La constitución de una pequeña empresa tiene importantes implicaciones para la protección, la tributación y el crecimiento. El proceso requiere un conocimiento preciso de las implicaciones legales y una comprensión de las responsabilidades que conlleva operar como una entidad corporativa. Ya sea que una empresa se incline por una estructura de LLC por su flexibilidad o una sociedad de tipo C por su potencial de crecimiento, cada opción tiene compensaciones.
A continuación, analizaremos la constitución de pequeñas empresas, incluida la determinación de la estructura corporativa adecuada y la comprensión de los matices del cumplimiento normativo, y lo que las empresas deben saber antes de constituir una empresa.
¿Qué contiene este artículo?
- ¿Qué significa constituir tu pequeña empresa?
- Beneficios de constituir tu pequeña empresa
- Tipos de estructuras societarias para pequeñas empresas
- Factores a tener en cuenta a la hora de constituir una pequeña empresa
- Cómo constituir una pequeña empresa: Una guía paso a paso
¿Qué significa constituir tu pequeña empresa?
La constitución de una sociedad es el proceso legal de transformar una empresa en una entidad legal distinta, separada de sus propietarios. Este acto les brinda protección de responsabilidad a los propietarios y ofrece posibles ventajas fiscales, a la vez que facilita un enfoque estructurado de la gobernanza y las transferencias de propiedad. Cuando constituyes una sociedad, conviertes a tu empresa en una "persona" en sí misma según la ley.
Beneficios de constituir tu pequeña empresa
Constituir una pequeña empresa es una decisión clave con importantes implicaciones. Para muchos dueños de negocios, esta decisión se debe a una combinación de consideraciones fiscales, legales y operativas. Estos son algunos de los beneficios de constituir una sociedad para las pequeñas empresas:
Protección de responsabilidad: La constitución de una sociedad coloca una barrera entre los activos personales del propietario y los pasivos de la empresa. Si la empresa se enfrenta a problemas legales o incurre en deudas, los activos personales del propietario permanecerán en gran medida aislados.
Ventajas fiscales: Aunque las estructuras y tasas impositivas pueden variar según el tipo de sociedad, muchas empresas descubren que pueden beneficiarse de exenciones fiscales, deducciones y aplazamientos que no están disponibles para las empresas unipersonales.
Credibilidad y reconocimiento: Tener "Inc." o "LLC" como parte del nombre de tu empresa puede transmitir permanencia y seriedad. Las partes interesadas, los proveedores y los empleados potenciales pueden considerar que las entidades constituidas están más establecidas y son más estables.
Transferibilidad de la propiedad: Las acciones de una sociedad se pueden vender o transferir, lo que permite una transición de propiedad más fluida en comparación con otras estructuras comerciales.
Durabilidad: Una sociedad continúa existiendo incluso si sus propietarios o accionistas mueren o venden sus acciones. Esta longevidad puede ser una ventaja significativa para la continuidad del negocio.
Acceso al capital: Las empresas constituidas pueden obtener capital a través de la venta de acciones. Esto puede representar una ventaja significativa en relación con las empresas unipersonales o las sociedades que dependen de fondos personales, préstamos o inversores individuales.
Estructura de gobierno clara: Las sociedades deben tener una estructura organizacional definida, que incluya una junta directiva y funcionarios. Esta estructura puede conducir a mejores procesos de toma de decisiones y líneas más claras de rendición de cuentas y responsabilidad.
Constituir una sociedad puede ser un proceso transformador para las pequeñas empresas, ya que genera oportunidades y estructuras que de otro modo no estarían disponibles. Al igual que con todas las decisiones comerciales, es importante sopesar las ventajas frente a las responsabilidades y los requisitos que conlleva dirigir una entidad constituida.
Tipos de estructuras corporativas para pequeñas empresas
La estructura corporativa de una empresa influye en la responsabilidad, los impuestos y más aspectos. Para las pequeñas empresas, elegir la estructura adecuada puede ser el eje para la estabilidad y el crecimiento a largo plazo. Cada opción ofrece distintas ventajas y limitaciones, arraigadas en su diseño y marco legal. Estas son las principales estructuras corporativas en los Estados Unidos:
Empresa unipersonal: Esta es la forma más sencilla de estructura empresarial. Se trata de una sola persona que posee y opera el negocio. Aunque los costos de configuración y las complejidades administrativas son mínimos, el propietario asume una responsabilidad ilimitada por las obligaciones de la empresa.
Sociedad colectiva: Una sociedad colectiva involucra a dos o más personas que comparten la propiedad de un negocio. Estas se pueden clasificar a su vez como:
- Sociedades colectivas generales: Los socios administran el negocio y asumen la responsabilidad de sus deudas.
- Sociedades en comandita simple (LP): Solo uno de los socios tiene responsabilidad ilimitada. Los demás tienen responsabilidad limitada y participación limitada en el negocio.
- Sociedades de responsabilidad limitada (LLP): Todos los socios tienen responsabilidad limitada, que los protege de las deudas de la sociedad y las acciones de otros socios.
- Sociedad de responsabilidad limitada (LLC): Esta popular estructura combina la protección de responsabilidad de las sociedades con los beneficios fiscales y la simplicidad de las sociedades colectivas. Los propietarios, conocidos como miembros, no son personalmente responsables de las deudas de la empresa.
- Sociedades colectivas generales: Los socios administran el negocio y asumen la responsabilidad de sus deudas.
Sociedad de tipo C: En este tipo de sociedad, la estructura es más compleja. Se trata de entidades jurídicas independientes que son propiedad de los accionistas. Ofrecen la protección más sólida contra la responsabilidad personal, pero están sujetas a una doble tributación: tanto las ganancias de la sociedad como los dividendos de los accionistas están sujetos a impuestos.
Sociedad de tipo S: Si bien son similares a las sociedades de tipo C, las sociedades de tipo S evitan la doble tributación. Las ganancias y algunas pérdidas se trasladan directamente a los ingresos personales del propietario. Existen criterios estrictos para calificar, incluido un límite en la cantidad de accionistas.
Sociedad de tipo B: Un equilibrio entre las ganancias y el propósito, las sociedades de tipo B cumplen con estándares específicos de desempeño social y ambiental, responsabilidad y transparencia. Su objetivo es beneficiar no solo a los accionistas, sino a todas las partes interesadas.
Sociedad sin fines de lucro: Las organizaciones sin fines de lucro operan para beneficiar al público, a una comunidad o a un grupo específico en lugar de a los accionistas. Son elegibles para el estado de exención de impuestos, y todo el dinero se destina a la misión de la organización sin fines de lucro, no a pagar impuestos.
Cooperativa: Una cooperativa es propiedad de las personas que utilizan sus servicios o de sus empleados, y devuelve los ingresos excedentes a los miembros. Las cooperativas a menudo se asocian con sectores como la agricultura, el comercio minorista o los servicios públicos.
La elección de la estructura adecuada proporcionará a las empresas una base sobre la cual construir sus estrategias y operaciones. Los factores a considerar incluyen el nivel deseado de control, la vulnerabilidad a las demandas y las implicaciones fiscales. Los propietarios de negocios deben hacer coincidir su visión a largo plazo y estilo operativo con la estructura que complementa y respalda sus objetivos, con el entendimiento de que a medida que el negocio crece y evoluciona, su estructura óptima también puede cambiar.
Factores a tener en cuenta al constituir una pequeña empresa
Constituir una sociedad es una decisión importante, y el proceso será diferente para cada negocio, de acuerdo con sus objetivos, desafíos y circunstancias. Sin embargo, todos los propietarios de negocios deben tener en cuenta varias consideraciones generales:
Responsabilidad: Una pequeña panadería local funciona en una esquina concurrida de la calle. Si un cliente se resbala y cae en un piso resbaladizo, los activos personales del propietario, como su casa o automóvil, podrían estar en riesgo en caso de una demanda si el negocio es una empresa unipersonal. Pero si la panadería está constituida como una LLC o una sociedad, solo los activos de la empresa suelen estar en riesgo.
Implicaciones fiscales: Consideremos dos empresas de consultoría. Una, estructurada como una empresa unipersonal, podría enfrentar impuestos más altos sobre el trabajo por cuenta propia. Otra, que opera como una sociedad de tipo S, le permite al propietario cobrar un salario (que está sujeto al impuesto sobre la nómina) y dividendos (que no lo están), lo que podría reducir su carga fiscal.
Gastos de constitución: Una plataforma de autónomos en línea puede tener gastos generales mínimos y considerar que los costos de constituir una empresa en un estado con altas tarifas anuales son onerosos. Por el contrario, una startup tecnológica que aspira a un crecimiento rápido podría considerar estos costos como una parte necesaria de su presupuesto.
Control y toma de decisiones: Imagínate un artesano de muebles que valora la total autonomía sobre los diseños y las interacciones con los clientes. Al convertirse en una LLC, puede retener este control. Por el contrario, una startup tecnológica que se convierte en una sociedad de tipo C y contrata inversores externos podría ceder parte del poder de decisión a un consejo de administración.
Futuras oportunidades de inversión: Un desarrollador de aplicaciones móviles que espera atraer capital de riesgo probablemente se inclinará hacia una estructura de sociedad de tipo C, que muchos inversores institucionales prefieren debido a su flexibilidad bursátil y su estructura de gobierno familiar.
Requisitos normativos: Una empresa de ecoturismo que opera como una LLC en una región costera sensible podría tener que cumplir con las normativas comerciales estatales y las leyes ambientales. Estos requisitos duales podrían influir en su decisión sobre dónde y cómo constituir su empresa.
Flexibilidad para el crecimiento: Un negocio de jabón artesanal que opera desde casa y es una empresa unipersonal podría optar por una estructura de LLC, lo que le permite agregar miembros fácilmente a medida que se expande a nuevos mercados o colabora con granjas orgánicas locales para obtener ingredientes.
Transferencia de titularidad: El jefe de una bodega familiar, pensando en el relevo generacional, podría encontrar atractiva una sociedad de tipo S o LLC porque estas estructuras permiten transiciones más suaves de la propiedad en comparación con las empresas unipersonales.
Beneficios para empleados: Una empresa de diseño boutique que compite con agencias más grandes por los mejores talentos podría constituirse como sociedad de tipo C, lo que le permite ofrecer opciones sobre acciones, beneficios de salud y planes de jubilación que pueden ser más ventajosos desde el punto de vista fiscal para la empresa y sus empleados.
Percepción pública: Un consultor independiente, en comparación con un grupo de consultoría de una LLC, podría considerarse menos establecido, incluso si la calidad del trabajo es comparable. En sectores como las finanzas o el derecho, la credibilidad asociada a estructuras corporativas como la "LLC" o "Inc." puede influir en la confianza y adquisición de clientes.
Estos ejemplos ilustran los diferentes impactos que la estructura empresarial puede tener en diversos escenarios empresariales, y por qué esta elección requiere una planificación cuidadosa.
Cómo constituir una pequeña empresa: Una guía paso a paso
La constitución de una pequeña empresa ofrece varias ventajas, incluida la protección de la responsabilidad civil y los posibles beneficios fiscales. A continuación, encontrarás un resumen del proceso:
Investiga la jurisdicción apropiada: En primer lugar, determina el estado o la jurisdicción más adecuados. Aunque muchas empresas se constituyen en su estado de origen, otras pueden encontrar beneficios en estados conocidos por sus normativas favorables para las empresas, como Delaware o Wyoming.
Elige el nombre de tu empresa: Este nombre debe reflejar la marca y al mismo tiempo cumplir con las reglas de nomenclatura de la jurisdicción elegida. Debe distinguirse de las empresas existentes e incluir una designación corporativa, como "LLC" o "Inc."
Designa un agente registrado: Se trata de una persona o entidad autorizada para recibir correspondencia legal y fiscal oficial en nombre de la empresa. Debe tener una dirección física en el estado de constitución elegido.
Prepara y presenta los estatutos constitutivos: Este documento, a veces denominado certificado de constitución o acta constitutiva, proporciona detalles clave sobre la empresa. La información puede incluir el nombre de la empresa, el propósito, los directores iniciales y los detalles de las acciones, entre otros puntos.
Obtén un número de identificación del empleador (EIN): El EIN, que es emitido por el IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos), es necesario para fines fiscales y, a menudo, se requiere para abrir cuentas bancarias comerciales.
Redacta los estatutos sociales: Estos documentos internos describen el gobierno corporativo, especificando detalles como las responsabilidades de los directores, los protocolos de las reuniones y los derechos de los accionistas.
Celebra una reunión inicial de la junta directiva: Durante esta reunión, los directores suelen adoptar los estatutos, nombrar a los funcionarios corporativos y determinar el año fiscal. También abordan cualquier decisión o resolución comercial inicial.
Cumple los requisitos normativos: Según la naturaleza de la empresa y su jurisdicción, es posible que tengas que cumplir con licencias, permisos o normas reglamentarias. Algunos ejemplos podrían ser los permisos del departamento de salud para restaurantes o las licencias para empresas de asesoría financiera.
Mantente al día con el cumplimiento continuo: Una vez constituidas, las empresas deben cumplir con las normativas que incluyen la celebración de reuniones anuales, la presentación de informes y, potencialmente, el pago de tarifas estatales. Mantener una buena reputación es importante para maximizar los beneficios de la sociedad.
Revisa y realiza ajustes: A medida que el negocio evoluciona, reevalúa periódicamente tu estructura y los beneficios que se derivan de ella. Esto podría implicar realizar ajustes en respuesta al crecimiento, a los cambios en los objetivos empresariales o a los cambios en el entorno normativo.
El camino hacia la constitución de la sociedad les permite a las empresas forjar un futuro resiliente y protegido que coincida con sus objetivos y prioridades. A través de una cuidadosa atención a cada paso del proceso y un monitoreo continuo, las empresas pueden aprovechar toda la gama de oportunidades que ofrece la constitución de una sociedad.
El contenido de este artículo solo tiene fines informativos y educativos generales y no debe interpretarse como asesoramiento legal o fiscal. Stripe no garantiza la exactitud, integridad, adecuación o actualidad de la información del artículo. Debes buscar el asesoramiento de un abogado o contador competente con licencia para ejercer en tu jurisdicción si deseas obtener asistencia para tu situación particular.
El contenido de este artículo tiene solo fines informativos y educativos generales y no debe interpretarse como asesoramiento legal o fiscal. Stripe no garantiza la exactitud, la integridad, adecuación o vigencia de la información incluida en el artículo. Si necesitas asistencia para tu situación particular, te recomendamos consultar a un abogado o un contador competente con licencia para ejercer en tu jurisdicción.