เนื่องจากเศรษฐกิจโลกเปลี่ยนเข้าสู่ระบบออนไลน์อย่างต่อเนื่อง ธุรกิจหลายรายต่างจึงหันมาใช้ประโยชน์จากมาร์เก็ตเพลสในการเข้าถึงลูกค้าทั้งในพื้นที่และข้ามพรมแดน ในแคนาดา หน่วยงานกํากับดูแลจะเรียกเก็บภาษีทางอ้อมในระดับรัฐบาลกลางและระดับมณฑล ดังนั้น การเสนอผลิตภัณฑ์หรือบริการผ่านแพลตฟอร์มออนไลน์จะมีความซับซ้อนเพิ่มขึ้นอีกชั้น ในด้านการปฏิบัติตามข้อกําหนดด้านภาษีสําหรับทุกฝ่ายในทุกมณฑลและเขตแดน

ผู้ที่รับผิดชอบในการเก็บภาษีการขายคือใคร มาร์เก็ตเพลสหรือผู้ขาย คําตอบจะขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายอย่าง รวมถึงตําแหน่งที่ตั้งของทุกคนที่เข้าร่วมในการทําธุรกรรม ผลิตภัณฑ์หรือบริการที่ขาย ประเภทการจดทะเบียนภาษีของผู้ขายและแพลตฟอร์ม รวมถึงยอดขายของมาร์เก็ตเพลสและผู้ขาย

คู่มือนี้จะอธิบายถึงการปฏิบัติตามข้อกําหนดด้านภาษีของทั้งมาร์เก็ตเพลสและธุรกิจที่ดําเนินธุรกิจในแคนาดา เราได้ระบุข้อกําหนดที่สําคัญ อธิบายความแตกต่างของโครงสร้างภาษีของรัฐบาลกลางและระดับมณฑล รวมทั้ระบุความรับผิดชอบและข้อกําหนดสำหรับการดำเนินธุรกิจในตลาดนี้

ภาพรวมคร่าวๆ เกี่ยวกับระบบภาษีของแคนาดา

หน่วยงานสรรพากรแคนาดา (CRA) จัดการการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีสินค้าและบริการ (GST) ระดับรัฐบาลกลาง ขณะที่ 5 มณฑล (นิวบรันสวิก นิวฟันด์แลนด์และลาบราดอร์ โนวาสโกเชีย ออนแทรีโอ และปรินซ์เอ็ดเวิร์ดไอแลนด์) จะรวมภาษีระดับมณฑลเข้ากับ GST เพื่อสร้างภาษีการขายแบบพิกัดศุลกากร (HST) GST/HST รวมทั้งภาษีระดับมณฑลและระดับรัฐบาลกลาง

มี 4 มณฑลที่เรียกเก็บภาษีการขายของตนภายใต้ชื่อที่แตกต่างกันดังนี้

• บริติชโคลัมเบีย: ภาษีการขายระดับมณฑล (PST)
  
• มานิโตบา: ภาษีการขายสินค้าค้าปลีก (RST)
  
• ควิเบก: ภาษีการขายในควิเบก (QST)
  
• ซัสแคตเชวัน: ภาษีการขายระดับมณฑล (PST)
  

มณฑลเดียว ซึ่งก็คืออัลเบอร์ตา และดินแดน 3 แห่ง ได้แก่ นอร์ทเวสต์ เทร์ริทอรี, นอร์ทวูท และยูคอน จะไม่เก็บภาษีการขายระดับมณฑล

การนิยามคำศัพท์ที่เกี่ยวข้อง

ภาษาที่ใช้ในกฎหมาย GST/HST

ในแคนาดา มักจะกล่าวถึงมาร์เก็ตเพลสว่าเป็นแพลตฟอร์ม ซึ่งเป็นคำที่ใช้ในแวดวงเทคโนโลยี ตามหลักเกณฑ์ของแคนาดาจะใช้คําว่า "แพลตฟอร์มดิจิทัล" เพื่อกล่าวถึงตัวกลางที่อาจมีภาระหน้าที่ในการเก็บภาษี คําจํากัดความของแพลตฟอร์มดิจิทัลประกอบด้วยเว็บไซต์ พอร์ทัลอิเล็กทรอนิกส์ เกตเวย์ ร้านค้า แพลตฟอร์มจัดจําหน่าย หรืออินเทอร์เฟซอิเล็กทรอนิกส์ ยกเว้นแพลตฟอร์มที่ประมวลผลการชําระเงินเพียงอย่างเดียว กฎหมายภาษีของแคนาดาแบ่งผู้ให้บริการแพลตฟอร์มดิจิทัลออกเป็น 2 กลุ่ม ดังนี้

• ผู้ให้บริการแพลตฟอร์มจัดจําหน่าย: ผู้ให้บริการเหล่านี้อํานวยความสะดวกในการจัดหาผลิตภัณฑ์ดิจิทัล บริการ และสินค้า
  
• ผู้ให้บริการแพลตฟอร์มที่พัก: ผู้ให้บริการที่อํานวยความสะดวกให้กับการเช่าที่พักระยะสั้น
  

รัฐบาลกําหนดให้ผู้ให้บริการแพลตฟอร์มจัดจำหน่ายและที่พักดำเนินงานในฐานะธุรกิจที่ควบคุมหรือกําหนดองค์ประกอบสําคัญของธุรกรรมระหว่างผู้ให้บริการบุคคลที่สามกับผู้ซื้อ

หากไม่ตรงกับคําจํากัดความนั้น ผู้ให้บริการแพลตฟอร์มยังอาจมีส่วนร่วมโดยตรงหรือผ่านบุคคลที่สามในการเก็บรวบรวม รับ เรียกเก็บเงิน หรือส่งเงินสำหรับการชําระค่าสินค้าหรือบริการทั้งหมดหรือส่วนใดส่วนหนึ่งได้ ในแคนาดา กฎหมายจะแยกแยะความแตกต่างระหว่างกิจกรรมเหล่านี้กับเว็บไซต์ที่อนุญาตให้ผู้ให้บริการลงขายสินค้าของตน (การจัดประเภทหรือการโฆษณา) หรือมีหน้าที่ในฐานะผู้ประมวลผลการชําระเงินเท่านั้น ซึ่งไม่ตรงกับคําจํากัดความของผู้ให้บริการแพลตฟอร์ม

คําจํากัดความระดับมณฑล

มี 4 มณฑลที่เรียกเก็บภาษีการขายโดยใช้ชื่อเฉพาะของตนเองเพื่ออธิบายเกี่ยวกับมาร์เก็ตเพลส

• บริติชโคลัมเบีย: ผู้ให้บริการด้านมาร์เก็ตเพลส
  
• มานิโตบา: แพลตฟอร์มการขายออนไลน์
  
• ควิเบก: แพลตฟอร์มจัดจำหน่ายและแพลตฟอร์มที่พัก
  
• ซัสแคตเชวัน: ผู้ให้บริการแพลตฟอร์มจัดจำหน่ายทางอิเล็กทรอนิกส์ ผู้ให้บริการมาร์เก็ตเพลส และผู้ให้บริการแพลตฟอร์มที่พักออนไลน์
  

3 มณฑลนี้อธิบายและให้นิยามแก่มาร์เก็ตเพลสในแบบที่แตกต่างออกไป แม้ว่าควิเบกจะใช้ภาษาและคําจํากัดความเดียวกันกับกฎหมายของรัฐบาลกลางก็ตาม

บริติชโคลัมเบีย นิยามผู้ให้บริการมาร์เก็ตเพลสในฐานะบุคคลที่ดําเนินธุรกิจ เป็นเจ้าของ หรือควบคุมมาร์เก็ตเพลสออนไลน์ร่วมกันหรือดําเนินการด้วยตัวเอง โดยจะอํานวยความสะดวกในการขายสินค้า ซอฟต์แวร์ หรือบริการที่ต้องเสียภาษีของผู้ขายผ่านมาร์เก็ตเพลส ซึ่งรวมถึงที่พักแต่ไม่รวมบริการด้านกฎหมาย ผู้ให้บริการมาร์เก็ตเพลสเรียกเก็บเงินสําหรับการขายสินค้า ซอฟต์แวร์ หรือบริการที่ต้องเสียภาษีแบบค้าปลีก

มานิโตบา นิยามแพลตฟอร์มการขายออนไลน์ว่าเป็นเว็บไซต์ แอป หรือมาร์เก็ตเพลสบนอินเทอร์เน็ตอื่นๆ ที่ช่วยให้ขายสินค้าหรือบริการที่ต้องเสียภาษีแบบค้าปลีก โดยรวมถึงการเรียกเก็บเงินในนามของผู้ขายออนไลน์ คําจํากัดความนี้รวมถึงมาร์เก็ตเพลสที่จัดส่งอาหารจากร้านอาหารและสินค้าอื่นๆ ในท้องถิ่นตามความต้องการ รวมถึงแพลตฟอร์มที่อํานวยความสะดวกในการเช่าที่พักในมานิโตบา แพลตฟอร์มที่ให้บริการโฆษณาแบบจัดประเภทหรือแสดงข้อมูลบริการเท่านั้น แต่ไม่ได้เรียกเก็บเงิน จะไม่ถูกจัดว่าเป็นแพลตฟอร์มการขายออนไลน์ในมณฑลนี้

ซัสแคตเชวัน แบ่งมาร์เก็ตเพลสที่มีภาระหน้าที่ทางภาษีออกเป็น 3 หมวดหมู่

• ผู้ให้บริการมาร์เก็ตเพลสดําเนินการหรืออํานวยความสะดวกในการขายปลีกทางตรงหรือทางอ้อม โดยเรียกเก็บเงินจากลูกค้าแล้วนําส่งให้กับผู้ขายในมาร์เก็ตเพลส
  
• แพลตฟอร์มที่พักออนไลน์ซึ่งช่วยทำธุรกรรมให้ที่พักในซัสแคตเชวัน (คําจํากัดความนี้ไม่รวมการโฆษณาแบบจัดประเภทหรือแสดงข้อมูลบริการ แต่ไม่ได้เรียกเก็บเงินในนามของผู้ขาย)
  
• แพลตฟอร์มจัดจําหน่ายทางอิเล็กทรอนิกส์ ซึ่งรวมถึงเว็บไซต์ พอร์ทัลอินเทอร์เน็ต เกตเวย์ หรือแอปพลิเคชันที่ช่วยให้ลูกค้าซื้อทรัพย์สินหรือบริการส่วนบุคคลที่จับต้องได้ซึ่งจัดส่งในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์
  

ขอบเขตของภาระหน้าที่ในการเรียกเก็บภาษีสําหรับมาร์เก็ตเพลส

GST/HST

ในระดับรัฐบาลกลาง ทั้งผู้ให้บริการแพลตฟอร์มที่มีถิ่นพํานักและไม่ได้มีถิ่นพํานักในประเทศจะต้องเรียกเก็บ GST/HST จากยอดขายต่อไปนี้ที่จำหน่ายแก่ลูกค้าในแคนาดา

• การขายสินค้าดิจิทัลระหว่างธุรกิจกับผู้บริโภค (B2C) และบริการข้ามพรมแดนที่เสนอโดยผู้ขายนอกแคนาดาซึ่งไม่ได้จดทะเบียนตามกฎเกณฑ์ปกติของ GST/HST
  
• การขายสินค้าระหว่างธุรกิจกับธุรกิจ (B2B) และ B2C โดยผู้ให้บริการที่ไม่ได้จดทะเบียน (ทั้งที่มีถิ่นพํานักและไม่ได้มีถิ่นพํานักในประเทศ) แก่ลูกค้าในแคนาดา หากสินค้าอยู่ในแคนาดา ณ ตอนขาย
  
• การขายที่พักระยะสั้นในอาคารหรือหน่วยที่พักอาศัย (ไม่เกิน 1 เดือน) หากเจ้าของที่พักไม่ได้จดทะเบียน GST/HST
  

ภาษีการขายระดับมณฑล

ขอบเขตความรับผิดทางภาษีของแพลตฟอร์มอาจแตกต่างกันไปในระดับมณฑล และบางมณฑลจะกําหนดให้ผู้ให้บริการแพลตฟอร์มต้องเรียกเก็บภาษีสําหรับการค้าปลีกที่ต้องเสียภาษีทั้งหมด แต่ละมณฑลในหมู่ 4 มณฑลที่กําหนดอัตราภาษีของตนเองจะมีกฎระเบียบเกี่ยวกับยอดขายของมาร์เก็ตเพลสสําหรับลูกค้าท้องถิ่นที่แตกต่างกันไป

บริติชโคลัมเบียกําหนดให้ผู้ให้บริการมาร์เก็ตเพลสต้องเก็บรวบรวมและนําส่ง PST สําหรับยอดค้าปลีกดังต่อไปนี้

• สินค้าที่อยู่ในแคนาดา ณ เวลาที่ขายซึ่งจําหน่ายให้แก่บุคคลในบริติชโคลัมเบีย
  
• ซอฟต์แวร์ที่ใช้บนอุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์ที่ตั้งอยู่ในมณฑลนี้เป็นหลัก
  
• ที่พักในท้องถิ่น
  
• บริการที่ต้องเสียภาษี ไม่รวมบริการด้านกฎหมาย ซึ่งให้บริการแก่บุคคลในบริติชโคลัมเบีย
  

ควิเบกกําหนดให้ผู้ให้บริการแพลตฟอร์มต้องรวบรวมและนําส่ง QST สำหรับการขายต่อไปนี้

• การขายผลิตภัณฑ์ดิจิทัลแบบ B2C และบริการข้ามพรมแดนที่ดําเนินการโดยผู้ขายนอกควิเบกที่ไม่ได้จดทะเบียนภายใต้ระบบ QST ทั่วไป
  
• การขายสินค้า B2C ที่ตั้งอยู่ในควิเบกโดยซัพพลายเออร์นอกมณฑลที่ไม่ได้จดทะเบียนภายใต้ระบบ QST ทั่วไป
  
• การขายสินค้าแบบ B2C ที่จัดส่งจากนอกควิเบกและมาให้ลูกค้าในควิเบก นอกเหนือจากทางไปรษณีย์หรือผู้ขนส่ง โดยซัพพลายเออร์นอกมณฑลที่ไม่ได้จดทะเบียนภายใต้ระบบ QST ทั่วไป
  
• ที่พักระยะสั้น หากซัพพลายเออร์หรือผู้รับไม่ได้จดทะเบียนภายใต้ระบบ QST ทั่วไป
  

ในมานิโตบา แพลตฟอร์มการขายออนไลน์ต้องรวบรวมและนําส่ง RST สําหรับการค้าปลีกทั้งหมดที่ช่วยดำเนินการ รัฐบาลระดับมณฑลได้กำหนดข้อยกเว้นสําหรับการเช่ายานพาหนะที่ได้จากแพลตฟอร์มการขายออนไลน์ ในกรณีนี้ แพลตฟอร์มไม่จําเป็นต้องนําส่งภาษีสําหรับยานพาหนะเช่า บริการที่ต้องเสียภาษีอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง หรือสัญญาประกันภัยที่เกี่ยวข้องกับการเช่าหากผู้ขายนําส่งภาษีการขายทั้งหมด

ในซัสแคตเชวัน PST จะมีผลกับบริการจัดจําหน่ายทางอิเล็กทรอนิกส์ บริการที่พัก และร้านค้าปลีกทั้งหมดที่ผู้ให้บริการมาร์เก็ตเพลสช่วยดำเนินการ

ความรับผิดทางภาษีเพิ่มเติมสําหรับมาร์เก็ตเพลส

ผู้ให้บริการแพลตฟอร์มบางรายยังต้องเรียกเก็บภาษีหรือค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมด้วย โดยขึ้นอยู่กับผลิตภัณฑ์หรือบริการที่จําหน่าย ตัวอย่างเช่น มาร์เก็ตเพลสอาจต้องเรียกเก็บภาษีสําหรับที่พักเพิ่มเติมในควิเบกและในบริติชโคลัมเบีย ซึ่งจะเรียกภาษีนี้ว่าภาษีเทศบาลและระดับภูมิภาค (MRDT)

การจดทะเบียนภาษี

GST/HST

ผู้ให้บริการแพลตฟอร์มในแคนาดาจําเป็นต้องจดทะเบียนกับ CRA ภายใต้กฎเกณฑ์ GST/HST ปกติ โดยจะต้องจดทะเบียนหากจํานวนอุปกรณ์หรือสินค้าที่ต้องเสียภาษีโดยรวมของแพลตฟอร์มมีมูลค่าเกิน $30,000 CAD ในระยะเวลา 12 เดือน และจะนับรวมจํานวนยอดขายของบุคคลที่สามไว้ในเกณฑ์ของผู้ให้บริการแพลตฟอร์มนั้นๆ ด้วย หากผู้ให้บริการแพลตฟอร์มดำเนินงานอยู่ในต่างประเทศและอํานวยความสะดวกในการขายสินค้าที่อยู่ในแคนาดา ก็จะต้องจดทะเบียนภายใต้ GST/HST ปกติ

แคนาดาสร้างกระบวนการจดทะเบียนและนำส่งภาษี GST/HST ที่เรียบง่ายสําหรับผู้ให้บริการแพลตฟอร์มที่ไม่ได้มีสถานะพำนักอาศัยในประเทศ ขั้นตอนการจดทะเบียนนี้มีผลกับทั้งผู้ให้บริการแพลตฟอร์มที่พักและผู้ให้บริการแพลตฟอร์มจัดจำหน่ายที่อํานวยความสะดวกให้กับการขายสินค้าและบริการดิจิทัลข้ามพรมแดน ทั้งนี้ ผู้ให้บริการแพลตฟอร์มจะต้องจดทะเบียนเฉพาะในกรณีที่ยอดขายบริการเหล่านี้แก่ลูกค้าในแคนาดามีจำนวนเกินเกณฑ์ $30,000 CAD ในระยะเวลา 12 เดือนเท่านั้น

ภาษีการขายระดับมณฑล

ควิเบกใช้กฎการจดทะเบียนที่คล้ายกับกฎระดับรัฐบาลกลาง โดยผู้ให้บริการแพลตฟอร์มในแคนาดาและผู้ให้บริการแพลตฟอร์มนอกแคนาดาที่อํานวยความสะดวกในการขายสินค้าในควิเบก จะต้องจดทะเบียนภายใต้ระบบปกติทั้งหมด หากมูลค่าของยอดขายที่ต้องเสียภาษีสูงกว่า $30,000 CAD ในระยะเวลา 12 เดือน ขณะที่ผู้ให้บริการแพลตฟอร์มอื่นๆ ที่ไม่ได้มีสถานะพำนักอาศัยในแคนาดาอาจจดทะเบียนแบบง่ายได้ หากยอดขายเกินเกณฑ์ $30,000 CAD

ทั้งนี้ บริติชโคลัมเบีย มานิโตบา และซัสแคตเชวัน ไม่มีกลไกการจดทะเบียนแบบง่าย ธุรกิจจะต้องจดทะเบียนเพื่อเรียกเก็บ PST หากยอดขายที่ต้องเสียภาษีในบริติชโคลัมเบียเกิน $10,000 CAD ในช่วง 12 เดือนที่ผ่านมา หรือคาดว่าจะเกินจํานวนดังกล่าวในช่วง 12 เดือนข้างหน้า ขณะเดียวกัน ในมานิโตบาและซัสแคตเชวันจะไม่มีเกณฑ์สำหรับการจดทะเบียน ยอดขายที่ดำเนินการโดยมาร์เก็ตเพลสจะถูกนับรวมกับเกณฑ์ของผู้ให้บริการแพลตฟอร์ม และไม่รวมไว้ในเกณฑ์ของผู้ขาย ทั้งนี้เพื่อจุดประสงค์ทางภาษีระดับมณฑล

ภาระผูกพันในการรายงานภาษี

GST/HST

ผู้ให้บริการแพลตฟอร์มที่ต้องจดทะเบียน GST/HST แบบง่ายจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี GST/HST อย่างง่าย หลักเกณฑ์เดียวกันนี้จะมีผลกับ GST / HST ปกติด้วย ธุรกิจและบุคคลทั่วไปที่จดทะเบียน GST/HST ปกติจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี GST/HST ทั่วไป พร้อมด้วยแบบฟอร์ม GST34-2 เมื่อผู้ให้บริการแพลตฟอร์มช่วยอํานวยความสะดวกในการขายที่พักระยะสั้นหรือสินค้าที่อยู่ในแคนาดาอยู่แล้ว ก็อาจมีภาระผูกพันระดับรัฐบาลกลางเพิ่มเติม

หน่วยงานกํากับดูแลระดับรัฐบาลกลางยังกำหนดระเบียบข้อบังคับใหม่ด้านการรายงานสําหรับผู้ให้บริการแพลตฟอร์มดิจิทัลในท้องถิ่นและต่างประเทศด้วย โดยกฎหมายใหม่ที่จะมีผลบังคับใช้ในช่วงต้นปี 2024 กําหนดให้ผู้ให้บริการแพลตฟอร์มต้องเก็บรวบรวมและรายงานข้อมูลเกี่ยวกับผู้ขาย รวมถึงหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีและยอดเงินทั้งหมดที่จ่ายให้แก่ผู้ขายต่อไตรมาส นอกจากนี้ แพลตฟอร์มที่พักยังต้องรับผิดชอบในการรายงานที่อยู่ของทรัพย์สินที่ให้เช่าและจํานวนวันที่เช่าในระหว่างปีนั้นๆ วันครบกําหนดการรายงานครั้งแรกสําหรับข้อบังคับใหม่คือวันที่ 31 มกราคม 2025

ภาษีการขายระดับมณฑล

มานิโตบา ซัสแคตเชวัน และบริติชโคลัมเบียต่างกําหนดให้ผู้ให้บริการแพลตฟอร์มต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีแบบปกติ กฎหมายของควิเบกคล้ายคลึงกับระเบียบข้อบังคับระดับรัฐบาลกลางที่มีข้อกําหนด 2 ประเภท ได้แก่ การยื่นแบบแสดงรายการภาษี QST แบบปกติหรือแบบง่าย โดยผู้ให้บริการแพลตฟอร์มต้องส่งข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการขายสินค้าที่อยู่ในควิเบกและที่พักระยะสั้น

ความรับผิดในกรณีที่คํานวณภาษีไม่ถูกต้อง

GST/HST

ผู้ให้บริการแพลตฟอร์มจะไม่ต้องรับผิดชอบต่อข้อผิดพลาดในการเรียกเก็บหรือนําส่งภาษีการขาย หากซัพพลายเออร์บุคคลที่สามส่งรายการเดินบัญชีเท็จหรือมีข้อผิดพลาดในการรายงานข้อมูลสําคัญแก่มาร์เก็ตเพลส

ภาษีการขายระดับมณฑล

แต่ละมณฑลในแคนาดาไม่ได้มีกฎหมายที่ระบุว่าความรับผิดสำหรับการคำนวณภาษีการขายไม่ถูกต้องนั้นตกอยู่ที่ผู้ขายหรือผู้ให้บริการแพลตฟอร์ม

ข้อควรพิจารณาในการออกใบแจ้งหนี้

GST/HST

ผู้ให้บริการแพลตฟอร์มที่จดทะเบียนเพื่อเรียกเก็บและนําส่ง GST/HST จะต้องปฏิบัติตามข้อกําหนดเกี่ยวกับการออกใบแจ้งหนี้ทั่วไป ซึ่งไม่ได้ระบุกฎที่เจาะจงสําหรับมาร์เก็ตเพลส กฎหมายของแคนาดากําหนดกําหนดให้ต้องระบุข้อมูลราคาสินค้าและบริการ ยอดภาษี GST/HST โดยอาจรวมกันเป็นยอดรวมเดียวหรือแสดงแยกกันในใบเสร็จ ใบแจ้งหนี้ หรือสัญญา

ภาษีการขายระดับมณฑล

ไม่มีกฎการออกใบแจ้งหนี้ที่เจาะจงในระดับมณฑลสำหรับผู้ให้บริการแพลตฟอร์มในแคนาดา

ผู้ขายในมาร์เก็ตเพลส

การจดทะเบียนภาษี

เมื่อผู้ขายที่อยู่นอกแคนาดาเสนอสินค้าและบริการผ่านผู้ให้บริการแพลตฟอร์มที่จําเป็นต้องเรียกเก็บภาษีจากยอดขายเหล่านี้ ผู้ขายก็จะไม่ต้องจดทะเบียน GST/HST ในแคนาดา เมื่อพิจารณาว่าถึงเกณฑ์การจดทะเบียนหรือไม่ ผู้ขายในต่างประเทศไม่ควรรวมยอดขายที่จำหน่ายผ่านผู้ให้บริการมาร์เก็ตเพลส หลักการเดียวกันนี้จะมีผลกับการจดทะเบียนภาษีระดับมณฑล

ผู้ขายที่อยู่ในแคนาดาจะอยู่ภายใต้กฎการจดทะเบียนภาษีทั่วไป ธุรกิจต้องจดทะเบียน GST/HST หากมียอดขายสินค้าและบริการที่ต้องเสียภาษีในแคนาดาเกิน $30,000 CAD ใน 4 ไตรมาสปฏิทินติดกัน แม้ว่าธุรกิจจะไม่ถึงเกณฑ์การจดทะเบียนที่บังคับใช้ แต่ก็สามารถเลือกจดทะเบียนโดยสมัครใจได้

ความรับผิดทางภาษี

ในระดับรัฐบาลกลางในแคนาดา หากผู้ขายบุคคลที่สามให้ข้อมูลเท็จแก่ผู้ให้บริการแพลตฟอร์มซึ่งทำให้เกิดความผิดพลาดในการส่งภาษี ทั้งสองฝ่ายอาจมีความรับผิดต่อ GST/HST ร่วมกันหลายประการ

ในควิเบก หากผู้ให้บริการแพลตฟอร์มจดทะเบียน QST ผู้ขายจะไม่รับต้องผิดชอบต่อการเรียกเก็บ QST อย่างไรก็ตาม ผู้ขายจะต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าผู้ให้บริการแพลตฟอร์มจดทะเบียน QST แล้ว เพื่อลดภาระหน้าที่ทางภาษี

ในทํานองเดียวกัน ซัสแคตเชวันจะบรรเทาความรับผิดด้านภาษี PST หากทำการขายผ่านผู้ให้บริการแพลตฟอร์มที่มีใบอนุญาต PST ที่ถูกต้องหรือเก็บรวบรวม PST ในซัสแคตเชวันสำหรับยอดขายสินค้าและบริการที่ต้องเสียภาษี ซึ่งดําเนินการผ่านแพลตฟอร์ม ผู้ขายต้องตรวจสอบให้มั่นใจว่าผู้ให้บริการแพลตฟอร์มมีหน้าที่รับผิดชอบในการเรียกเก็บและนำส่ง PST เพื่อบรรเทาความรับผิด อย่างไรก็ตาม ผู้ขายในบริติชโคลัมเบียจะต้องร่วมกันรับผิดหลายประการสําหรับ PST ที่ไม่ได้เรียกเก็บและนําส่งโดยผู้ให้บริการมาร์เก็ตเพลส สำหรับยอดขายของผู้ขายในมาร์เก็ตเพลส

ภาระผูกพันในการรายงานภาษี

หากผู้ให้บริการแพลตฟอร์มจําเป็นต้องเรียกเก็บ GST จากยอดขายที่ช่วยอํานวยความสะดวก ผู้ขายก็ไม่จําเป็นต้องระบุยอดขายเหล่านั้นในแบบแสดงรายการภาษี

Stripe จะช่วยได้อย่างไร

Stripe ช่วยให้แพลตฟอร์มดิจิทัลสร้างและขยายธุรกิจด้านการชําระเงินและบริการทางการเงินระดับโลกที่มีประสิทธิภาพ โดยลดภาระด้านการทำงานและมีโอกาสมากขึ้นในการเติบโต Stripe Tax ลดความซับซ้อนในการปฏิบัติตามข้อกําหนดด้านภาษีทั่วโลก เพื่อให้คุณมีเวลาทุ่มเทกับการพัฒนาธุรกิจให้เติบโต โดยระบบจะคํานวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม และภาษีสินค้าและบริการโดยอัตโนมัติจากทั้งสินค้าที่จับต้องได้และสินค้าดิจิทัล รวมไปถึงบริการในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและอีกกว่า 40 ประเทศ Stripe Tax สร้างขึ้นภายใน Stripe โดยเฉพาะ และช่วยให้คุณเริ่มใช้งานได้รวดเร็วขึ้นโดยที่ไม่ต้องมีการผสานการทํางานหรือใช้ปลั๊กอินของบริษัทอื่น

Stripe Tax ช่วยสนับสนุนแพลตฟอร์มดิจิทัล

• ทําความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว ก็จะเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณจะเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวลงในการเชื่อมต่อการทํางาน Stripe ที่ใช้อยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีลงในผลิตภัณฑ์ Stripe ที่ไม่ต้องใช้การเขียนโค้ด เช่น Invoicing ด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียว
  
• จดทะเบียนชําระภาษี: Stripe Tax จะระบุลิงก์ไปเว็บไซต์ที่คุณใช้จดทะเบียนได้ เมื่อมีคุณสมบัติตามข้อกำหนดการจดทะเบียนภาษีของมณฑลนั้นแล้ว
  
• เรียกเก็บภาษีการขายโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax จะคํานวณและเรียกเก็บภาษีที่ค้างชําระ โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ รวมทั้งมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับกฎและการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษี
  
• ทําให้การยื่นและนําส่งเป็นเรื่องง่าย: พาร์ทเนอร์ทั่วโลกที่เชื่อถือได้ของเราช่วยให้ผู้ใช้ได้รับประสบการณ์ที่ราบรื่นซึ่งเชื่อมต่อข้อมูลธุรกรรมใน Stripe ของคุณ วางใจให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารเพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นการพัฒนาธุรกิจให้เติบโต
  

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax