุณตรวจสอบและจัดเก็บไว้ที่อื่น ซึ่งเป็นการเก็บรักษาบันทึกข้อมูลตามที่รัฐกำหนด ธุรกิจที่จัดการกับยอดขายที่ได้รับการยกเว้นในปริมาณมากมักจะใช้การตั้งค่านี้ควบคู่กับขั้นตอนจัดการเอกสารที่แยกต่างหาก ไม่ว่าจะเป็นไดรฟ์ที่ใช้ร่วมกันซึ่งจัดระเบียบตามลูกค้า หรือระบบติดตามใบรับรองโดยเฉพาะ เป้าหมายคือการมีหลักฐานที่เป็นเอกสารประกอบบันทึกข้อมูลลูกค้าที่ได้รับการยกเว้นทุกราย ซึ่งจะช่วยให้นำมาแสดงได้ง่ายหากกรมสรรพากรเรียกขอ

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาทุ่มเทกับการพัฒนาธุรกิจให้เติบโต เริ่มเก็บภาษีทั่วโลกโดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวลงในระบบการผสานการทำงานที่มีอยู่ของคุณ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้อินเทอร์เฟซการเขียนโปรแกรมแอปพลิเคชัน (API) อันทรงพลังของเรา

Stripe Tax จะช่วยติดตามภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณมียอดเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีตามธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังสามารถจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา ยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาผ่านแดชบอร์ดโดยอัตโนมัติ และจัดการการยื่นภาษีทั่วโลกผ่านพาร์ทเนอร์ที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และ GST โดยอัตโนมัติ ในกรณีต่อไปนี้

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ
  
• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ
  

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อเสียภาษี: หากคุณจำเป็นต้องจดทะเบียนภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา ให้ Stripe ช่วยจัดการการจดทะเบียนภาษีของคุณ คุณจะได้รับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายดายยิ่งขึ้น ซึ่งจะกรอกรายละเอียดใบสมัครใช้งานล่วงหน้า เพื่อประหยัดเวลาและช่วยให้การปฏิบัติตามข้อกำหนดของกฎระเบียบในท้องถิ่นเป็นเรื่องง่าย หากคุณต้องการความช่วยเหลือในการจดทะเบียนนอกสหรัฐอเมริกา Stripe มีพาร์ทเนอร์อย่าง Taxually ที่จะช่วยคุณจดทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีในท้องถิ่น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี
   

• ทำให้การยื่นภาษีเป็นเรื่องง่าย: Stripe Tax ช่วยยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด ซึ่งขับเคลื่อนโดย TaxJar สำหรับการยื่นภาษีทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีอย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นภาษีทั่วโลกของคุณมีความแม่นยำและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราเป็นผู้จัดการการยื่นภาษี เพื่อที่คุณจะได้มีเวลาโฟกัสกับการขยายธุรกิจของคุณ 

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการยกเว้นภาษีการขายของเวอร์จิเนีย