Hur omsättningsskatt tillämpas på kläder beror på var i USA du säljer dem. Vissa delstater – som Minnesota och New Jersey – tar inte ut omsättningsskatt på de flesta kläder, vilket kan locka kunder och potentiellt öka försäljningen för lokala företag. Återförsäljare måste noggrant övervaka reglerna för omsättningsskatt för kläder för att säkerställa att de tillämpar rätt skattesatser, särskilt om de är verksamma i flera delstater. Felaktig tillämpning av omsättningsskatt på kläder kan leda till böter och missnöjda kunder.

Nedan går vi igenom hur olika delstater beskattar kläder, inklusive information om relevanta skattefria dagar, lyxartiklar och onlinehandel.

Vad innehåller den här artikeln?

• Delstatsspecifika skattebefrielser för kläder
  
• Skattepliktiga vs. icke skattepliktiga klädesplagg
  
• Förstå omsättningsskattsfria dagar för kläder
  
• Skatter på lyxartiklar och specialkläder
  
• Omsättningsskatt på kläder för e-handlare
  
• Skatteöverväganden vid klädrabatter och -kuponger
  
• Så här påverkas omsättningsskatten vid kläddonationer och returer
  

Delstatsspecifika skattebefrielser för kläder

De flesta delstater i USA har en standardskattesats för omsättningsskatt som gäller för klädköp, utan några särskilda undantag. Men vissa delstater har fullständiga undantag för vissa klädesplagg, partiella undantag eller inga undantag. Här är en sammanfattning av hur olika delstater beskattar kläder:

Delstater utan omsättningsskatt

• Delaware

• Montana

• New Hampshire

• Oregon

Alaska har ingen delstatlig omsättningsskatt, men många kommuner har låga lokala omsättningsskatter som gäller för kläder.

Delstater med undantag för kläder

• Minnesota: De flesta kläder är undantagna, med undantag för pälsar, accessoarer och sport- eller fritidsutrustning.

• New Jersey: De flesta kläder är undantagna, men det finns undantag för till exempel pälsar och accessoarer.

• Pennsylvania: Kläder är i allmänhet undantagna, med några få undantag för artiklar som pälskläder och sportutrustning.

• Vermont: Kläder är i allmänhet undantagna, med några få undantag för artiklar som accessoarer och sportutrustning.

Delstater med begränsade undantag för kläder

• Massachusetts: Kläder som kostar 175 USD eller mindre per artikel är i allmänhet undantagna.

• New York: Kläder prissatta under 110 USD per artikel är i allmänhet undantagna.

• Rhode Island: Kläder som kostar 250 USD eller mindre per artikel är i allmänhet undantagna.

Skattepliktiga kontra icke skattepliktiga klädesplagg

Delstaterna skiljer sig åt när det gäller vilka klädesplagg de väljer att beskatta. Även om en delstat undantar vissa klädesplagg kan dess lokala jurisdiktioner (t.ex. städer eller counties) ha sina egna omsättningsskatter som gäller. Med det sagt finns det några allmänna trender i hur dessa artiklar beskattas.

Allmänna principer

• Nödvändighet kontra lyx: Delstater med skattebefrielse för kläder skiljer ofta mellan varor som de anser vara nödvändigheter (t.ex. baskläder för vardagsbruk) och de som de anser vara lyxvaror (t.ex. märkeskläder, pälsar).

• Priströsklar: Vissa delstater sätter specifika prisgränser för undantag för kläder och tillämpar omsättningsskatt endast på varor över ett visst pris.

• Artikelkategori: Delstater med skattebefrielse för kläder kan välja att uttryckligen inkludera eller exkludera vissa kategorier. Till exempel är sportkläder, accessoarer och finkläder undantagna i vissa delstater men inte i andra.

Vanliga exempel på skattepliktiga klädesplagg

• Accessoarer: Artiklar som smycken, handväskor, receptfria solglasögon och hattar anses ofta vara skattepliktiga, även i delstater med undantag för kläder.

• Sportkläder: Medan vissa delstater undantar sportkläder, anser andra att specialiserad sportutrustning (t.ex. hjälmar, kuddar) eller performance-tyger är skattepliktiga.

• Finkläder: Smokingar, aftonklänningar och annan formell klädsel anses ibland vara skattepliktiga, särskilt om de hyrs ut.

• Pälskläder: I delstater där pälskläder fortfarande är lagliga är de ofta föremål för omsättningsskatt, även om andra typer av kläder är undantagna.

• Skyddsutrustning: Artiklar som hjälmar, skyddsglasögon och arbetshandskar betraktas i allmänhet inte som kläder och är skattepliktiga.

Vanliga exempel på icke skattepliktiga klädesplagg

• Basplagg: Vardagsartiklar som skjortor, byxor, klänningar, kjolar, underkläder, strumpor och skor är vanligtvis befriade från omsättningsskatt.

• Barnkläder: Många delstater undantar barnkläder, antingen helt eller upp till en viss prisgräns.

• Religiösa kläder: Vissa religiösa klädesplagg – som yarmulkes och habits – är ibland undantagna av religionsfrihetsskäl.

• Uniformer: Arbets- eller skoluniformer är ofta undantagna, eftersom de anses nödvändiga för specifika ändamål.

Förstå omsättningsskattsfria dagar för kläder

Omsättningsskattsfria dagar är tillfälliga perioder under vilka vissa varor, till exempel kläder och skor, är befriade från delstatlig (och ibland lokal) omsättningsskatt. Dessa dagar är utformade för att stimulera ekonomisk aktivitet, hjälpa kunderna att spara pengar och sammanfalla med viktiga shoppingperioder, till exempel skolstarten.

Delstater tillkännager specifika datum för sina omsättningsskattsfria dagar, som vanligtvis varar från några dagar till en vecka, och dessa datum kan variera från år till år och delstat till delstat. Återförsäljare använder ofta omsättningsskattsfria dagar för att marknadsföra specialerbjudanden och locka fler kunder.

Varje delstat som deltar i omsättningsskattsfria dagar har sina egna regler för vad som är skattebefriat. Klädesplagg som är prissatta under ett visst tröskelvärde är vanligtvis befriade från omsättningsskatt. Det tröskelvärdet kan variera beroende på delstat, från 100–500 USD per artikel.

Även under en omsättningsskattsfri dag kan vissa varor fortfarande vara skattepliktiga, till exempel accessoarer (t.ex. smycken, handväskor), sportutrustning och finkläder. Delstater kan också ha särskilda regler för onlineköp, planer för reserverade varor eller returer under de omsättningsskattsfria dagarna.

Även om omsättningsskattsfria dagar skapar många fördelar, har de också vissa nackdelar:

• Delstater förlorar potentiella skatteintäkter under dessa dagar, vilket kan påverka offentliga tjänster och program.

• Återförsäljare kan ådra sig ytterligare administrativa kostnader för att följa de särskilda reglerna för en skattelättnad.

• Vissa återförsäljare kan artificiellt höja priserna före en skattfri dag för att kompensera för skattebefrielsen.

Exempel på omsättningsskattsfria dagar för kläder 2025

• Alabama: 18–20 juli (100 USD eller mindre per artikel)
  
• Arkansas: 2–3 augusti (100 USD eller mindre per artikel)
  
• Florida: 28 juli–10 augusti (100 USD eller mindre per artikel)
  
• Iowa: 1–2 augusti (100 USD eller mindre per artikel)
  
• Oklahoma: 1–3 augusti (100 USD eller mindre per artikel)
  
• West Virginia: 1–4 augusti (125 USD eller mindre per artikel)
  

Skatter på lyxartiklar och specialkläder

Vissa klädesplagg kan vara föremål för högre omsättningsskatt. Det kan handla om lyxartiklar eller specialkategorier som finkläder. Beskattningen av dessa artiklar varierar mellan olika jurisdiktioner. Den gemensamma principen är dock att beskatta varor som inte är nödvändiga för det dagliga livet utan representerar ett val av lyx eller extravagans.

Företag som säljer lyxartiklar eller specialkläder måste ta hänsyn till effekterna av högre skatter i sin prissättningstaktik. Höga skatter kan höja priserna och potentiellt minska produkternas konkurrenskraft på vissa marknader. Återförsäljare kan behöva justera sin marknadstaktik för att fokusera på kunder som är mindre känsliga för prisförändringar på grund av beskattning. Behovet av att följa olika skattesatser kan också komplicera lagerhantering, prisjusteringar och redovisningsprocesser.

Högre skatter kan avskräcka kunder från att köpa lyxartiklar eller uppmuntra dem att köpa kläder i jurisdiktioner med lägre skatter (t.ex. genom att handla utomlands eller i taxfree-zoner). Den extra kostnaden för skatter kan påverka det upplevda värdet och överkomligheten för lyx- och specialkläder och påverka den totala efterfrågan.

Lyxartiklar

Lyxartiklar inkluderar vanligtvis dyra kläder och accessoarer, såsom märkeskläder, exklusiva klockor, dyra smycken och lyxiga handväskor. Här är några faktorer som kan avgöra vad som utgör en "lyxvara":

• Priströskel: Många jurisdiktioner sätter ett specifikt pris. Varor som är prissatta över det anses vara lyx och beskattas med en högre skattesats. Till exempel tillämpar Connecticut en högre skattesats för klädesplagg som kostar över 1 000 USD och smycken över 5 000 USD.

• Märkes- eller designeretikett: Ibland kan märket eller designeretiketten klassificera en vara som lyx. Till exempel kategoriseras varor från exklusiva modehus som Chanel eller Louis Vuitton ofta automatiskt som lyx.

• Material eller sammansättning: Artiklar gjorda av dyra material, som äkta päls eller fint läder, kan också hamna i lyxkategorin.

Särskild klädskatt

Förutom allmänna lyxskatter tar vissa regioner ut skatter på särskilda typer av kläder, bland annat följande:

• Pälskläder: Plagg som huvudsakligen är tillverkade av djurpäls kan bli föremål för ytterligare skatter på grund av deras lyxstatus och miljömässiga eller etiska överväganden.

• Finkläder: I vissa områden kan formella kläder – som aftonklänningar och smokingar – beskattas annorlunda, särskilt om de hyrs i stället för köps.

• Sport- eller skyddskläder: Även om dessa artiklar ofta är nödvändiga för specifika aktiviteter kan de beskattas annorlunda om de inte anses vara grundläggande krav eller är exklusiva produkter.

Omsättningsskatt på kläder för e-handlare

Klädhandlare på nätet behöver ofta arbeta med flera uppsättningar skatteregler i olika delstater och jurisdiktioner. För att fastställa sin skyldighet att betala omsättningsskatt måste företagen ta reda på om de har förbindelse till en viss delstat, vilket innebär en tillräcklig fysisk eller ekonomisk närvaro.

• Fysisk förbindelse: Företag kan upprätta fysisk förbindelse genom att ha fysiska anläggningar, anställda, lager eller en tillfällig fysisk närvaro i en delstat.

• Ekonomisk förbindelse: Många delstater har antagit lagar om ekonomisk förbindelse, särskilt efter beslutet från högsta domstolen om South Dakota v. Wayfair, Inc. från 2018. Ekonomisk förbindelse baseras på försäljningsintäkter eller transaktionsvolym inom en delstat. Om du till exempel genererar över 100 000 USD i försäljning eller genomför fler än 200 transaktioner i en delstat kan det skapa ekonomisk förbindelse.

E-handlare måste följa lagarna om omsättningsskatt i varje delstat där de har förbindelse. De kan göra det genom att genomföra följande steg:

• Registrering: Återförsäljare måste registrera sig för tillstånd för omsättningsskatt i varje delstat där de har en etablerad förbindelse.

• Debitering: De måste ta ut omsättningsskatt i enlighet med tillämpliga skattesatser och regler i varje delstat (och ibland lokala jurisdiktioner). Företag måste vara medvetna om vilka klädesplagg som är skattepliktiga, eftersom vissa delstater undantar vissa typer eller har lägre skattesatser för baskläder.

• Deklaration och betalning: Återförsäljare måste lämna in deklarationer för omsättningsskatt och betala in de uttagna skatten till varje delstat där de har förbindelse. Deklarationsfrekvensen kan variera beroende på delstat och beror ofta på försäljningsvolymen.

Att hantera omsättningsskatt för klädförsäljning online innebär flera utmaningar. Skattelagar och skattesatser kan ändras, så efterlevnad kräver kontinuerlig övervakning och uppdateringar av skatteuppbördssystem. Det kan också vara svårt att kategorisera produkter korrekt för att tillämpa rätt skattestatus (t.ex. skattepliktig eller skattebefriad), särskilt med olika lager. Företag måste vara transparenta med den totala kostnaden för inköpen – inklusive skatt – vid betalningstillfället. Oväntade kostnader i detta skede kan leda till övergivna kundvagnar. Att inkludera omsättningsskatt i priset (dvs. inklusive skatt) kan förenkla kassaprocessen, men kan kräva prisjusteringar för att förbli konkurrenskraftig.

På grund av utmaningarna med att hantera omsättningsskatt i flera jurisdiktioner förlitar sig många e-handlare på specialiserad programvara och verktyg, till exempel följande:

• Programvara för efterlevnad av skatteregler: Lösningar som Stripe Tax kan automatisera beräkning och uppbörd av omsättningsskatt. Det här verktyget integreras med e-handelsplattformar och uppdateras regelbundet för att återspegla förändringar i skattelagar.

• E-handelsplattformar: Plattformar som Shopify, WooCommerce och BigCommerce har ofta inbyggda funktioner eller plugin-program som hjälper till att hantera omsättningsskatt genom att automatiskt beräkna den baserat på köparens plats.

Skatteöverväganden vid klädrabatter och -kuponger

Varje delstat har sina egna regler för omsättningsskatt på rabatterade varor. I allmänhet behandlar onlinebutiker och fysiska butiker rabatter och kuponger på samma sätt. Återförsäljaren bör dock vara medveten om destinationsbaserade omsättningsskatteregler – köparens plats avgör tillämpliga skattesatser och regler.

Så här tillämpas omsättningsskatt på klädrabatter och kuponger:

Rabatter

Rabatter sänker försäljningspriset på kläder innan omsättningsskatt tas ut. Det finns två primära typer av rabatter:

• Rabatter i butik: Detta är nedsättningar som tillämpas direkt av återförsäljaren på försäljningsstället. Omsättningsskatt beräknas vanligtvis baserat på det reducerade priset. Dessa nedsättningar kan komma i form av procentuella rabatter, fasta nedsättningar eller kampanjer, till exempel "köp två till priset av en". För det senare beräknar vissa delstater omsättningsskatt baserat på det fulla priset för båda varorna, även om den ena är "gratis", medan andra delstater undantar "gratis"-varan från omsättningsskatt.

• Tillverkarens rabatter: För dessa betalar kunden hela detaljhandelspriset och får en rabatt från tillverkaren senare. I många jurisdiktioner beräknas omsättningsskatt baserat på varans fulla pris innan rabatten tillämpas, eftersom rabatten anses vara en transaktion efter försäljning mellan tillverkaren och kunden.

Kuponger

Den skattemässiga behandlingen av kuponger beror på om de är butikskuponger eller tillverkarkuponger:

• Butikskuponger: Återförsäljaren utfärdar dessa för att ge en omedelbar sänkning av försäljningspriset före skatt. Precis som med butiksrabatter beräknas omsättningsskatten utifrån det reducerade priset.

• Tillverkarkuponger: När en kund använder en tillverkarkupong ger återförsäljaren dem normalt en rabatt och tillverkaren återbetalar sedan återförsäljaren. När det gäller omsättningsskatt behandlar många delstater detta scenario på olika sätt. På vissa platser beräknas skatten baserat på det ursprungliga priset innan kupongen tillämpades, eftersom återförsäljaren får det fulla värdet (dvs. försäljningspriset plus återbetalning).

Exempel på omsättningsskatt på rabatterade kläder

Anta att du köper en klänning i New York City som kostar 150 USD, och du har en kupong för rabatt på 25 USD.

• Policy för omsättningsskatt: New York undantar kläder och skor under 110 USD från omsättningsskatt.

• Rabatterat pris: Det rabatterade priset på klänningen är 125 USD.

• Beräkning av omsättningsskatt: Eftersom priset överstiger tröskelvärdet tillämpas omsättningsskatt på delen över tröskelvärdet, vilket är 15 USD.

• Totalpris med omsättningsskatt: Det slutliga priset du betalar kommer att inkludera det rabatterade priset (125 USD), plus omsättningsskatten på den icke-undantagna delen (15 USD). Med tanke på att New York City har en omsättningsskattesats på 8,875 % blir det totala priset 126,33 USD.

Så här påverkas omsättningsskatten vid kläddonationer och returer

Så här tillämpas omsättningsskatt på kläddonationer och returer:

Donationer

När företag eller privatpersoner donerar kläder får det i allmänhet inga konsekvenser för omsättningsskatten eftersom det inte sker någon försäljning. De kan dock potentiellt göra anspråk på skatteavdrag om de donerar till en kvalificerad ideell organisation.

För att kvalificera sig för detta avdrag måste givaren få ett kvitto från välgörenhetsorganisationen som innehåller en beskrivning av de donerade artiklarna och datumet då de donerades. Givaren måste också föra detaljerade register över artiklarna, deras ursprungliga inköpsvärde och deras uppskattade verkliga marknadsvärde vid donationen. Att uppskatta det verkliga marknadsvärdet på begagnade kläder kan vara subjektivt och kräver en rimlig bedömning. I allmänhet bör artiklar värderas till vad en villig köpare skulle betala för dem i deras nuvarande skick. Detta värde bestämmer vanligtvis avdragets storlek.

Returer

Om en kund returnerar en vara ska den omsättningsskatt som de ursprungligen betalade återbetalas tillsammans med inköpspriset. Många delstater anger en tidsram inom vilken returen måste ske för att omsättningsskatten ska återbetalas (t.ex. inom 90 dagar efter det ursprungliga köpet).

Återförsäljare ska tillhandahålla dokumentation av returtransaktionen som anger beloppet för omsättningsskatten som återbetalas. Om de tar ut en returavgift återbetalas vanligtvis omsättningsskatten baserat på det nettobelopp som kunden får tillbaka, exklusive returavgiften. Om en kund istället byter en vara beror omsättningsskatten på skillnaden i pris mellan de utbytta varorna. Om den nya varan är billigare bör kunden få en återbetalning baserad på skillnaden i omsättningsskatt, om den är dyrare bör återförsäljare debitera dem extra skatt på mellanskillnaden.