Het Griekse belastingstelsel (btw) heeft een paar kenmerken die nuttig zijn voor bedrijven om te begrijpen, met name wat betreft registratiedrempels en hoe verschillende tarieven van toepassing zijn. De registratievereisten gaan eerder in dan veel bedrijven verwachten, vooral voor grensoverschrijdende verkopers. Het standaard btw-tarief van 24% in Griekenland is hoger dan het EU-gemiddelde van 21,6%, en de regels voor verlaagde tarieven zijn beperkt tot bepaalde goederen en diensten.

Hieronder bespreken we wat bedrijven die in Griekenland actief zijn of aan Griekenland verkopen, moeten weten over het btw-tarief in Griekenland.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is het btw-tarief in Griekenland?
  
• Wat zijn de verschillende btw-tarieven in Griekenland?
  
• Wie moet zich registreren voor btw in Griekenland?
  
• Wanneer is btw-registratie vereist voor niet-Griekse bedrijven?
  
• Wat is een Grieks btw-nummer en waarom hebben bedrijven dat nodig?
  
• Hoe werkt btw-compliance voor bedrijven in Griekenland?
  
• Hoe werkt btw-teruggave in Griekenland?
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Wat is het btw-tarief in Griekenland?

Het standaard btw-tarief in Griekenland is 24%. Dit is het standaardtarief dat geldt voor de meeste goederen en diensten die in het land worden verkocht. Als een product of dienst niet duidelijk onder een verlaagde of nultariefcategorie valt volgens de Griekse wetgeving, gaat men uit van een btw-tarief van 24%.

Wat zijn de verschillende btw-tarieven in Griekenland?

Griekenland past btw toe op basis van wat er wordt verkocht en, in sommige gevallen, waar de transactie plaatsvindt.

Hier zijn de belangrijkste btw-tariefcategorieën.

24% standaardtarief

Dit is het standaard btw-tarief. Het geldt voor de meeste goederen en diensten, zoals retailproducten, zakelijke dienstverlening, elektronica, kleding en algemene commerciële activiteiten. Als een product of dienst niet expliciet onder een verlaagd of nultarief valt, verwachten de Griekse belastingautoriteiten dat 24% in rekening wordt gebracht.

13% verlaagd tarief

Dit tarief van 13% geldt voor veel dagelijkse benodigdheden en veelgebruikte consumentendiensten. Het geldt voor de meeste voedingsmiddelen en niet-alcoholische dranken, restaurant- en cateringsdiensten, hotelaccommodatie en bioscoopkaartjes.

6% superverlaagd tarief

Griekenland heeft een superverlaagd btw-tarief van 6% voor sociaal en cultureel essentiële goederen. Dit omvat bepaalde geneesmiddelen, medische hulpmiddelen, boeken, kranten, tijdschriften en muziek.

0% (of nul) tarief

Leveringen met een nultarief zijn belastbare transacties waarop 0% btw wordt geheven. Er wordt geen btw geïnd, maar de verkoper kan de voorbelasting nog steeds terugvorderen. Dit geldt voornamelijk voor de uitvoer van goederen en diensten naar niet-EU-landen, de uitvoer naar btw-geregistreerde bedrijven die in andere EU-lidstaten zijn gevestigd, en in aanmerking komend internationaal vervoer.

Btw-vrijstellingen

Sommige leveringen vallen helemaal buiten het btw-systeem, wat betekent dat er geen btw wordt geheven en dat de voorbelasting meestal niet kan worden teruggevorderd. Veelvoorkomende btw-vrije sectoren in Griekenland zijn onder andere gezondheidszorg, onderwijs, financiële en verzekeringsdiensten en de meeste transacties met betrekking tot residentieel onroerend goed.

Verlaagde tarieven voor eilanden

Bepaalde eilanden in de Egeïsche Zee, zoals Leros, Lesbos, Kos, Samos en Chios, komen in aanmerking voor lagere btw-tarieven dan het vasteland van Griekenland om de lokale economie te ondersteunen. Op deze eilanden daalt het standaardtarief van 24% naar 17%, het verlaagde tarief van 13% naar 9% en het superverlaagde tarief van 6% naar 4%. Alcohol en tabak zijn uitgesloten van deze btw-vermindering.

Wie moet zich registreren voor btw in Griekenland?

Griekenland heeft geen minimumdrempel voor btw-registratie voor standaard binnenlandse bedrijven. Dat betekent dat bedrijven of eenmanszaken die in Griekenland zijn gevestigd en goederen of diensten verkopen die onderworpen zijn aan btw, zich moeten registreren voordat of zodra ze met hun activiteiten beginnen.

Er is een vrijstelling voor kleine bedrijven waar Griekse bedrijven met een jaaromzet van minder dan € 10.000 voor kunnen kiezen, waardoor ze kunnen opereren zonder btw in rekening te brengen. Als je voor deze vrijstelling kiest, kan de btw op bedrijfskosten niet worden teruggevorderd, wat het voor veel groeiende of B2B-gerichte bedrijven minder aantrekkelijk maakt. Sommige bedrijven kiezen ervoor om zich vrijwillig voor btw te registreren, zelfs als ze in aanmerking komen voor de vrijstelling voor kleine bedrijven. Dit komt vaak voor wanneer klanten btw-facturen verwachten of wanneer het terugvragen van voorbelasting financieel belangrijk is.

Bedrijven met activiteiten die volledig onder btw-vrijgestelde categorieën vallen, zoals bepaalde onderwijs-, gezondheidszorg- of financiële diensten, hoeven zich over het algemeen niet voor btw te registreren.

Wanneer is btw-registratie vereist voor niet-Griekse bedrijven?

Als een niet-Grieks bedrijf een btw-verplichting in Griekenland creëert, is registratie onmiddellijk vereist.

Niet-Griekse bedrijven zijn onderworpen aan btw-registratie in deze situaties:

• Goederen importeren in Griekenland: als je goederen in Griekenland binnenbrengt om ze verder te verkopen, moet je btw betalen bij invoer en moeten bedrijven een Grieks btw-nummer hebben om de douane te passeren en de belasting correct af te dragen.

• Voorraad aanhouden of verkopen in Griekenland: als je voorraad opslaat in een Grieks magazijn, fulfilmentcentrum of logistiek centrum, ben je lokaal btw-plichtig. Registratie is meestal al vereist voordat een bedrijf zijn eerste verkoop doet.

• Verkoop van goederen of digitale diensten aan Griekse consumenten: bedrijven die in de EU zijn gevestigd en goederen verkopen of digitale diensten leveren aan particulieren, moeten Griekse btw in rekening brengen zodra hun totale B2C-omzet in de EU meer dan € 10.000 bedraagt in een kalenderjaar. Bedrijven kunnen zich registreren voor btw in Griekenland of gebruikmaken van de EU One Stop Shop (OSS) om btw in alle lidstaten aan te geven en af te dragen via één enkele registratie.

• Diensten verlenen in Griekenland: voor diensten die gekoppeld zijn aan een fysieke locatie in Griekenland, zoals evenementen, accommodatie, catering en vastgoedgerelateerde diensten, is btw-registratie vereist, zelfs als de aanbieder in het buitenland is gevestigd.

Veel grensoverschrijdende B2B-diensten vallen onder de verleggingsregeling, wat betekent dat de Griekse klant in plaats daarvan de btw betaalt. In deze gevallen hoeft de buitenlandse leverancier zich niet in Griekenland te registreren.

Wat is een Grieks btw-nummer en waarom hebben bedrijven er een nodig?

Een Grieks btw-nummer is het identificatienummer dat een bedrijf koppelt aan het Griekse btw-systeem. Het is nodig voor het in rekening brengen van btw, het indienen van aangiften, het terugvragen van voorbelasting en het deelnemen aan grensoverschrijdende handel binnen de EU.

Griekse btw-nummers bestaan uit de landcode “EL” gevolgd door negen cijfers. De cijfers zijn het Griekse belastingidentificatienummer van het bedrijf, waarbij “EL” internationaal wordt gebruikt om Griekenland aan te duiden. Elk bedrijf dat belastbare leveringen doet in Griekenland moet een geldig btw-nummer gebruiken op facturen en belastingaangiften. Het in rekening brengen van btw zonder geregistreerd te zijn is in strijd met de wet.

Btw-nummers moeten op B2B-facturen staan, samen met het btw-nummer van de klant, indien van toepassing. Dit is belangrijk om de regels voor nultarief binnen de EU en de verleggingsregeling goed toe te passen. Met een btw-nummer kunnen bedrijven de btw die ze over uitgaven hebben betaald, aftrekken van de btw die ze over verkopen hebben geïnd. Zonder dit nummer wordt btw een kostenpost in plaats van een terugvorderbare belasting.

Met een Grieks btw-nummer kun je meedoen aan het EU-btw-systeem, inclusief het rapporteren van verkopen binnen de EU en het controleren van zakenpartners via EU-databases.

Hoe werkt btw-compliance voor bedrijven in Griekenland?

Eenmaal geregistreerd is btw-compliance in Griekenland doorlopend en redelijk gestructureerd.

Dit is waar bedrijven op moeten letten:

• Frequentie van btw-aangifte: btw-geregistreerde bedrijven dienen doorgaans maandelijks btw-aangifte in. Dit is het meest gebruikelijk voor nieuw geregistreerde bedrijven, buitenlandse bedrijven en bedrijven met complexere activiteiten. Bedrijven met een vereenvoudigde boekhouding kunnen per kwartaal aangifte doen.

• Deadlines voor aangifte en betaling: btw-aangiften en -betalingen moeten worden ingediend op de laatste werkdag van de maand volgend op de rapportageperiode. Aangifte en betaling gebeuren tegelijk, wat betekent dat gemiste deadlines snel leiden tot boetes en rente.

• Vereisten voor elektronische aangifte: btw-aangiften moeten elektronisch worden ingediend via myAADE, het online systeem van de Griekse belastingdienst. Nul-aangiften, of zero returns, zijn nog steeds verplicht als er gedurende een bepaalde periode geen activiteiten zijn geweest.

• Facturatieregels: btw-facturen moeten voor B2B-transacties de btw-nummers van beide partijen bevatten, evenals factuurdata en -nummers, beschrijvingen van goederen of diensten, de toepasselijke btw-tarieven en btw-bedragen. Facturen mogen in het Engels worden opgesteld.

• Verplichtingen inzake administratie: bedrijven moeten btw-gegevens, waaronder facturen en aangiften, minimaal vijf jaar bewaren. Griekenland eist ook dat transactiegegevens worden gerapporteerd via het myDATA-platform, het digitale boekhoudsysteem.

Bedrijven die zich bezighouden met grensoverschrijdende handel binnen de EU moeten mogelijk EC-verkooplijsten en Intrastat-aangiften indienen wanneer drempels worden overschreden. Deze rapporten staan los van btw-aangiften, maar zijn er wel nauw mee verbonden.

Hoe werkt btw-teruggave in Griekenland?

Btw-teruggave komt in beeld als de btw die een bedrijf heeft betaald over zakelijke uitgaven hoger is dan de btw die het aan klanten in rekening heeft gebracht. Dit gebeurt vaak als bedrijven leveringen met een nultarief doen, zoals export, of als ze hoge kosten vooraf hebben. Bedrijven kunnen het btw-tegoed overdragen om toekomstige btw-verplichtingen te compenseren of formeel een contante teruggave aanvragen. Overdracht gebeurt automatisch, terwijl teruggave expliciet moet worden aangevraagd.

Terugbetalingen worden rechtstreeks aangevraagd via de btw-aangifte door de terugbetalingsoptie te selecteren en de reden op te geven. Er kan om ondersteunende documentatie worden gevraagd, vooral bij grotere claims. De Griekse belastingdienst verwerkt btw-terugbetalingen doorgaans binnen 90 dagen. Vertragingen zijn mogelijk als aanvullende controles of audits nodig worden geacht.

Bedrijven die in de EU zijn gevestigd, kunnen Griekse btw terugvorderen via het EU-btw-terugbetalingssysteem via hun eigen belastingdienst. Bedrijven buiten de EU kunnen alleen terugbetalingen aanvragen als hun thuisland een wederkerigheidsovereenkomst met Griekenland heeft.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het naleven van belastingregels makkelijker, zodat jij je kunt concentreren op het laten groeien van je onderneming. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen bij te houden en waarschuwt je als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor omzetbelastingregistratie overschrijdt. Bovendien berekent en int het automatisch omzetbelasting, btw en GST op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle Amerikaanse staten en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd bereken van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het Dashboard te klikken of onze krachtige API te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: Bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden het innen van belastingen in een nieuwe staat of een nieuw land inschakelen. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op de knop in het Stripe-dashboard belastinginning toe te voegen.

• Registreren om belasting te betalen: Laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.

• Automatisch belasting innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudigen van de aangifte: Stripe Tax kan makkelijk worden geïntegreerd met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.

Meer info over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.